Постановление Администрации Липецкой области от 02.10.2013 № 445

планирования, совершенствования организации бюджетного

процесса, анализ социальных, финансово-экономических

и прочих рисков ее развития

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета как ключевого звена бюджетной системы Липецкой области является важнейшей предпосылкой для сохранения экономической стабильности, которая, в свою очередь, создает базовые условия для экономического роста, улучшения инвестиционного климата, диверсификации и повышения конкурентоспособности субъектов экономической деятельности, основанной на инновационном развитии, создании рабочих мест, требующих кадров высокой квалификации, росте реальной заработной платы в экономике.

В рамках реализованной бюджетной реформы в Липецкой области выстроена современная система управления государственными финансами:

создана необходимая нормативная правовая база;

расширен горизонт финансового планирования;

бюджетный процесс организован с учетом безусловного исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемых обязательств и ресурсных возможностей областного бюджета;

при формировании областного бюджета применяются инструменты бюджетного планирования - государственные, адресные и ведомственные программы;

бюджетные ассигнования планируются на основании перечня государственных услуг (работ), по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении (выполнении);

казначейская система исполнения областного бюджета обеспечивает эффективный учет и исполнение действующих обязательств, управление единым счетом областного бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

в межбюджетных отношениях используются единые принципы и формализованные методики.

В целях реализации применения инструментов бюджетирования, ориентированных на результат, а также повышения эффективности бюджетных расходов управлением финансов Липецкой области была разработана областная целевая программа повышения эффективности бюджетных расходов Липецкой области на 2011 - 2013 годы, которая утверждена постановлением администрации Липецкой области от 10 февраля 2011 года N 32 "Об утверждении областной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Липецкой области на 2011 - 2013 годы". По большинству направлений ее реализации были достигнуты запланированные результаты.

В целях повышения эффективности расходов областного бюджета, направляемых на содержание сети бюджетных учреждений, в 2011 - 2012 годах было проведено реформирование системы финансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг.

В соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" была проведена работа по изменению правового статуса государственных и муниципальных учреждений. В результате создано 114 автономных, 59 казенных, 1348 бюджетных учреждений.

В целях реализации положений указанного Федерального закона главными распорядителями средств областного бюджета осуществляется проведение финансового менеджмента подведомственных учреждений.

По результатам мониторинга качества управления региональными и муниципальными финансами:

до всех учреждений, включая казенные, начиная с 2012 года, доводятся государственные и муниципальные задания;

в государственных и муниципальных заданиях на оказание государственных (муниципальных) услуг учреждениям установлены показатели, характеризующие качество оказания услуг;

постоянно осуществляется мониторинг деятельности подведомственных учреждений по оказанию государственных (муниципальных) услуг в рамках государственных (муниципальных) заданий;

проводится оценка качества оказываемых государственных (муниципальных) услуг;

информация о государственных (муниципальных) услугах, оказываемых учреждениями, размещается на едином портале государственных и муниципальных услуг (функций) Липецкой области;

осуществляется мониторинг полноты и качества размещения информации о государственных и муниципальных учреждениях на общероссийском официальном сайте www.bus.gov.ru;

принимаются меры по ритмичному и своевременному финансированию бюджетных обязательств в течение финансового года;

принимаются меры по недопущению образования просроченной кредиторской задолженности;

осуществляется мониторинг уровня квалификации специалистов финансовых (экономических) служб.

В целях повышения эффективных расходов в сферах здравоохранения, образования, культуры, социальной защиты населения приняты решения о реструктуризации бюджетных учреждений, проведена оптимизация структуры и штатной численности бюджетных учреждений, необходимой и достаточной для эффективного выполнения их функций. Во исполнение требований Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" в 2012 году была продолжена работа по оптимизации сети образовательных учреждений и численности работников учреждений социальной защиты населения.

В рамках реализации Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях на 2012 - 2018 годы, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2012 года N 2190-р, утверждены планы мероприятий (дорожные карты) по повышению эффективности и качества услуг в сферах образования и науки, социального обслуживания населения, культуры, здравоохранения Липецкой области.

В результате проводимой бюджетной реформы обеспечивается преемственность и предсказуемость бюджетной политики, долгосрочная сбалансированность и устойчивость областного бюджета, обоснованность планирования бюджетных расходов.

В Липецкой области Дополнена формализованная методика прогнозирования доходов областного бюджета по основным видам налогов. В целях выполнения бюджетных обязательств управление финансов Липецкой области постоянно анализирует исполнение бюджета, что гарантирует стабильное финансирование всех расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.

На постоянной основе ведется работа по координации действий исполнительных органов государственной власти Липецкой области с налоговыми органами, а также с главными администраторами неналоговых доходов для улучшения качества налогового администрирования, увеличения собираемости налогов, а также жесткого контроля за состоянием недоимки по налогам и сборам и принятия всех мер, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения.

В то же время, несмотря на поступательное развитие нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, в настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд нерешенных проблем, в том числе:

недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования, отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;

недостаточная самостоятельность и ответственность исполнительных органов государственной власти Липецкой области при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий;

отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений;

низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

Совершенствование бюджетного процесса на федеральном уровне путем формирования бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на основе государственных программ предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетов в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств.

Переход к формированию областного бюджета на основе государственных программ позволит создать прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов Липецкой области на важнейших направлениях деятельности.

Инструментом финансового обеспечения, синхронизации целей и задач государственных программ Липецкой области станет бюджетный прогноз на долгосрочный период и Стратегия социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года.

Для эффективной реализации комплекса мероприятий подпрограммы 1 в рамках создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" до 2015 года предусматривается поэтапная модернизация действующей в Липецкой области информационной системы с целью формирования единого информационного пространства - регионального сегмента "Электронный бюджет", осуществление интеграции информационных потоков областного и муниципального уровня в сфере управления региональными финансами.

В результате будет сформирован единый электронный цикл бюджетного процесса, который обеспечит взаимосвязь стратегического и бюджетного планирования, процесса исполнения бюджета и мониторинг достигнутых результатов.

Решение вышеуказанных задач будет осуществляться в рамках подпрограммы "Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организации бюджетного процесса".

Негативные рыночные факторы и инфляция издержек оказывают влияние на снижение темпа роста доходов консолидированного бюджета Липецкой области. Начиная с 2009 года и по 2013 год среднегодовые темпы роста доходов консолидированного бюджета Липецкой области составили 9%. Расходы за этот же период возросли в среднем на 12% в год. На протяжении всего этого периода Липецкая область развивалась с дефицитом бюджета.

За последнее десятилетие зависимость консолидированного бюджета Липецкой области от металлургической отрасли существенно снизилась. Если в 2004 году доля платежей черной металлургии в общем объеме консолидированного бюджета Липецкой области составляла около 59 процентов, то к 2013 году она снизилась до 20 процентов.

Волатильность бюджетных показателей ввиду высокой концентрации областной экономики предопределяет необходимость решения задач по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Липецкой области за счет координации стратегического и бюджетного планирования и повышения эффективности бюджетных расходов, контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

Для защиты от рисков, связанных с резким падением цен на металлопродукцию, планируется проводить взвешенную бюджетную политику, не наращивая обязательства сверх уровня, который может быть профинансирован.

Экономическая стабильность, низкая инфляция, умеренная долговая нагрузка, возможности для привлечения долгосрочных кредитных ресурсов могут и должны стать важнейшими конкурентными преимуществами Липецкой области, обеспечивающими приток инвестиций, внедрение инноваций, модернизацию экономики и, соответственно, расширение возможностей для решения социальных задач.

Для дальнейшего внедрения этих принципов планируется реализовать следующие основные меры:

формирование долгосрочного бюджетного планирования (бюджетного прогноза на долгосрочный период);

разработка Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года;

использование для целей бюджетного планирования консервативного, исходя из формализованных критериев, макроэкономического прогноза;

переход от среднесрочного финансового планирования к долгосрочному планированию в формате "скользящего периода".

Бюджетная система Липецкой области переходит на программный принцип планирования и исполнения бюджетов. Достижение запланированных стратегических целей, определенных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, будет осуществляться на основе государственных программ Липецкой области. Инструментом финансового обеспечения, синхронизации целей и задач государственных программ Липецкой области станет бюджетный прогноз на долгосрочный период.

Реализация мероприятий подпрограммы 1 также связана со следующими рисками:

нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта областного закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

несвоевременное и неполное исполнение областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации;

нарушение требований бюджетного законодательства при исполнении областного бюджета;

неисполнение расходных обязательств Липецкой области;

невозможность обеспечения надежного, качественного и своевременного кассового обслуживания исполнения областного бюджета.

В целях управления вышеуказанными рисками:

проводятся мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации в сфере организации бюджетного процесса;

контролируется порядок и сроки подготовки проекта областного закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

обеспечивается своевременное и полное исполнение областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации;

проводятся мероприятия по обеспечению прозрачности бюджетных данных для заинтересованных пользователей;

обеспечивается своевременное исполнение расходных обязательств Липецкой области;

обеспечивается надежное, качественное и своевременное кассовое обслуживание исполнения областного бюджета.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

детальное планирование хода реализации подпрограммы 1;

оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы 1;

своевременная актуализация ежегодных планов реализации подпрограммы 1, в том числе корректировка состава и сроков исполнения мероприятий с сохранением ожидаемых результатов мероприятий подпрограммы 1;

проведение в течение всего срока выполнения подпрограммы 1 мониторинга и прогнозирования текущих тенденций в сфере реализации подпрограммы 1 и при необходимости актуализация плана реализации подпрограммы 1;

формирование "Дорожной карты" создания и развития регионального сегмента "Электронный бюджет", проведение мониторинга ее реализации.

2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации

подпрограммы 1, цели, задачи, целевые индикаторы, показатели

задач подпрограммы, методики расчетов целевых индикаторов

и показателей задач подпрограммы

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

Подпрограмма 1 "Долгосрочное бюджетное планирование, совершенствование организации бюджетного процесса" является частью государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Липецкой области", сформирована с учетом согласованности основных параметров подпрограммы и Государственной программы и направлена на решение трех основных задач:

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

абзацы второй - девятнадцатый утратили силу. - Постановление администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266.

1. Своевременная и качественная организация бюджетного процесса, координация бюджетного и стратегического планирования.

2. Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области.

3. Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельности органов государственной власти Липецкой области в сфере управления региональными финансами.

Абзацы двадцать третий - двадцать четвертый утратили силу. - Постановление администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266.

Показателями решения задачи 1 "Своевременная и качественная организация бюджетного процесса, координация бюджетного и стратегического планирования" являются:

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

1. Наличие Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года. (Абзац дополнен постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

Указанный показатель является качественной оценкой решения задачи 1 по организации стратегического планирования в Липецкой области и характеризует выполнение работ по разработке Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года.

2. Наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период. (Дополнено постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

Указанный показатель является качественной оценкой решения задачи 1 по разработке бюджетного прогноза на долгосрочный период и характеризует организацию работы по формированию бюджетной политики на долгосрочный период. (Абзац дополнен постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

Наличие Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года является основой сбалансированного устойчивого социально-экономического развития Липецкой области.

Показателями решения задачи 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области" являются:

1. Доля расходов областного бюджета, сформированных в соответствии с государственными программами.

Показатель характеризует полноту охвата ассигнований областного бюджета государственными программами и позволит увязать формирование бюджета с целями и результатами региональной политики.

Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах. Периодичность показателя - годовая. Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчета об исполнении консолидированного бюджета Липецкой области.

2. Соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета.

При определении данного показателя используются следующие величины:

объем проверенных средств областного бюджета;

общая сумма расходов областного бюджета.

Данные величины являются количественными, с помощью которых характеризуется степень охвата проверками расходов областного бюджета.

Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.

Периодичность показателя - годовая.

3. Средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета.

Показатель включает анализ и оценку совокупности процессов и процедур, обеспечивающих результативность использования бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств, и охватывает все элементы бюджетного процесса.

Периодичность показателя - годовая. Средний индекс качества финансового менеджмента рассчитывается как отношение суммы итоговых оценок качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета к их количеству. Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета определяется в порядке, установленном администрацией области. (В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

Показателем решения задачи 3 "Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельности органов государственной власти Липецкой области в сфере управления региональными финансами" является:

Доля информации, размещаемой на едином портале бюджетной системы Липецкой области в режиме реального времени, к общему количеству рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области.

Показатель характеризует отношение количества рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области, информация в которых обновляется в режиме реального времени на отчетную дату, к общему количеству рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области.

Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах. Периодичность показателя - годовая.

Абзац утратил силу. - Постановление администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266.

Методики расчетов показателей подпрограммы 1:

(Абзац дополнен постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

1) Показатель 1 задачи 1 подпрограммы 1:

Наличие Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года определяется посредством утверждения нормативным правовым актом области стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года.

Показателю 1 задачи 1 подпрограммы 1 присваиваются следующие баллы:

1 - Стратегия социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года утверждена нормативным правовым актом области;

0 - Стратегия социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года не утверждена нормативным правовым актом области. (Дополнено постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

2) Показатель 2 задачи 1 подпрограммы 1:

Показатель "Наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период" определяется посредством утверждения постановлением администрации области бюджетного прогноза на долгосрочный период.

Показателю 2 задачи 1 подпрограммы 1 присваиваются следующие баллы:

1 - бюджетный прогноз на долгосрочный период утвержден постановлением администрации области;

0 - бюджетный прогноз на долгосрочный период не утвержден постановлением администрации области. (Дополнено постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

3) Показатель 1 задачи 2 подпрограммы 1:

доля расходов областного бюджета, сформированных в соответствии с государственными программами, рассчитывается по формуле:

где: РП - объем кассовых расходов областного бюджета в рамках государственных программ за отчетный год;

РОБф - общий объем кассовых расходов областного бюджета за отчетный год.

(Дополнено постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

4) Показатель 2 задачи 2 подпрограммы 1:

соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета года, предшествующего отчетному (без учета расходов по обслуживанию государственного долга), рассчитывается по формуле:

где: ПР - объем проверенных средств областного бюджета;

РОБ - общая сумма расходов областного бюджета за год, предшествующий отчетному (без учета расходов по обслуживанию государственного долга).

(Дополнено постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

5) Показатель 3 задачи 2 подпрограммы 1:

средний индекс качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета рассчитывается по формуле:

где: n - количество главных распорядителей средств областного бюджета, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента;

Е(Рi) - итоговая оценка качества финансового менеджмента по i-му главному распорядителю средств областного бюджета за год, предшествующий отчетному.

(Дополнено постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

6) Показатель задачи 3 подпрограммы 1:

доля информации, размещаемой на едином портале бюджетной системы Липецкой области в режиме реального времени, к общему количеству рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области, рассчитывается по формуле:

П₇ = ИЭ / И x 100,

где: ИЭ - количество рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области, информация на которых обновляется в режиме реального времени, на отчетную дату;

И - общее количество рубрик информационных разделов единого портала бюджетной системы Липецкой области. (Дополнено постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

3. Сроки и этапы реализации подпрограммы 1

Подпрограмму 1 предполагается реализовать в 2014 - 2020 годах без выделения этапов.

4. Основные мероприятия подпрограммы 1 с указанием основных

механизмов их реализации

В рамках подпрограммы 1 реализуются 4 основных мероприятия.

Решение задачи 1 "Своевременная и качественная организация бюджетного процесса, координация бюджетного и стратегического планирования" обеспечивается реализацией основного мероприятия 1 "Разработка Стратегии социально-экономического развития Липецкой области до 2030 года".

Указанное мероприятие реализуется путем закупки работ, услуг в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".

Решение задачи 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Липецкой области" обеспечивается реализацией двух основных мероприятий. Основное мероприятие 2 "Осуществление бюджетного процесса" и основное мероприятие 3 "Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств".

Основное мероприятие 2 "Осуществление бюджетного процесса" реализуется путем составления, исполнения областного бюджета и осуществления контроля за его исполнением.

Основное мероприятие 3 "Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств" реализуется путем осуществления постоянного мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

Решение задачи 3 "Обеспечение открытости и прозрачности информации о деятельности органов государственной власти Липецкой области в сфере управления региональными финансами" обеспечивается реализацией одного основного мероприятия:

основное мероприятие 4 "Формирование регионального сегмента "Электронный бюджет".

Указанное мероприятие реализуется путем формирования единого информационного пространства и осуществления интеграции информационных потоков участников бюджетного процесса Липецкой области.

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых

для реализации подпрограммы 1

Ресурсное обеспечение реализации мероприятий подпрограммы 1 осуществляется за счет средств областного бюджета.

Общий объем финансирования подпрограммы 1 предусматривается в размере 999583,9 тыс. руб. в том числе по годам:

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

2014 год - 158309,1 тыс. руб.;

2015 год - 153959,9 тыс. руб.;

2016 год - 156344,9 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

2017 год - 145792,5 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

2018 год - 135792,5 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

2019 год - 124692,5 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

2020 год - 124692,5 тыс. руб.

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

Расходы на обеспечение реализации основного мероприятия 1 подпрограммы 1 определены в соответствии с проработкой рынка консалтинговых услуг.

Расходы на обеспечение реализации основных мероприятий 2, 3 подпрограммы 1 определены в соответствии с законодательством о государственной гражданской службе.

Расходы на обеспечение реализации основного мероприятия 4 определены в соответствии с заключенными государственными контрактами и коммерческим предложением с учетом прогнозируемого уровня инфляции.

ПОДПРОГРАММА 2

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области

от 16.06.2016 N 266, от 30.11.2016 № 481)

Паспорт подпрограммы 2 Государственной программы

Липецкой области "Управление государственным долгом

Липецкой области"

Ответственный исполнитель	Управление финансов Липецкой области
Задачи подпрограммы	Проведение ответственной долговой политики
Показатели задач подпрограммы	Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области и обслуживанию государственного долга Липецкой области, руб.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2014 - 2020 годы
Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации подпрограммы	Общий объем финансирования мероприятий подпрограммы из областного бюджета прогнозно составит 15589035,1 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 1950570,5 тыс. руб.; 2015 год - 1667669,3 тыс. руб.; 2016 год - 1281645,3 тыс. руб.; 2017 год - 1751889,0 тыс. руб.; 2018 год - 2397061,0 тыс. руб.; 2019 год - 3270100,0 тыс. руб.; 2020 год - 3270100,0 тыс. руб.
(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266, от 30.11.2016 № 481)
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области и обслуживанию государственного долга Липецкой области

Текстовая часть

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы 2, описание

основных проблем в сфере управления государственным долгом

Липецкой области, анализ социальных, финансово-экономических

и прочих рисков ее развития

В системе управления государственными финансами одним из ключевых инструментов является долговая политика. Для обеспечения сбалансированности и устойчивости областного бюджета, минимизации рисков невыполнения принятых обязательств при его исполнении необходимо эффективное управление государственным долгом, в связи с чем в рамках подпрограммы 2 предусматривается решение следующей задачи:

проведение ответственной долговой политики.

В бюджетном процессе качество и эффективность управления государственным долгом непосредственно влияют на исполнение расходной части бюджета.

Привлечение заемных финансовых средств в Липецкой области осуществляется в целях погашения долговых обязательств и финансирования дефицита бюджета. За счет заимствований обеспечивается сбалансированность бюджета. В качестве инструментов заимствований применяются государственные ценные бумаги, кредиты кредитных организаций и бюджетные кредиты из федерального бюджета.

За прошедшие годы накоплен опыт успешного использования рыночных инструментов заимствований. Размещение государственных облигаций Липецкой области осуществляется биржевым способом размещения. Государственные облигации размещались на Московской Бирже в запланированных объемах, производится своевременное погашение номинальной стоимости облигаций амортизационными частями выпусков облигаций.

Осуществление заимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций проводится при соблюдении требований законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд. Отбор кредитных организаций для предоставления кредитов Липецкой области осуществляется по результатам аукционов в электронной форме. Это позволяет добиться снижения стоимости обслуживания привлекаемых кредитов.

Использование различных инструментов заимствований позволяет оптимизировать затраты бюджета на обслуживание государственных долговых обязательств Липецкой области.

На протяжении последних лет авторитетные международные рейтинговые службы присваивают Липецкой области высокие кредитные рейтинги - высоко оценивают кредитоспособность и ликвидность региона, что является показателем благополучия социально-экономической ситуации. Минимальные риски, по мнению экспертов, отражают сильную экономику Липецкой области и устойчивую ситуацию с исполнением бюджета.

29 октября 2012 года Fitch Ratings подтвердило Липецкой области долгосрочные рейтинги в иностранной и национальной валюте на уровне "ВВ", краткосрочный рейтинг в иностранной валюте "В" и национальный долгосрочный рейтинг "AA-(rus)". Прогноз по долгосрочным рейтингам - "Стабильный". Проведенное рейтинговое действие распространяется на находящиеся в обращении на внутреннем рынке облигации Липецкой области. По мнению Fitch Ratings, рейтинги Липецкой области отражают приемлемые и улучшающиеся операционные показатели, умеренный, хотя и растущий, прямой риск и взвешенный подход к управлению. В то же время рейтинги принимают во внимание волатильные бюджетные показатели ввиду высокой концентрации областной экономики и усиление давления на операционные расходы.

До 2011 года Липецкая область поддерживала объем государственного долга на экономически безопасном уровне (не более 30% к объему доходов областного бюджета без учета объемов безвозмездных поступлений). Благодаря качественному управлению государственным долгом Липецкой области расходы на его обслуживание не превышали 1,4 процента в общей сумме расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (при ограничении, установленном статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации, - не более 15 процентов). По итогам 2012 года данный показатель составил 1,7 процента.

Учитывая, что в общем объеме поступлений в доходы консолидированного бюджета Липецкой области высокий удельный вес занимают поступления от металлургической отрасли, сохраняется зависимость бюджета от предприятий, производящих металлопродукцию, что усиливает бюджетные риски, и, как следствие, за последние годы наблюдается увеличение объема государственного долга Липецкой области.

Из-за недостаточности доходов и источников покрытия дефицита бюджета, а также в целях исполнения принятых обязательств возникла необходимость привлечения заимствований в виде государственных ценных бумаг, кредитов кредитных организаций и бюджетных кредитов из федерального бюджета.

Если до 2011 года, как отмечалось выше, Липецкая область поддерживала объем государственного уровня на экономически безопасном уровне, то объем государственного долга Липецкой области на 1 января 2013 года составил 10392205,8 тыс. руб., или 39,5% процента к общему годовому объему доходов областного бюджета в отчетном финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений).

В соответствии с Законом Липецкой области от 14 декабря 2012 года N 94-ОЗ "Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" верхний предел государственного внутреннего долга Липецкой области на 1 января 2014 года установлен в сумме 14848618 тыс. руб., или 50,7 процента к общему годовому объему доходов областного бюджета в отчетном финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений).

Несмотря на то, что в настоящее время запланированные объемы государственного долга Липецкой области не превышают ограничений, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации, очевидна тенденция роста как общего объема государственного долга Липецкой области, так и соответственно расходов на его обслуживание. Такая динамика отражает проблему повышения долговой нагрузки на областной бюджет и направления значительного объема бюджетных средств на исполнение принятых долговых обязательств. В результате сужаются возможности бюджета по принятию новых расходных обязательств.

Более того, принятие Липецкой областью решений, направленных на достижение целей, установленных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, привело к возникновению новых расходных обязательств областного бюджета, не обеспеченных в полном объеме собственными доходами областного бюджета.

В целях исполнения всех взятых расходных обязательств и выполнения ограничений, накладываемых бюджетным законодательством Российской Федерации, в 2014 - 2020 годах будет продолжено проведение ответственной долговой политики, направленной на оптимизацию структуры государственного долга, обеспечение эффективности государственных заимствований и исполнение обязательств по погашению и обслуживанию долговых обязательств Липецкой области.

2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации

подпрограммы 2, цели, задачи, целевые индикаторы, показатели

задач подпрограммы, методики расчетов целевых индикаторов

и показателей задач подпрограммы

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

Подпрограмма 2 является частью государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Липецкой области", сформирована с учетом согласованности основных параметров подпрограммы 2 и Государственной программы и направлена на выполнение задачи.

Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы 2 определяются государственной долговой политикой на этапах ее реализации. Ежегодно во исполнение требований ст. 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации разрабатываются основные направления бюджетной и налоговой политики, одним из разделов которых является политика в области государственного долга. При этом следует отметить, что ответственный подход к планированию и осуществлению заимствований всегда был характерной особенностью Липецкой области, так как одним из важных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств Липецкой области и расходов на обслуживание государственного долга Липецкой области, недопущение рисков возникновения кризисных ситуаций при исполнении областного бюджета, поддержание размеров и структуры государственного долга Липецкой области в объеме, обеспечивающем возможность гарантированного выполнения обязательств по его погашению и обслуживанию.

Вместе с тем предстоит еще значительная работа, так как в среднесрочной перспективе бюджетной системе Липецкой области придется столкнуться с рядом вызовов, обусловленных общими макроэкономическими тенденциями, определенными факторами социального развития, и их влиянием на финансовую сферу.

Представляется, что в первую очередь давление на бюджет будет оказываться повышением уровня расходных обязательств, связанных с реализацией на региональном уровне решений Правительства Российской Федерации по повышению уровня оплаты труда работников бюджетной сферы. С другой стороны, просматривается тенденция вложения значительных средств, в том числе с привлечением федерального софинансирования, в модернизацию региональной инфраструктуры, тем самым увеличиваются инвестиционные расходы областного бюджета. Обусловленный указанными факторами бюджетный дефицит в сложившихся обстоятельствах будет покрываться за счет роста государственного долга и соответственно вызовет рост расходов на его погашение и обслуживание, что ставит под угрозу достижение бюджетной системой Липецкой области состояния устойчивости и сбалансированности в долгосрочной перспективе.

В рамках подпрограммы 2 решается следующая задача:

Проведение ответственной долговой политики.

Показателем решения задачи "Проведение ответственной долговой политики" является объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Липецкой области и обслуживанию государственного долга Липецкой области.

Показатель характеризует своевременность и полноту финансирования расходных обязательств областного бюджета по обслуживанию государственного долга Липецкой области и погашению долговых обязательств Липецкой области.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании данных бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета бюджетной системы Российской Федерации. (В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

Абзац утратил силу. - Постановление администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266.

3. Сроки и этапы реализации подпрограммы 2

Подпрограмму 2 предполагается реализовать в 2014 - 2020 годах без выделения этапов.

4. Основные мероприятия подпрограммы 2 с указанием основных

механизмов их реализации

Основное мероприятие подпрограммы 2 направлено на решение цели и задачи подпрограммы 2, обеспечивающих эффективное управление государственным долгом Липецкой области.

В рамках подпрограммы 2 реализуется основное мероприятие "Обеспечение своевременности и полноты исполнения долговых обязательств Липецкой области, обслуживание государственного долга Липецкой области и выполнение других обязательств Липецкой области по выплате агентских комиссий и вознаграждений".

Реализация данного основного мероприятия осуществляется путем планирования расходов областного бюджета и источников финансирования дефицита областного бюджета в объеме, необходимом для полного исполнения обязательств Липецкой области по выплате процентных платежей по государственному долгу Липецкой области, выполнению других обязательств государства по выплате агентских комиссий и вознаграждений и погашению долговых обязательств Липецкой области, осуществления всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств Липецкой области, строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующими нормативными правовыми актами Липецкой области, государственными контрактами и договорами.

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых

для реализации подпрограммы 2

Прогнозный общий объем финансовых ресурсов, необходимых для достижения целевого индикатора и показателя задачи подпрограммы 2, составляет 15589035,1 тыс. руб., в том числе:

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266, от 30.11.2016 № 481)

2014 год - 1950570,5 тыс. руб.;

2015 год - 1667669,3 тыс. руб.;

2016 год - 1281645,3 тыс. руб.;

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266, от 30.11.2016 № 481)

2017 год - 1751889,0 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

2018 год - 2397061,0 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

2019 год - 3270100,0 тыс. руб.;

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

2020 год - 3270100,0 тыс. руб.

(В редакции Постановления Администрации Липецкой области от 30.11.2016 № 481)

Средства областного бюджета, связанные с реализацией основного мероприятия, определены исходя из условий нормативных правовых актов Липецкой области, заключенных государственных контрактов и договоров, определяющих условия привлечения, обращения и погашения государственных долговых обязательств Липецкой области, а также планируемых к принятию или изменению в текущем финансовом году и прогнозного объема заимствований.

ПОДПРОГРАММА 3

(В редакции Постановлений администрации Липецкой области

от 16.06.2016 N 266, от 30.11.2016 № 481)

Паспорт подпрограммы 3 Государственной программы

Липецкой области "Создание условий для повышения финансовой

устойчивости местных бюджетов"

Ответственный исполнитель	Управление финансов Липецкой области
Задачи подпрограммы	1. Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований. 2. Создание стимулов для увеличения налогового потенциала муниципальных районов и городских округов Липецкой области
Показатели задач подпрограммы	Показатель задачи 1: доля просроченной кредиторской задолженности к общему объему расходов местных бюджетов, %. Показатель задачи 2: количество муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях, ед.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2014 - 2020 годы
Объемы финансирования за счет средств областного бюджета всего, в том числе по годам реализации подпрограммы	Общий объем финансирования из областного бюджета составит 9387576,4 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 1108243,8 тыс. руб.; 2015 год - 1650925,9 тыс. руб.; 2016 год - 1960319,4 тыс. руб.; 2017 год - 1958182,3 тыс. руб.; 2018 год - 897697,0 тыс. руб.; 2019 год - 906104,0 тыс. руб.; 2020 год - 906104,0 тыс. руб.
(В редакции Постановлений администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266, от 30.11.2016 № 481)
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по расходам местных бюджетов. Увеличение количества муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях, до 18

Текстовая часть

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы 3, описание

основных проблем в сфере повышения самостоятельности местных

бюджетов, анализ социальных, финансово-экономических

и прочих рисков ее развития

Одним из условий достижения стратегических целей социально-экономического развития Липецкой области, поставленных в Программе социально-экономического развития Липецкой области на 2013 - 2017 годы, является развитие межбюджетных отношений, создание стимулов по наращиванию доходной базы местных бюджетов.

В рамках составления проекта областного бюджета одним из важнейших направлений деятельности управления финансов Липецкой области является выравнивание уровня бюджетной обеспеченности бюджетов муниципальных образований и обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

Последовательное совершенствование межбюджетных отношений и проведение мероприятий по повышению качества управления финансами муниципальных образований Липецкой области позволило достичь определенных результатов:

межбюджетные трансферты из областного бюджета распределяются на основе единых методик исходя из объективных показателей, адекватно отражающих факторы, определяющие потребность в финансировании, в том числе установлен порядок распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности органов местного самоуправления, обеспечивающий гарантированный уровень доходов местных бюджетов для финансирования их расходных обязательств;

сформированы единые методологические подходы к предоставлению дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов;

в целях создания стимулов по укреплению доходной базы местных бюджетов производится замена дотации дополнительным нормативом отчислений от налога на доходы физических лиц.

Несмотря на принимаемые меры по расширению финансовой самостоятельности местного самоуправления, для большинства муниципальных образований Липецкой области довольно остро стоит проблема низкой самообеспеченности. Налоговые и неналоговые доходы в местных бюджетах большей части муниципальных образований составляют незначительную долю и не являются бюджетообразующими.

Значителен объем безвозмездной финансовой помощи из областного бюджета. Велики и абсолютные размеры межбюджетных трансфертов, выделяемых муниципальным образованиям из областного бюджета. Общий объем межбюджетных трансфертов бюджета к передаче местным бюджетам в 2013 году составит 16,6 млрд. рублей, или 40,4 процента от общего объема расходов областного бюджета.

В связи со значительной степенью зависимости от финансовой помощи из областного бюджета основными проблемами в сфере реализации подпрограммы 3 являются:

повышение рисков несбалансированности местных бюджетов;

несвоевременное осуществление или осуществление не в полном объеме полномочий, закрепленных законодательством Российской Федерации за органами местного самоуправления.

Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение бюджетов муниципальных образований, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможность стабильного финансирования первоочередных расходных обязательств.

Приоритетом бюджетной политики Липецкой области в сфере взаимодействия с муниципальными образованиями остается необходимость внедрения передовых технологий в практику управления бюджетным процессом, обеспечивающих эффективное и качественное предоставление бюджетных услуг.

Для повышения качества управления общественными финансами в муниципальных образованиях из областного бюджета предоставлялись субсидии на реформирование муниципальных финансов, что позволило создать достаточные стимулы муниципальным органам власти для внедрения передовых методов управления общественными финансами.

Органам местного самоуправления было рекомендовано разработать и реализовать Программы повышения эффективности бюджетных расходов, по результатам выполнения которых за счет средств областного бюджета предоставлялись субсидии муниципальным образованиям, достигшим наилучших результатов.

Тем не менее в отдельных муниципальных образованиях Липецкой области качество управления бюджетным процессом остается низким, что подтверждается результатами ежегодно проводимой оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных районов и городских округов Липецкой области. Вместе с тем основная часть органов местного самоуправления имеет значительный потенциал для роста эффективности финансового управления.

В дополнение к уже созданным преференциям в целях стимулирования органов местного самоуправления к привлечению инвестиций в соответствии с поручением Президента и Правительства Российской Федерации разработан механизм поощрения муниципальных образований Липецкой области за достижение наилучших результатов по увеличению налогового потенциала.

В целях укрепления финансовой самостоятельности органов местного самоуправления, повышения эффективности финансовых взаимоотношений с муниципальными образованиями планируется продолжить работу по созданию условий для выполнения полномочий органов местного самоуправления. При этом основными тенденциями развития подпрограммы 3 являются:

создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов;

недопущение просроченной кредиторской задолженности по расходам местных бюджетов;

создание стимулов для увеличения налогового потенциала;

повышение качества управления муниципальными финансами.

Таким образом, данная подпрограмма 3 направлена на создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований, а также обеспечение финансирования первоочередных социальных расходов в целях недопущения ухудшения социально-экономической ситуации.

Реализация мероприятий подпрограммы 3 связана с различными группами рисков, обусловленными как внутренними факторами, зависящими от исполнителя, так и внешними факторами, оказать влияние на которые проблематично: изменение законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения.

Основным риском реализации подпрограммы 3 является невозможность исполнения местных бюджетов в случае существенного изменения параметров экономической конъюнктуры по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании Государственной программы, в связи с зависимостью областного бюджета от налоговых платежей предприятий черной металлургии, что в свою очередь может негативно сказаться на выполнении заложенных в подпрограмме 3 показателей.

Минимизация данных рисков возможна на основе:

учета конъюнктурных колебаний при бюджетном прогнозировании;

принятия мер по развитию налогового потенциала Липецкой области, в том числе его диверсификации;

повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизации при обеспечении гарантированного качества государственных и муниципальных услуг.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы 3;

своевременная актуализация ежегодных планов реализации подпрограммы 3, в том числе корректировка состава и сроков исполнения мероприятий с сохранением ожидаемых результатов мероприятий подпрограммы 3;

проведение в течение всего срока выполнения подпрограммы 3 мониторинга и прогнозирования текущих тенденций в сфере реализации подпрограммы 3 и при необходимости актуализация плана реализации подпрограммы 3.

2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации

подпрограммы 3, цели, задачи, целевые индикаторы, показатели

задач подпрограммы, методики расчетов целевых индикаторов

и показателей задач подпрограммы

(В редакции Постановления администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

Подпрограмма 3 "Создание условий для повышения финансовой устойчивости местных бюджетов" является частью Государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Липецкой области", сформирована с учетом согласованности основных параметров подпрограммы 3 и государственной программы и направлена на достижение ее цели и выполнение задач в части:

создания условий для равных финансовых возможностей оказания гражданам муниципальных услуг на всей территории Липецкой области;

совершенствования подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам с целью повышения эффективности их предоставления и использования;

повышения качества управления муниципальными финансами;

содействия внедрению передовых информационных технологий в бюджетный процесс на муниципальном уровне.

Особенности сферы реализации подпрограммы 3, условия ее реализации и имеющиеся проблемы предопределяют цели, задачи, показатели решения задач подпрограммы 3.

В рамках подпрограммы 3 решаются две основные задачи:

1. Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований.

2. Создание стимулов для увеличения налогового потенциала муниципальных районов и городских округов Липецкой области.

Показателем решения задачи 1 "Поддержание устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований" является доля просроченной кредиторской задолженности к общему объему расходов местных бюджетов.

Показатель характеризует своевременность и полноту финансирования расходных обязательств местных бюджетов.

Указанный показатель измеряется в процентах. На начало финансового года местные бюджеты не должны иметь просроченной кредиторской задолженности по расходам. Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчета об исполнении консолидированного бюджета Липецкой области.

Показателем решения задачи 2 "Создание стимулов для увеличения налогового потенциала муниципальных районов и городских округов Липецкой области" является количество муниципальных образований, обеспечивших рост налоговых доходов в отчетном году к году предшествующему, в сопоставимых условиях.

Показатель характеризует деятельность органов местного самоуправления по увеличению налогового потенциала за счет развития территорий.

Периодичность показателя - годовая.

Реализация подпрограммы 3 позволит обеспечить создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов.

Абзац утратил силу. - Постановление администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266.

Методики расчетов показателей подпрограммы 3:

(Абзац дополнен постановлением администрации Липецкой области от 16.06.2016 N 266)

1) Показатель задачи 1 подпрограммы 3 "Доля просроченной кредиторской задолженности к общему объему расходов местных бюджетов" рассчитывается по формуле: