Постановление Администрации Тамбовской области от 21.09.2010 № 1112

 


                   АДМИНИСТРАЦИЯ ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21.09.2010                    г. Тамбов                         N 1112

Об утверждении Положения о проведении мониторинга качества финансового
менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета

     В  целях  повышения  качества  управления  средствами  областного
бюджета, осуществляемого главными распорядителями  средств  областного
бюджета, и эффективности  расходов  областного  бюджета  администрация
области постановляет:
     1.  Утвердить  Положение  о   проведении   мониторинга   качества
финансового  менеджмента  главных  распорядителей  средств  областного
бюджета согласно приложению к настоящему постановлению.
     2. Опубликовать  настоящее  постановление  в  газете  "Тамбовская
жизнь".
     3.  Настоящее  постановление  вступает  в  силу  с  момента   его
опубликования.


     Глава администрации
     области          О.И.Бетин


                                               УТВЕРЖДЕНО
                                  постановлением администрации области
                                          от 21.09.2010 N 1112

                              ПОЛОЖЕНИЕ
      о проведении мониторинга качества финансового менеджмента
          главных распорядителей средств областного бюджета

                          1. Общие положения

     1.1. Настоящее Положение разработано для  проведения  мониторинга
качества  финансового  менеджмента  главных   распорядителей   средств
областного бюджета (далее - Мониторинг) и формирования балльной оценки
качества  финансового  менеджмента  главных   распорядителей   средств
областного бюджета в целях повышения эффективности бюджетных  расходов
и качества управления бюджетными средствами.
     Мониторинг включает  анализ  и  оценку  процедур,  обеспечивающих
результативность использования бюджетных средств  и  охватывающих  все
элементы бюджетного процесса (составление проекта бюджета,  исполнение
бюджета, учет и отчетность, контроль и аудит).
     1.2. Мониторинг проводится ежегодно, начиная  с  отчета  за  2010
год, финансовым управлением области на основании бюджетной отчетности,
данных и материалов, представляемых в  финансовое  управление  области
главными  распорядителями  средств   областного   бюджета,   а   также
общедоступных (опубликованных или размещенных на  официальных  сайтах)
данных и материалов.

                      2. Показатели Мониторинга

     Мониторинг проводится по показателям,  указанным в приложении N 1
к  настоящему  Положению,  сгруппированным  по  критериям  (разделам),
которое является оценочной таблицей.

                3. Организация проведения Мониторинга

     3.1. Главные распорядители средств областного  бюджета  (далее  -
ГРБС)  одновременно с бюджетной отчетностью за отчетный финансовый год
представляют в финансовое управление области (далее - Управление):
     сведения о правовых актах в области управления финансами по форме
согласно приложению N 2 к настоящему Положению, а также копии правовых
актов, указанных в сведениях о правовых  актах  в  области  управления
финансами, на бумажном носителе;
     сведения  об  изменении  сводной  бюджетной  росписи   областного
бюджета и лимитов бюджетных обязательств за отчетный финансовый год по
форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению;
     сведения об исполнении расходов областного  бюджета  за  отчетный
финансовый  год  по  форме  согласно  приложению  N 4   к   настоящему
Положению.
     3.2. Оценка  каждого  показателя  оценочной таблицы проводится по
шкале от 0 до 5 баллов.
     При проведении оценки качества финансового менеджмента проводится
оценка  среднего  уровня  качества  финансового  менеджмента,  который
рассчитывается  как  среднее  арифметическое  по  показателям  каждого
критерия  (раздела)  оценочной  таблицы.  Итоговая   оценка   качества
финансового менеджмента (итоговая балльная  оценка)  определяется  как
среднеарифметическое суммы баллов по каждому критерию (разделу).
     На  основании  итоговой  балльной  оценки  качества   финансового
менеджмента формируется ежегодный рейтинг ГРБС.
     3.3. В случае  выявления  объективной  невозможности  определения
оценки соответствующего ГРБС по какому-либо из  показателей,  в  целях
обеспечения равных условий  оценки  качества  финансового  менеджмента
ГРБС по указанному показателю выставляется условная  балльная  оценка,
равная  среднеарифметическому   соответствующих   оценок,   полученных
остальными ГРБС.
     3.4. Управление до:
     15  мая  года,   следующего   за   отчетным   финансовым   годом,
рассчитывает показатели Мониторинга по форме согласно приложению N 1 к
настоящему Положению с использованием данных, указанных  в  приложении
N 4 к настоящему Положению, а также данных и сведений,  представленных
ГРБС в Управление в соответствии с пунктом 3.1  настоящего  Положения,
по каждому разделу (критерию) и каждому ГРБС;
     20 мая года, следующего за отчетным финансовым  годом,  формирует
отчет о результатах Мониторинга в разрезе ГРБС  с  указанием  итоговой
балльной оценки качества финансового менеджмента и балльных оценок  по
показателям, используемым для расчета;
     25 мая года, следующего за отчетным финансовым годом,  направляет
главе  администрации  области  отчет  о  результатах   Мониторинга   и
размещает его на своем официальном сайте.
     3.5. Отчет  о  результатах  Мониторинга  учитывается  при  оценке
деятельности ГРБС. ГРБС проводят  анализ  результатов  Мониторинга  по
достигнутым  показателям   относительно   среднего   уровня   качества
финансового менеджмента по каждому разделу (критерию)  и  в  целом  по
ГРБС. По разделам  (критериям),  уровень  достигнутых  показателей  по
которым  ниже  среднего,  указывается  причина  их  низкого  уровня  и
разрабатываются мероприятия по их повышению.  Результаты  мониторинга,
анализа его результатов и мероприятия по повышению уровня  достигнутых
показателей размещаются на официальных сайтах ГРБС.
     3.6. Ежегодный рейтинг ГРБС  используется  при  распределении  на
очередной финансовый год объема  бюджетных  ассигнований,  необходимых
для  распределения  принимаемых  расходных   обязательств   Тамбовской
области.


                                        ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
                        к Положению о проведении мониторинга качества
                        финансового менеджмента главных распорядителей
                                  средств областного бюджета

                              ПОКАЗАТЕЛИ
  для оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей
                      средств областного бюджета

----------------------------------------------------------------------------------------------------
 Наименование          | Расчет показателя     |Еди- |Значе-| Документы      | Комментарий
 показателя            | (Р)                   |ница |ние   | (формы         | относительно
                       |                       |изме-|      | бюджетной      | содержания
                       |                       |рения|      | отчетности), в | показателя
                       |                       |     |      | которых        |
                       |                       |     |      | содержится     |
                       |                       |     |      | информация для |
                       |                       |     |      | расчета        |
                       |                       |     |      | показателя     |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
                      1. Финансовое планирование
                                                                                                      
1.1. Регулирование и    Наличие правового акта  балл    5    Правовой акт     Качество управления
внедрение главным       ГРБС, регулирующего                  ГРБС. Сведения   финансами напрямую
распорядителем средств  внутренние процедуры                 по форме         зависит от наличия
областного бюджета      подготовки бюджетных                 согласно         правовых актов ГРБС,
(далее - ГРБС)          проектировок на                      приложению N 2   регламентирующих
процедур финансового    очередной финансовый                 к Положению об   внутренние правила и
планирования            год и плановый период,               организации      процедуры планирования
                        а также включение в                  проведения       потребностей в
                        данный документ                      мониторинга      бюджетных средствах
                        разделов,                            качества         для реализации
                        регламентирующих:                    управления       соответствующих
                        подготовку реестра                   финансами,       полномочий
                        расходных обязательств               осуществляемого
                        ГРБС; распределение                  главными
                        бюджетных ассигнований               распорядителями
                        между                                средств
                        подведомственными                    областного
                        получателями бюджетных               бюджета (далее
                        средств с учетом                     - Положение)
                        достижения показателей
                        непосредственных
                        результатов в отчетном
                        периоде

                        Наличие правового акта  балл    3
                        ГРБС, регулирующего
                        внутренние процедуры
                        подготовки бюджетных
                        проектировок на
                        очередной финансовый
                        год и плановый период,
                        а также включение в
                        данный документ
                        разделов,
                        регламентирующих
                        только одну из
                        указанных составляющих
                        процесса подготовки
                        бюджетных
                        проектировок:
                        подготовку реестра
                        расходных обязательств
                        ГРБС; распределение
                        бюджетных ассигнований
                        между
                        подведомственными
                        получателями бюджетных
                        средств с учетом
                        достижения показателей
                        непосредственных
                        результатов в отчетном
                        периоде

                        Наличие правового акта  балл    1
                        ГРБС, регулирующего
                        внутренние процедуры
                        подготовки бюджетных
                        проектировок на
                        очередной финансовый
                        год и плановый период

                        Отсутствие правового    балл    0
                        акта ГРБС,
                        регулирующего
                        внутренние процедуры
                        подготовки бюджетных
                        проектировок на
                        очередной финансовый
                        год и плановый период

1.2. Количество         Р = К / N,              еди-    Р    Сведения об      Более пяти изменений в
изменений в сводную     где:                    ницы         изменении        показатели сводной
бюджетную роспись       Р - количество справок               сводной          бюджетной росписи и
областного бюджета      об изменении сводной                 бюджетной        лимиты бюджетных
(далее - сводная        бюджетной росписи и                  росписи и        обязательств ГРБС в
бюджетная роспись) и    лимитов бюджетных                    лимитов          ходе исполнения
лимиты бюджетных        обязательств ГРБС в                  бюджетных        областного бюджета в
обязательств ГРБС в     ходе исполнения                      обязательств     расчете на одно
ходе исполнения         областного бюджета в                 ГРБС за          подведомственное
областного бюджета      отчетном году;                       отчетный год по  учреждение
(без учета              К - количество                       форме согласно   свидетельствует о
межбюджетных            изменений, внесенных в               приложению N 3   низком качестве работы
трансфертов из          сводную бюджетную                    к Положению      ГРБС по финансовому
федерального бюджета)   роспись и лимиты                                      планированию
                        бюджетных обязательств
                        ГРБС в целом, включая
                        подведомственные
                        учреждения, в течение
                        отчетного финансового
                        года;
                        N - количество
                        подведомственных
                        учреждений, включая
                        ГРБС

                        Р = 0                           5
                        0 < Р <= 5                      4
                        5 < Р <= 10                     3
                        10 < Р <= 15                    2
                        Р > 15                          0

1.3. Количество         Р - количество справок  еди-    Р    Сведения об      Большое количество
изменений, вносимых в   о внесении изменений в  ницы         изменении        справок о внесении
заявку на               заявку на                            сводной          изменений в заявку на
финансирование ГРБС,    финансирование ГРБС,                 бюджетной        финансирование ГРБС,
кассовый план           кассовый план                        росписи и        кассовый план
областного бюджета      областного бюджета                   лимитов          областного бюджета
после его формирования  после его формирования               бюджетных        после его формирования
на квартал текущего     на квартал текущего                  обязательств     на квартал текущего
финансового года        финансового года                     ГРБС по форме    финансового года
                                                             согласно         свидетельствует о
                        Р = 0                           5    приложению N 3   низком качестве работы
                        0 < Р <= 5                      4    к Положению      ГРБС по финансовому
                        5 < Р <= 10                     3                     планированию
                        10 < Р <= 15                    2
                        Р > 15                          0

                   2. Реестр расходных обязательств

2.1. Своевременность    Р - количество дней     день    Р    Письмо ГРБС о    Целевым ориентиром
представления           отклонения от даты                   представлении    является достижение
планового реестра       регистрации                          планового        показателя, равного 0
расходных обязательств  сопроводительного                    реестра
                        письма ГРБС в                        расходных
                        финансовое управление                обязательств
                        области, к которому                  ГРБС
                        приложен плановый
                        реестр расходных
                        обязательств ГРБС на
                        очередной финансовый
                        год и плановый период,
                        от даты установленного
                        срока представления
                        планового реестра
                        расходных обязательств

                        Р = 0                           5
                        Р = 1                           4
                        Р = 2                           3
                        Р = 3                           2
                        Р > 3                           0

2.2. Полнота общей      Р = 100 х Nо / N,       %       Р    Плановый реестр  Значение показателя
информации о расходных  где                                  расходных        характеризует,
обязательствах          Nо - количество                      обязательств     насколько полно ГРБС
                        расходных обязательств               ГРБС             отражена информация о
                        ГРБС на очередной                                     расходных
                        финансовый год и                                      обязательствах,
                        плановый период, для                                  подлежащих исполнению
                        которых не указано                                    в отчетном финансовом
                        хотя бы одно из                                       году и в плановом
                        следующих полей:                                      периоде. Целевым
                        реквизиты, срок                                       ориентиром для ГРБС
                        действия нормативного                                 является значение
                        правового акта,                                       показателя, равное 0%
                        являющегося основанием
                        для возникновения
                        расходного
                        обязательства, коды
                        классификации расходов
                        бюджета, по которым
                        предусмотрены
                        ассигнования на
                        исполнение расходного
                        обязательств;
                        N - общее количество
                        расходных обязательств
                        ГРБС, подлежащих
                        исполнению в очередном
                        финансовом году и в
                        плановом периоде

                        Р = 0                           5
                        0 < P < 5                       4
                        P > 5                           0

          3. Исполнение областного бюджета в  части доходов

Отклонение от           P=(Df/Dpх100)-100,      %       Р    Показатель       Значение показателя
первоначального плана   где                                  рассчитывается   позволяет оценить
формирования доходов    Р - процент отклонения               на основании     достоверность
областного бюджета      фактического                         показателя       составления ГРБС
                        исполнения плана                     кассового плана  кассового плана
                        формирования доходов                 в разрезе ГРБС,
                        от первоначального                   являющихся
                        плана формирования                   администрато-
                        доходов;                             рами доходов
                        Df - кассовое                        областного
                        исполнение областного                бюджета
                        бюджета в части
                        доходов в отчетном
                        финансовом году по
                        ГРБС, являющемуся
                        администратором
                        доходов областного
                        бюджета;
                        Dp - плановые объемы
                        формирования доходов
                        бюджета, которые были
                        установлены для
                        администратора доходов
                        областного бюджета в
                        утвержденном кассовом
                        плане в отчетном
                        финансовом году

                        0 =< P =< 5                     5
                        5 < P =< 15                     3
                        P > 15                          0
                        P < 0                           0

          4. Исполнение областного бюджета в части расходов

4.1. Объем              P = 100% x (В-E) / В,   %       P    Сведения об      Показатель позволяет
неисполненных на конец  где                                  исполнении       оценить объем
отчетного финансового   Р - процент                          расходов         неисполненных на конец
года бюджетных          неисполненных на конец               областного       года бюджетных
ассигнований (в части   отчетного финансового                бюджета в        ассигнований. Наличие
средств областного      года бюджетных                       разрезе ГРБС за  определенного уровня
бюджета)                ассигнований;                        отчетный         неисполненных
                        В - объем бюджетных                  финансовый год   ассигнований (не выше
                        ассигнований ГРБС в                  по форме         установленного
                        отчетном финансовом                  согласно         оптимального значения)
                        году согласно сводной                приложению N 4   является допустимым
                        бюджетной росписи с                  к Положению      даже при высоком
                        учетом внесенных в нее                                уровне качества
                        изменений;                                            управления финансами,
                        E - кассовое                                          осуществляемого ГРБС.
                        исполнение расходов                                   Целевым ориентиром для
                        ГРБС в отчетном                                       ГРБС является значение
                        финансовом году                                       показателя, не
                                                                              превосходящее 2,5%
                        Р <= 2,5                        5
                        5 < Р < 2,5                     4
                        8 < Р < 5                       3
                        10 < Р < 8                      2
                        Р > 10                          0

4.2. Равномерность      Р = (В4 / (В1 + В2 +    %       Р    Сведения об      Позитивно
осуществления расходов  В3) / 3) х 100%,                     исполнении       расценивается
ГРБС в течение          где                                  расходов         достижение
финансового года        Р - удельный вес                     областного       равномерности
                        кассовых расходов за                 бюджета в        осуществления расходов
                        IV квартал в среднем                 разрезе ГРБС за  в течение финансового
                        объеме кассовых                      отчетный         года
                        расходов за I-III                    финансовый год
                        кварталы;                            по форме
                        В4 - кассовые расходы                согласно
                        ГРБС в IV квартале                   приложению N 4
                        отчетного финансового                к Положению
                        года; В1 - кассовый
                        расход ГРБС за I
                        квартал отчетного
                        финансового года;
                        В2 - кассовый расход
                        ГРБС за II квартал
                        отчетного финансового
                        года;
                        В3 - кассовый расход
                        ГРБС за III квартал
                        отчетного финансового
                        года

                        Р = 100                         0
                        80 < P < 100                    1
                        60 < P <= 80                    2
                        40 < P <= 60                    3
                        25 < P <= 40                    4
                        P <= 25                         5

4.3. Эффективность      Р = 100% х К / Е,       %       P    Графа 5 строка   Негативным считается
управления              где:                                 "Всего", графа   факт наличия
кредиторской            Р - удельный вес                     2 "Сведения по   кредиторской
задолженностью по       кредиторской                         дебиторской и    задолженности по
расчетам с              задолженности в                      кредиторской     расчетам с
поставщиками и          кассовых расходах ГРБС               задолженности"   поставщиками и
подрядчиками            в отчетном финансовом                (форма 0503169)  подрядчиками в
                        году;                                пояснительной    отчетном финансовом
                        К - объем кредиторской               записки,         году по состоянию на 1
                        задолженности по                     утвержденной     января года,
                        расчетам с                           приказом         следующего за
                        поставщиками и                       Минфина России   отчетным, по отношению
                        подрядчиками в                       от 13.11.2008 N  к кассовому исполнению
                        отчетном финансовом                  128н (в          расходов ГРБС в
                        году по состоянию на 1               редакции от      отчетном финансовом
                        января года,                         09.11.2009), по  году. Целевым
                        следующего за                        виду             ориентиром является
                        отчетным;                            деятельности     значение показателя 0
                        Е - кассовое                         "бюджетная" и
                        исполнение расходов                  виду
                        ГРБС в отчетном                      задолженности
                        финансовом году                      "кредиторская"

                        Р = 0                           5
                        Р <= 0,2                        3
                        Р > 0,2                         0

            5. Качество осуществления бюджетного процесса

5.1. Внедрение          Доклад ГРБС о           балл    5    Доклад ГРБС о    В рамках данного
бюджетирования,         результатах и основных               результатах и    показателя оценивается
ориентированного на     направлениях                         основных         эффективность
результат               деятельности                         направлениях     деятельности ГРБС
                        соответствует                        деятельности,
                        требованиям                          составленный в
                        постановления                        соответствии с
                        администрации области                требованиями
                        от 26.06.2009 N 748 и                постановления
                        размещен на                          администрации
                        официальном                          области от
                        Интернет-сайте ГРБС                  26.06.2009 N
                                                             748 и в
                        Доклад ГРБС о           балл    0    установленные
                        результатах и основных               им сроки
                        направлениях
                        деятельности не
                        соответствует
                        требованиям
                        постановления
                        администрации области
                        от 26.06.2009 N 748 и
                        (или) не размещен на
                        официальном
                        Интернет-сайте ГРБС

5.2. Увязка             Наличие в докладе ГРБС  балл    5    Доклад ГРБС о    В рамках данного
стратегических целей    о результатах и                      результатах и    показателя оценивается
ГРБС со Стратегией      основных направлениях                основных         эффективность
социально-              деятельности:                        направлениях     деятельности ГРБС
экономического          оценки вклада                        деятельности
развития Тамбовской     стратегических целей
области до 2020 года и  ГРБС в достижение
тактических задач ГРБС  стратегических
с Программой            приоритетов развития
социально-              Тамбовской области,
экономического          определенных в
развития Тамбовской     Стратегии социально-
области                 экономического
                        развития Тамбовской
                        области до 2020 года;
                        согласования
                        тактических задач ГРБС
                        с основными задачами
                        Программы социально-
                        экономического
                        развития Тамбовской
                        области

                        Отсутствие в докладе    балл    0
                        ГРБС о результатах и
                        основных направлениях
                        деятельности:
                        оценки вклада
                        стратегических целей
                        ГРБС в достижение
                        стратегических
                        приоритетов развития
                        Тамбовской области,
                        определенных в
                        Стратегии социально-
                        экономического
                        развития Тамбовской
                        области до 2020 года;
                        согласования
                        тактических задач ГРБС
                        с основными задачами
                        Программы социально-
                        экономического
                        развития Тамбовской
                        области

5.3. Доля расходов      P = 100% x (Sр / Е),    %       P    Сведения об      Значение показателя
ГРБС, осуществляемых в  где                                  исполнении       характеризует
программном виде        Р - доля кассовых                    расходов         практическое внедрение
(долгосрочные целевые   расходов ГРБС за                     областного       ГРБС бюджетирования,
программы,              отчетный финансовый                  бюджета в        ориентированного на
ведомственные целевые   год, осуществляемых в                разрезе ГРБС за  результат. Позитивно
программы)              программном виде;                    отчетный         расценивается рост
                        Sр - объем кассовых                  финансовый год   расходов,
                        расходов ГРБС за                                      осуществляемых с
                        отчетный финансовый                                   использованием
                        год, осуществляемых в                                 программно-целевого
                        программном виде;                                     метода
                        Е - кассовое
                        исполнение расходов
                        ГРБС в отчетном
                        финансовом году (за
                        исключением расходов
                        на выполнение
                        публичных
                        обязательств)

                        P >= 80                         5
                        60 < P < 80                     4
                        40 < P < 60                     3
                        30 < P < 40                     2
                        20 < P < 30                     1
                        P < 20                          0

5.4. Доля расходов на   Р = 100% х Su / Е,      %       P    Сведения об      Показатель позволяет
предоставление          где:                                 исполнении       оценить работу ГРБС по
государственных услуг   Р - доля кассовых                    расходов         доведению
физическим и (или)      расходов ГРБС на                     областного       государственных
юридическим лицам,      предоставление                       бюджета в        заданий до
оказываемых в рамках    государственных услуг                разрезе ГРБС за  подведомственных
государственных         в рамках                             отчетный         учреждений
заданий                 государственных                      финансовый год
                        заданий;                             по форме
                        Su - объем кассовых                  согласно
                        расходов ГРБС на                     приложению N 4
                        предоставление                       к Положению
                        государственных услуг
                        физическим и (или)
                        юридическим лицам,
                        оказываемых ГРБС и
                        подведомственными
                        учреждениями в рамках
                        государственных
                        заданий;
                        Е - кассовое
                        исполнение расходов в
                        отчетном финансовом
                        году

                        Р <= 60                         5
                        40 < Р < 60                     4
                        20 < Р < 40                     3
                        10 < Р < 20                     2
                        Р = 10                          1
                        Р < 10                          0

                         6. Учет и отчетность

6.1. Представление в    Наличие в составе       балл    5    Графа 5 -        В рамках оценки
составе годовой         годовой бюджетной                    "Сведения о      данного показателя
бюджетной отчетности    отчетности за отчетный               мерах по         позитивно
сведений о мерах по     финансовый год                       повышению        рассматривается сам
повышению               заполненной таблицы                  эффективности    факт наличия сведений
эффективности           "Сведения о мерах по                 бюджетных        о мерах по повышению
расходования бюджетных  повышению                            средств" -       эффективности
средств                 эффективности                        (таблица N 2)    расходования бюджетных
                        расходования бюджетных               пояснительной    средств
                        средств"                             записки (форма
                                                             0503160),
                        Отсутствие в составе    балл    0    утвержденной
                        годовой бюджетной                    приказом
                        отчетности за отчетный               Минфина России
                        финансовый год                       от 13.11.2008
                        заполненной таблицы                  N 128н (в
                        "Сведения о мерах по                 редакции от
                        повышению                            09.11.2009)
                        эффективности
                        расходования бюджетных
                        средств"

6.2. Соблюдение сроков  Годовая бюджетная       балл    5    Сведения ГРБС    Оценивается соблюдение
представления ГРБС      отчетность                                            сроков ГРБС при
годовой бюджетной       представлена ГРБС в                                   представлении годовой
отчетности              установленные сроки                                   бюджетной отчетности

                        Годовая бюджетная       балл    0
                        отчетность
                        представлена ГРБС с
                        нарушением
                        установленных сроков

                         7. Контроль и аудит

7.1. Осуществление      Наличие в               балл    5    Графа 5 -        Контроль за
мероприятий             пояснительной записке                "Сведения о      результативностью
внутреннего контроля    к годовой бюджетной                  результатах      (эффективностью)
                        отчетности за отчетный               внутреннего      использования
                        финансовый год                       контроля" -      бюджетных средств,
                        заполненной таблицы 5                (таблица N 5)    обеспечение надежности
                        "Сведения о                          пояснительной    информации, выполнение
                        результатах                          записки (форма   мероприятий в
                        мероприятий                          0503160),        соответствии с целями
                        внутреннего контроля",               утвержденной     и задачами ГРБС
                        содержание которой                   приказом
                        функционально                        Минфина России
                        соответствует                        от 13.11.2008
                        характеристикам                      N 128н (в
                        внутреннего контроля,                редакции от
                        указанным в                          09.11.2009)
                        комментарии

                        Отсутствие в            балл    0
                        пояснительной записке
                        к годовой бюджетной
                        отчетности за отчетный
                        финансовый год
                        заполненной таблицы 5
                        "Сведения о
                        результатах
                        мероприятий
                        внутреннего контроля"
                        либо содержание
                        указанной таблицы
                        функционально не
                        соответствует
                        характеристикам
                        внутреннего контроля,
                        указанным в
                        комментарии

7.2. Нарушения,         Оценивается количество  балл         Отчет            Контроль за
выявленные в ходе       финансовых нарушений,                контрольно-      результативностью
проведения контрольных  выявленных в ходе                    ревизионного     (эффективностью)
мероприятий             проведения контрольных               отдела           использования
уполномоченными         мероприятий                          финансового      бюджетных средств
органами финансового    уполномоченными                      управления
контроля, в отчетном    органами финансового                 области за
финансовом году         контроля, в отчетном                 отчетный
                        финансовом году                      финансовый год,
                                                             отчет о
                        Отсутствуют                     5    деятельности
                        нарушения                            Контрольно-
                                                             счетной
                        Установлены                     0    комиссии
                        нарушения                            областной Думы
                                                             о проведении
                                                             контрольных
                                                             мероприятий за
                                                             отчетный
                                                             финансовый год

7.3. Наличие сумм       Оценивается факт        балл         Графа 5 -        Наличие сумм
недостач и хищений      установления недостач                "Сведения о      установленных недостач
денежных средств и      и хищений денежных                   недостачах и     и хищений денежных
материальных ценностей  средств и материальных               хищениях         средств и материальных
на конец отчетного      ценностей                            денежных         ценностей у ГРБС в
периода                                                      средств и        отчетном финансовом
                        Отсутствуют недостачи           5    материальных     году свидетельствует о
                        и хищения денежных                   ценностей" -     низком качестве
                        средств и материальных               (таблица N 5)    управления финансами
                        ценностей                            пояснительной
                                                             записки (форма
                        Установлены недостачи           0    0503176),
                        и хищения денежных                   утвержденной
                        средств и материальных               приказом
                        ценностей                            Минфина России
                                                             от 13.11.2008
                                                             N 128н (в
                                                             редакции от
                                                             09.11.2009)

7.4. Качество           Наличие правового акта  балл         Сведения ГРБС    Показатель
правового акта ГРБС об  ГРБС, обеспечивающего:               (копия           характеризует качество
организации             создание подразделения               правового акта   работы ГРБС по
ведомственного          внутреннего                          ГРБС)            организации
финансового контроля    финансового контроля;                                 ведомственного
                        наличие процедур и                                    финансового контроля
                        порядка осуществления
                        внутреннего
                        финансового контроля

                        Правовой акт ГРБС               5
                        соответствует
                        вышеуказанным
                        требованиям

                        Правовой акт ГРБС               3
                        не соответствует
                        вышеуказанным
                        требованиям

                        Отсутствует правовой            0
                        акт ГРБС

                    8. Исполнение судебных актов

Сумма, подлежащая       Р = 100% х S / Е,       %       Р    Сведения УФК,    Показатель
взысканию по            где:                                 сведения ГРБС    характеризует качество
исполнительным          Р - удельный вес сумм,                                организации ГРБС,
документам              подлежащих взысканию в                                подведомственными
                        кассовых расходах ГРБС                                учреждениями работ по
                        за отчетный финансовый                                оперативному
                        год;                                                  устранению нарушений,
                        S - сумма, подлежащая                                 связанных с
                        взысканию по                                          процедурами исполнения
                        поступившим с начала                                  судебных актов
                        финансового года
                        исполнительным
                        документам за счет
                        средств областного
                        бюджета по расходам,
                        администрируемым ГРБС,
                        по состоянию на конец
                        отчетного финансового
                        года;
                        Е - кассовое
                        исполнение расходов
                        ГРБС в отчетном
                        финансовом году

                        Р = 0                           5
                        Р > 0                           0

                       9. Подведомственная сеть

9.1. Организация        Наличие правового акта  балл    5    Нормативный      В рамках оценки
мониторинга заработной  ГРБС об организации                  акт ГРБС         данного показателя
платы в учреждениях,    проведения мониторинга                                позитивно
подведомственных ГРБС,  заработной платы в                                    рассматривается факт
по основному персоналу  подведомственных                                      организации
и руководящему составу  учреждениях и                                         мониторинга заработной
                        использование                                         платы в
                        результатов                                           подведомственных
                        мониторинга в оценке                                  учреждениях. Целевым
                        деятельности                                          значением показателя
                        подведомственных                                      является использование
                        учреждений                                            результатов
                                                                              мониторинга в оценке
                        Отсутствие правового    балл    0                     деятельности
                        акта ГРБС об                                          подведомственных
                        организации проведения                                учреждений
                        мониторинга заработной
                        платы у
                        подведомственных
                        получателей бюджетных
                        средств (далее - ПБC)

9.2. Установление для   Наличие правового акта  балл    5    Нормативный      Целевым значением
подведомственных ПБС    ГРБС об установлении                 акт ГРБС         показателя является
лимитов потребления     лимитов потребления                                   экономия потребления
топливноэнергетических  топливно-                                             топливноэнергетических
ресурсов в натуральной  энергетических                                        ресурсов в натуральной
форме, организация      ресурсов в                                            и стоимостной формах
контроля за их          подведомственных
соблюдением             учреждениях и
                        организации контроля
                        за их соблюдением

                        Отсутствие правового    балл    0
                        акта ГРБС об
                        установлении лимитов
                        потребления топливно-
                        энергетических
                        ресурсов в
                        подведомственных
                        учреждениях и
                        организации контроля
                        за их соблюдением
----------------------------------------------------------------------------------------------------


                                        ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
                        к Положению о проведении мониторинга качества
                        финансового менеджмента главных распорядителей
                                  средств областного бюджета

                               СВЕДЕНИЯ
           о правовых актах в области управления финансами
                       на 1 ___________ 20__ г.

Главный распорядитель средств областного бюджета _____________________
Периодичность: годовая

-----------------------------------------------------------------------------------------------
Область           |Код  |              Реквизиты              |Дата      |Срок    |Адрес
применения        |стро-|-------------------------------------|вступления|действия|размещения
нормативного      |ки   |вид|принявший|дата|номер|наименование|в силу    |        |правового
правового акта    |     |   |орган    |    |     |            |          |        |акта в сети
                  |     |   |         |    |     |            |          |        |"Интернет"
-----------------------------------------------------------------------------------------------
О регулировании     01
внутренних
процедур
подготовки
бюджетных
проектировок на
очередной
финансовый год и
на плановый
период, включая
подготовку реестра
расходных
обязательств и
распределение
бюджетных
ассигнований
между
подведомственными
получателями с
учетом достижения
показателей
непосредственных
результатов в
отчетном периоде

О порядке           02
осуществления
управленческого и
(или)
аналитического
учета

О порядке ведения   03
мониторинга
результатов
деятельности
подведомственных
получателей
средств областного
бюджета

О подразделении     04
внутреннего аудита
и порядке
осуществления
внутреннего
финансового
контроля и (или)
аудита

Об организации      05
мониторинга
заработной платы в
учреждениях,
подведомственных
ГРБС, по
основному
персоналу и
руководящему
составу

Об установлении     06
для
подведомственных
получателей
бюджетных средств
лимитов
потребления
топливно-
энергетических
ресурсов в
натуральной форме
и организации
контроля за их
соблюдением
-----------------------------------------------------------------------------------------------


Руководитель ______________ __________________________________________
               (подпись)             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ _________ ______________________ _____________
            (должность) (подпись)  (расшифровка подписи)   (телефон)


"__" _______________ 20__ г.


                                        ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
                        к Положению о проведении мониторинга качества
                        финансового менеджмента главных распорядителей
                                  средств областного бюджета

                               СВЕДЕНИЯ
 об изменении сводной бюджетной росписи областного бюджета и лимитов
          бюджетных обязательств за отчетный финансовый год
                       на 1 ___________ 20__ г.

Главный распорядитель средств областного бюджета _____________________
Периодичность: годовая

----------------------------------------------------------------------
Количество       |Количество справок-   |Количество справок об
подведомственных |уведомлений о внесении|изменениях, вносимых в заявку
учреждений,      |изменений в сводную   |на финансирование главными
единиц           |бюджетную роспись     |распорядителями бюджетных
                 |областного бюджета и  |средств в кассовый план
                 |лимиты бюджетных      |областного бюджета после его
                 |обязательств главными |формирования на квартал
                 |распорядителями       |текущего финансового года,
                 |бюджетных средств     |единиц
                 |в ходе исполнения     |
                 |областного бюджета    |
                 |(без учета            |
                 |межбюджетных          |
                 |трансфертов из        |
                 |федерального бюджета),|
                 |единиц                |
                 |----------------------+-----------------------------
                 |всего|в том числе по  |всего|в том числе по
                 |     |подведомственным|     |подведомственным
                 |     |учреждениям     |     |учреждениям
----------------------------------------------------------------------
       1         |  2  |         3      |  4  |         5
----------------------------------------------------------------------
                 |     |                |     |
----------------------------------------------------------------------
                 |     |                |     |
----------------------------------------------------------------------
                 |     |                |     |
----------------------------------------------------------------------
                 |     |                |     |
----------------------------------------------------------------------


Руководитель ______________ __________________________________________
               (подпись)             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ _________ ______________________ _____________
            (должность) (подпись)  (расшифровка подписи)   (телефон)


"__" _______________ 20__ г.


                                        ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
                        к Положению о проведении мониторинга качества
                        финансового менеджмента главных распорядителей
                                  средств областного бюджета

                               СВЕДЕНИЯ
              об исполнении расходов областного бюджета
                       на 1 ___________ 20__ г.
                                        
Главный распорядитель средств областного бюджета _____________________
Периодичность: годовая
                                                             Таблица 1
----------------------------------------------------------------------
 Код     | Утверждено  | в том числе  | Роспись   | Роспись расходов
 главы   | Законом     | без учета    | расходов  | областного бюджета
 ГРБС    | области об  | межбюджетных | областного| с учетом внесенных
         | областном   | трансфертов  | бюджета   | в нее изменений
         | бюджете -   | из           | с учетом  | без учета расходов
         | всего       | федерального | внесенных | за счет
         |             | бюджета      | в нее     | межбюджетных
         |             |              | изменений | трансфертов
         |             |              |           | из федерального
         |             |              |           | бюджета
----------------------------------------------------------------------
    А    |      1      |      2       |     3     |       4
----------------------------------------------------------------------
         |             |              |           |
----------------------------------------------------------------------
         |             |              |           |
----------------------------------------------------------------------
         |             |              |           |
----------------------------------------------------------------------

                                                                                           Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Код  |Кассовые  |      В том числе:       |Кассовые    |Кассовые    |Кассовые      |Кассовые
главы|расходы   |-------------------------|расходы     |расходы за  |расходы за    |расходы за
ГРБС |за        |   1   |    1    |   9   |за отчетный |отчетный    |отчетный      |отчетный
     |отчетный  |квартал|полугодие|месяцев|финансовый  |финансовый  |финансовый    |финансовый
     |финансовый|       |         |       |год без     |год без     |год,          |год на
     |год -     |       |         |       |учета       |учета       |осуществляемые|предоставление
     |всего     |       |         |       |расходов на |расходов за |в программном |государственных
     |          |       |         |       |выполнение  |счет        |виде          |услуг физическим
     |          |       |         |       |публичных   |межбюджетных|(долгосрочные |и (или)
     |          |       |         |       |обязательств|трансфертов |целевые       |юридическим
     |          |       |         |       |            |из          |программы,    |лицам,
     |          |       |         |       |            |федерального|ведомственные |оказываемых в
     |          |       |         |       |            |бюджета     |целевые       |рамках
     |          |       |         |       |            |            |программы)    |государственных
     |          |       |         |       |            |            |              |заданий под-
     |          |       |         |       |            |            |              |ведомственными
     |          |       |         |       |            |            |              |учреждениями
----------------------------------------------------------------------------------------------------
  А  |    1     |   2   |    3    |   4   |      5     |      6     |       7      |       8
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     |          |       |         |       |            |            |              |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     |          |       |         |       |            |            |              |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
     |          |       |         |       |            |            |              |
----------------------------------------------------------------------------------------------------


Руководитель ______________ __________________________________________
               (подпись)             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ _________ ______________________ _____________
            (должность) (подпись)  (расшифровка подписи)   (телефон)


"__" _______________ 20__ г.