Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.02.2010 по делу n А65-33724/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected].

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

25 февраля 2010 г.                                                                              Дело № А65-33724/2009

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена: 24 февраля 2010 г.

Постановление в полном объеме изготовлено: 25 февраля 2010 г.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Кузнецова В.В.,

судей Бажана П.В., Холодной С.Т.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Маненковым А.В.,

с участием:

от заявителя – Халитов М.И., доверенность № б/н от 11.01.2010 г.,

от административного органа – не явился, извещен,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда, в зале № 6 дело по апелляционной жалобе открытого акционерного общества «ТК «Казжилгражданстрой» на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 декабря 2009 года по делу         № А65-33724/2009 (судья Воробьев Р.М.)

по заявлению открытого акционерного общества «ТК «Казжилгражданстрой», г. Казань,

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г. Казань,

об отмене постановления о назначении административного наказания,

УСТАНОВИЛ:

Открытое акционерное общество «ТК «Казжилгражданстрой» (далее заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее административный орган) об отмене постановления №11-09-634/пн от 9.11.2009 г. о назначении административного наказания, предусмотренного ч.2 ст. 15.19 КоАП РФ.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 декабря 2009 года по делу № А65-33724/2009 в удовлетворении заявленного требования отказано.

Заявитель в апелляционной жалобе просит отменить решение суда первой инстанции и удовлетворить заявленное требование, считает, что административным органом не установлена вина заявителя, судом не исследовано нарушение административным органом требований Федерального закона  № 294-ФЗ от 26 декабря 2008 г., само правонарушение является малозначительным, судом допущено нарушение тайны совещательной комнаты.

Административный орган в отзыве на апелляционную жалобу указал, что считает решение суда законным и обоснованным и просит оставить его без изменения.

Дело рассмотрено в отсутствие административного органа, извещенного надлежащим образом о  времени и месте судебного заседания.

Проверив материалы дела, выслушав представителя заявителя, оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства, арбитражный апелляционный суд считает решение арбитражного суда первой инстанции законным и обоснованным по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, при проведении мероприятий по контролю за соблюдением порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг административным органом установлено, что годовая бухгалтерская отчетность по итогам работы заявителя - ОАО «Трастовая компания «Казжилгражданстрой» за 2008 г., утвержденная на годовом общем собрании акционеров 26.06.2009 г., опубликована в газете «Время и деньги» 29.09.2009 г.  с нарушением срока на 121 день.

Постановлением № 11-09-634/пн от 09 ноября 2009 г. административный орган на основании п. 2 ст. 15.19 КоАП РФ привлек заявителя к административной ответственности в виде взыскания штрафа в сумме 700 000 руб.

В соответствии с Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 317 Федеральная служба по финансовым рынкам (далее - ФСФР) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков. Согласно п. 4 указанного Положения ФСФР осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы.

Региональное отделение ФСФР России в ВКР осуществляет свою деятельность на основании Положения о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам, утвержденном  Приказом ФСФР от 12.09.2006г. № 06-157/пз.

Согласно ст. 23.47., п. 61 ч. 2 ст. 28.3. КоАП РФ, п.п. 2.1.8 Положения о территориальном органе,  Региональное отделение ФСФР России в ВКР полномочно возбуждать и рассматривать дела об административных правонарушениях, применять меры ответственности, установленные административные законодательством.

В соответствии с п. 2.1.4. Положения о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам Региональное отделение ФСФР России в ВКР вправе рассматривать дела oб административных правонарушениях, отнесенных в соответствии с КоАП РФ к компетенции федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области рынка ценных бумаг, а также применять меры ответственности, установленные административным законодательством.

Приказом Регионального отделения ФСФР России в ВКР от 07.08.2009 г. № 11-09-605/пз, назначена плановая выездная проверка соблюдения заявителем требований законодательства Российской Федерации, относящихся к защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, к ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, к раскрытию информации, корпоративному управлению.

В соответствии с п.1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 г. № 317, ФСФР России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности).

Согласно пунктам 1.1., 1.3. Положения о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 22.06.2006 г. № 06-69/пз-н, Региональное отделение ФСФР России в ВКР является территориальным органом Федеральной службы по финансовым рынкам и обеспечивает на подведомственной ему территории выполнение возложенных на ФСФР России функций по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности), а также по защите прав акционеров и инвесторов.

Предметом контроля и надзора за деятельностью организаций, в отношении которых ФСФР России и его территориальными органами проводятся соответствующие мероприятия, являются: соблюдение законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, об акционерных обществах, о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг; соблюдение установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации требований к раскрытию информации о деятельности организации.

Таким образом, требования законодательства Российской Федерации, контроль за соблюдением которых отнесен к компетенции ФСФР России, обеспечивают защиту прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, в том числе, при ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, раскрытии информации, корпоративном управлении, что и является предметом проводимой проверки деятельности заявителя.

Так, ст. ст. 42-44, 92 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах, ст. ст. 8, 30 Федерального закона о 22.04.1996 г. № 39-Ф3 « О рынке ценных бумаг» устанавливают требования к хранению и ведению реестра акционеров общества и устанавливают требования к раскрытию информации на рынке ценных бумаг.

В соответствии с требованиями ст. 97 Гражданского Кодекса Российской Федерации, п.1 ст.92 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать для всеобщего сведения бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков по итогам работы общества.

Согласно ст. 88 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано, вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и иными правовыми актами Российской Федерации.

В соответствии со ст. 16 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» акционерные общества открытого типа, банки и другие кредитные организации, страховые организации, биржи, инвестиционные и иные фонды, создающиеся за счет частных, общественных и государственных средств (взносов) обязаны публиковать годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

Согласно Порядка публикации бухгалтерской отчетности открытыми акционерными обществами, утвержденного приказом Минфина РФ от 28.11.1996 г. № 101, публичность бухгалтерской отчетности заключается в ее опубликовании в газетах и журналах, доступных пользователям бухгалтерской отчетности, либо распространении среди них брошюр, буклетов и других изданий, содержащих бухгалтерскую отчетность, а также в ее передаче территориальным органам государственной статистики по месту регистрации организации для представления заинтересованным пользователям.

Публикацией бухгалтерской отчетности признается объявление обществом бухгалтерской отчетности в средствах массовой информации для всеобщего сведения.

Бухгалтерская отчетность общества считается опубликованной в средствах массовой информации, доступных для всех акционеров данного общества, если публикация фактически состоялась хотя бы в одном периодическом печатном издании, который может быть определен уставом общества или решением общего собрания общества.

Несоблюдение вышеуказанных требований является нарушением порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

Частью 2 ст. 15.19 Кодекса установлена административная ответственность за нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг или лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг, обязанность по раскрытию которой предусмотрена законодательством.

Объектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ является порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

Объективная сторона, выявленного правонарушения состоит в несоблюдении порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

Из материалов дела следует, что годовая бухгалтерская отчетность по итогам работы заявителя за 2008 год, утвержденная на годовом общем собрании акционеров от 26.06.2009 г., опубликована в газете «Время и деньги» 29.09.2009 г. с нарушением срока на 121 день.

В соответствии с частью, 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

По смыслу этой нормы права критерии виновности юридического лица означают необходимость оценки его фактического поведения как коллективного субъекта права, располагающего иными, нежели, физическое лицо возможностями и условиями для реализации требований публичного порядка.

Заявителем не доказано, что нарушение требований законодательства вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, находящимися вне его контроля, при том, что заявитель действовал с той степенью заботливости и осмотрительности, какое требовалось в целях надлежащего исполнения соответствующих обязанностей, и что с его стороны к этому были предприняты все меры.

Административный орган сделал правильный вывод в оспариваемом постановлении о наличии вины заявителя в совершении указанного административного правонарушения.

Довод заявителя о нарушении административным органом процедуры проведения проверки, установленной Федеральным законом от 26.12.2008 г. № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)» обоснованно отклонен судом первой инстанции, поскольку в соответствии с ч. 3 ст. 1 Закона,  его положения не распространяются на отношения, связанные с проведением контрольных мероприятий Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе.

Довод заявителя о том, что административный орган не вручил копию приказа от 07.08.2009 г. № 11-09-6О5/пз руководителю не обоснован, так как вручение указанного приказа руководителю заявителя, подтверждается его подписью.

Основания для применения положений ст. 2.9 КоАП РФ и признания правонарушения малозначительным отсутствуют.

Статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена возможность освобождения лица, совершившего административное правонарушение, от административной ответственности при малозначительности правонарушения.

В соответствии с пунктом 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.11.2008 № 60 «О внесении дополнений в некоторые постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, касающиеся рассмотрения арбитражными судами дел об административных правонарушениях» квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях.

Согласно пункту 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, имущественное и финансовое положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Совершенное заявителем правонарушение не является малозначительным, поскольку посягает на установленные нормативными правовыми актами гарантии на защиту прав участников рынка ценных бумаг на своевременное получение информации о финансовом состоянии акционерного общества. По