Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.11.2013 по делу n А53-17068/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ювелирные изделия ИП Аванесову B.C.: 11.07.2012 на общую сумму 862 839,58 рублей, 30.10.2012 на общую сумму 1 855 125,16 рублей. В период с 30.07.2012 по 18.02.2013 получены денежные средства от ИП Аванесова B.C. на общую сумму 615 695,97 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора реализации № 010/07 от 10.07.2012, заявителем не были направлены три сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Обществом были получены денежные средства от ИП Алешкова А.В.: в период с 10.05.2012 по 13.06.2012 в сумме 689 650 рублей; в период с 25.06.2012 по 23.07.2012 в сумме 769697 рублей; в период с 06.08.2012 по 05.09.2012 - в сумме 768 012,50 рублей; в период с 11.09.2012 по 18.10.2012 - в сумме 790 603,50 рублей; в период с 24.10.2012 по 29.11.2012 в сумме 641639,87 рублей; в период с 06.12.2012 по 10.01.2013 - в сумме 752 000 рублей; в период с 11.01.2013 по 01.04.2013 в сумме 765 500 рублей.

Ювелирные изделия были отгружены ИП Алешкову А.В.: 10.07.2012 на общую сумму 990 777,8 рублей; в период с 10.07.2012 по 21.08.2012 на общую сумму 807 519,20 рублей; 30.08.2012 на общую сумму 1 407 702 рублей; в период с 16.01.2013 по 14.03.2013 на общую сумму 1 002 970 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 01.09.2008, заявителем не были направлены одиннадцать сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Обществом 30.08.2012 отгружены ювелирные изделия ИП Дорошенко С.В. на общую сумму 633 645,40 рублей. В период с 05.10.2012 по 06.12.2012 получены денежные средства от ИП Дорошенко С.В. в сумме 774 213,20 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 30.09.2008, заявителем не были направлены два сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

ООО «Золотой Алеф» в период с 04.06.2012 по 14.09.2012 отгрузило ювелирные изделия ИП Жук Т.Н. на общую сумму 674 501,10 рублей. В период с 14.06.2012 по 18.09.2012 получены денежные средства от ИП Жук Т.Н. в сумме 676 110,26 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 05.08.2011, заявителем не были направлены два сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Обществом отгружены ювелирные изделия ИП Зыкову В.Х.: 14.05.2012 на общую сумму 905 910,3 рублей; 01.08.2012 - на общую сумму 1141496,20 рублей; 29.11.2012 на общую сумму 937 452,1 рублей; 29.01.2013 - на общую сумму 1614734,4 рублей. От ИП Зыкова В.Х. получены денежные средства: в период с 07.06.2012 по 26.06.2012 в сумме 600 000 рублей; в период с 20.07.2012 по 21.08.2012 в сумме 780240,35 рублей; в период с 11.09.2012 по 25.09.2012 в сумме 672 683,75 рублей; в период с 05.03.2013 по 10.04.2013 в сумме 876489,60 рублей.

 По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 10.08.2011, ООО «Золотой Алеф» не направлено восемь сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

ООО «Золотой Алеф» в период с 11.05.2012 по 12.05.2012 были получены денежные средства от ИП Клейменова Ж.А. на общую сумму 604 869,50 рублей.

По данной сделке совершенной в рамках договора поставки от 29.03.2012, общество не направило одно сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю.

05.03.2012 обществом были отгружены ювелирные изделия ИП Лапшину Е.А. на общую сумму 1 565 994 рублей.

По данной сделке совершенной в рамках договора поставки от 15.11.2012, сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю обществом не направлено.

Обществом 28.08.2012 были отгружены ювелирные изделия ИП Масловой Н.В. на общую сумму 909 942, рублей. В период с 30.11.2012 по 12.12.2012 получены денежные средства от ИП Масловой Н.В. на общую сумму 645 000 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 31.10.2009, заявитель не направил два сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

ООО «Золотой Алеф» отгружены ювелирные изделия ИП Молодцову В.К.: 17.08.2012 на общую сумму 726 900,20 рублей; в период с 01.10.2012 по 05.12.2012  на общую сумму 1 234 570,80 рублей; 15.02.2013 на общую сумму 748644,7 рублей. Обществом были получены денежные средства от ИП Молодцова В.К.: в период с 15.05.2012 по 23.10.2012 в сумме 612 705,80 рублей; в период с 30.10.2012 по 28.12.2012 в сумме 625 835,30 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 28.02.2012, обществом не направлено пять сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Обществом в период с 28.05.2012 по 12.09.2012 были отгружены ювелирные изделия ИП Обуховой Е.Ю. на общую сумму 873 865,50 рублей. Денежные средства от ИП Обуховой Е.Ю. получены обществом: в период с 28.05.2012 по 14.11.2012 в сумме 655 848,50 рублей; в период с 24.12.2012 по 16.04.2013 в сумме 604 249 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 01.08.2009, заявителем не направлено три сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

ООО «Золотой Алеф» отгружены ювелирные изделия ИП Поспеловой Ю.В.: 06.11.2012 на общую сумму 767 828,38 рублей; 18.02.2013 на общую сумму 791 706,2 рублей. В период с 09.01.2013 по 11.01.2013 обществом получены денежные средства от ИП Поспеловой Ю.В. на общую сумму 767 828,39 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 01.11.2012,  заявителем не было направлено три сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Обществом отгружены ювелирные изделия ИП Сендецкой Н.Ю.: в период с 28.05.2012 по 29.05.2012 на общую сумму 663 068,30 рублей; в период с 01.06.2012 по 01.08.2012 на общую сумму 627963,20 рублей; в период с 01.08.2012 по 07.11.2012 на общую сумму 601 000,60 рублей; 19.02.2013 на общую сумму 1 096 496,10 рублей. Денежные средства от ИП Сендецкой Н.Ю. получены обществом: в период с 19.06.2012 по 25.06.2012 в сумме 630 635,20 рублей; в период с 03.08.2012 по 04.09.2012 в сумме 1 031 930,20 рублей;  в период с 17.12.2012 по 11.03.2013 в сумме 1 322 304,10 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 15.01.2012,  ООО «Золотой Алеф» не направило семь сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

21.08.2012 заявителем были отгружены ювелирные изделия ИП Федоренко на общую сумму 1 005 008 рублей. В период с 05.05.2012 по 02.10.2012 от ИП Федоренко были получены денежные средства на общую сумму 745 108,60 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 30.09.2009,  ООО «Золотой Алеф» не направило два сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Обществом отгружены ювелирные изделия ИП Шевелеву Е.К.: в период с 05.05.2012 по 17.05.2012 на общую сумму 1 016 578,50 рублей; 01.08.2012 на общую сумму 1 051 804,3 рублей; 13.09.2012  на общую сумму 720 275,06 рублей; 26.11.2012 на общую сумму 1 371 178 рублей; в период с 27.11.2012 по 17.01.2013 на общую сумму 746 475,40 рублей; 28.01.2013 на общую сумму 1 781 420 рублей; 11.03.2013 на общую сумму 833 107,5 рублей; в период с 01.04.2013 по 04.04.2013 на общую сумму 2 365 248,40 рублей. Денежные средства от ИП Шевелева Е.К. получены заявителем: в период с 25.09.2012 по 26.10.2012 в сумме 863 802,15 рублей; в период с 30.10.2012 по 28.12.2012 в сумме 1 071 550,44 рублей; 22.01.2013 в сумме 693 692,2 рублей; в период с 27.02.2013 по 04.03.2013 в сумме 1 253 407 рублей; в период с 27.03.2013 по 02.04.2013 в сумме 1 236 404 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 04.08.2011,  обществом не направлено пятнадцать сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Заявителем отгружены ювелирные изделия ИП Шмакову А.Б.: 19.06.2012 на общую сумму 1 603 769 рублей; 19.09.2012 на общую сумму 935 006,5 рублей; в период с 07.11.2012 по 12.11.2012 на общую сумму 770 124,16 рублей. Денежные средства от ИП Шмакова А.Б. получены заявителем: в период с 18.05.2012 по 09.08.2012 в сумме 883 319,80 рублей; в период с 23.10.2012 по 25.10.2012 в сумме 929 156,50 рублей; в период с 27.12.2012 по 14.01.2013 в сумме 770 123,50 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 19.08.2008,  ООО «Золотой Алеф» не направило шесть сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

ООО «Золотой Алеф» 16.05.2012 отгружены ювелирные изделия ИП Ястребковой И.Н. на общую сумму 822299,30 рублей. В период с 27.06.2012 по 18.09.2012 получены денежные средства от ИП Ястребковой И.Н. в сумме 822 299,30 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 01.05.2012,  заявителем не направлено два сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Обществом 07.12.2012 отгружены ювелирные изделия в адрес ООО "Абсолют-7" на общую сумму 1 170 144,3 рублей. В период с 03.05.2012 по 04.02.2013 от ООО "Абсолют-7" получены денежные средства на общую сумму 609 497,31 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 07.12.2011,  общество не направило два сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Заявителем 03.08.2012 отгружены ювелирные изделия в адрес ООО "Русское золото" на общую сумму 612 515,8 рублей. В период с 10.09.2012 по 17.09.2012 получены денежные средства от ООО "Русское золото" на общую сумму 606 874,40 рублей.

По данным сделкам, совершенным в рамках договора поставки от 15.04.2011,  обществом не направлено два сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

ООО «Золотой Алеф» в период с 01.08.2012 по 25.01.2013 отгружены ювелирные изделия в адрес ООО "Турмалин" на общую сумму 719 055,80 рублей.

По данной сделке, совершенной в рамках договора поставки от 12.08.2011,  обществом не направлено сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю.

Согласно статье 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Каких-либо доказательств, свидетельствующих о том, что общество предприняло исчерпывающие меры для соблюдения требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ в материалы дела не представлено.

В данном случае, отсутствуют основания полагать, что нарушение положений Закона № 115-ФЗ вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими препятствиями, находящимися вне контроля общества при соблюдении им той степени заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения обязанностей.

Поскольку доказательств принятия заявителем необходимых и достаточных мер для соблюдения указанных требований в материалы дела представлено не было, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии вины общества в совершении правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Ссылка заявителя апелляционной жалобы на принятие необходимых мер для соблюдения законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (обучение руководителя по соответствующей программе и утверждение правил внутреннего контроля), не принимается судебной коллегией.

Вышеназванные сделки подпадают под критерий сделок, информация по которым подлежит обязательному представлению в Росфинмониторинг. Непредставление указанной информации в уполномоченный орган свидетельствует об отсутствии в обществе организованной системы внутреннего контроля.  

Устранение заявителем выявленных нарушений произведено после проведения проверки, и не является обстоятельством, исключающим административную ответственность.

При исследовании порядка привлечения общества к ответственности, судом нарушений административного законодательства при производстве по делу об административном правонарушении не установлено.

Постановление о возбуждении дела об административном правонарушении  от 20.06.2013 вынесено в присутствии руководителя ООО «Золотой Алеф» Тимофеева В.В., что подтверждается его подписью (т. 1 л.д. 17-18).

 Определением 27.06.2013, полученным директором обществом 04.07.2013, было назначено время рассмотрения дела об административном правонарушении - 09.07.2013 (т. 1 л.д. 97).

По ходатайству директора общества рассмотрение административного дела было отложено на  23.07.2013. Определение о переносе срока рассмотрения дела об административном правонарушении получено директором общества 09.07.2013, что подтверждается его подписью в определении (т. 1 л.д. 99).

Постановление по делу об административном правонарушении от 23.07.2013 № 377 также вынесено в присутствии руководителя ООО «Золотой Алеф» Тимофеева В.В. (т. 1 л.д. 106).

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, на момент вынесения оспариваемого постановления не истек.

При таких обстоятельствах основания к удовлетворению апелляционной жалобы отсутствуют.

Фактические обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения настоящего спора, установлены судом первой инстанции на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств.

Нарушений или неправильного применения норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 270 АПК РФ основанием к отмене или изменению решения апелляционной инстанцией не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 – 271, Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 11.10.2013 по делу № А53-17068/2013 с учетом исправительного определения от 20.11.2013 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. 

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий                                                           О.Ю. Ефимова

Судьи                                                                                             Т.Г. Гуденица

О.А. Сулименко