Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.07.2014 по делу n А53-4483/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 34/70/75 лит А, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: [phone], факс: [phone]

E-mail: [email protected], Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

город Ростов-на-Дону                                                            дело № А53-4483/2014

24 июля 2014 года                                                                                 15АП-10251/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 17 июля 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 24 июля 2014 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Смотровой Н.Н.,

судей Сулименко О.А., Соловьевой М.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Сидоренко Я.И.,

при участии:

от заявителя: представитель не явился, извещен надлежащим образом;

от заинтересованного лица: представитель не явился, извещен надлежащим образом;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Городской»

на решение Арбитражного суда Ростовской области

от 29.04.2014 по делу № А53-4483/2014

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Городской»

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу

о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности,

принятое в составе судьи Грязевой В.В.,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Городской» (далее – общество) обратилось в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу (далее – управление, административный орган) о признании незаконными и отмене постановления от 20.11.2013 № 23-13/174 о привлечении к административной ответственности за правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей; о признании недействительным решения от 24.01.2014.

Решением суда от 29.04.2014 в удовлетворении заявленных требований отказано. Решение мотивировано доказанностью наличия состава и события административного правонарушения, соблюдением порядка привлечения к административной ответственности, отсутствием оснований для признания правонарушения малозначительным.

Не согласившись с принятым судебным актом, общество подало в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд апелляционную жалобу, в которой просит решение суда первой инстанции по делу отменить полностью. Апелляционная жалоба мотивирована следующим: договоры беспроцентного займа между физическим лицом (Шапкиным К. А.) и обществом, где оно является единоличным исполнительным органом, не могут быть отнесены к категории «необычные сделки», следовательно, предоставлений сведений о них не требуется; на момент вынесения как решения, так и оспариваемого постановления, установленный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности по большей части событий истек; у суда имелись основания для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным и применения положений статьи 2.9 КоАП РФ.

В отзыве на апелляционную жалобу управление просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Законность и обоснованность принятого судом первой инстанции решения проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в соответствии с гл. 34 АПК РФ.

Лица, участвующие в деле, своих представителей в судебное заседание не направили, о месте, дате и времени его проведения извещены надлежащим образом,  в связи с чем, на основании части 3 статьи 156 АПК РФ судебное заседание проводится без их участия.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы и отзыва на неё, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО «Ломбард Городской» зарегистрировано 16.02.2009 в Федеральной налоговой службе  как юридическое лицо, осуществляющее деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества, что подтверждается учредительными и регистрационными документами, выпиской из ЕГРЮЛ.

В период с 21.10.2013 по 19.11.2013 управлением в отношении общества была проведена проверка за период деятельности с 01.01.2012 по 21.10.2013.

Уполномоченное лицо управления направило в адрес общества требование о предоставлении документов и информации, с которым руководитель общества был ознакомлен 23.10.2013.

Исследование представленных обществом документов и информации позволили административному органу прийти к выводу о том, что обществом не исполняется законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выразившееся в неосуществлении обществом внутреннего контроля и повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В ходе административного расследования установлено, что деятельность общества подпадает под действие Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Правила внутреннего контроля общества разработаны и утверждены руководителем общества 30.07.2013, специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, назначен Шапкин К.А.

В ходе проведенной проверки установлено, что заявителем не проводится идентификация клиентов общества на предмет их причастности к экстремистской деятельности.

В ходе проверки финансово-хозяйственных документов установлены операции, подлежащие обязательному контролю, сведения по которым представлены в Управление с нарушением установленных законом сроков:

1. Сообщение по форме 4-СПД № 1. Договор № 88/13 уступки прав (цессии) от 17.04.2013, дата сообщения 23.04.2013, почтовое уведомление от 30.04.2013.

2. Сообщение по форме 4-СПД № 1. Договор № 1 уступки прав (цессии) от 22.03.2012, дата сообщения 13.04.2012, почтовое уведомление от 28.05.2012.

В соответствии с требованиями приказа Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 введен следующий критерий выявления необычных сделок: выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом.

В ходе проведения проверочных мероприятий установлено, что общество осуществляло операции, подпадающие под вышеописанные признаки необычных сделок.

Данным критериям, по мнению административного органа, соответствовали следующие операции:

1. Договор беспроцентного денежного займа от 10.01.12 на сумму 57152,40 рублей;

2. Договор беспроцентного денежного займа от 13.01.12 на сумму 52000 рублей;

3. Договор беспроцентного денежного займа от 22.01.12 на сумму 20 000 рублей;

4. Договор беспроцентного денежного займа от 23.01.12 на сумму 40 000 рублей;

5. Договор беспроцентного денежного займа от 25.01.12 на сумму 70 000, 50 рублей;

6. Договор беспроцентного денежного займа от 26.01.12 на сумму 30 000 рублей;

7. Договор беспроцентного денежного займа от 27.01.12 на сумму 30 000 рублей;

8. Договор беспроцентного денежного займа от 29.01.12 на сумму 45 000 рублей;

9. Договор беспроцентного денежного займа от 30.01.12 на сумму 65000 рублей;

10. Договор беспроцентного денежного займа от 01.02.12 на сумму 28 000 рублей;

11. Договор беспроцентного денежного займа от 03.02.12 на сумму 64571 рублей;

12. Договор беспроцентного денежного займа от 04.02.12 на сумму 15000 рублей;

13. Договор беспроцентного денежного займа от 07.02.12 на сумму 155000 рублей;

14. Договор беспроцентного денежного займа от 10.02.12 на сумму 40000 рублей;

15. Договор беспроцентного денежного займа от 13.02.12 на сумму 100000 рублей;

16. Договор беспроцентного денежного займа от 14.02.12 на сумму 55000 рублей;

17. Договор беспроцентного денежного займа от 20.02.12 на сумму 32079 рублей;

18. Договор беспроцентного денежного займа от 28.02.12 на сумму 8000 рублей;

19. Договор беспроцентного денежного займа от 01.03.12 на сумму 15000 рублей;

20. Договор беспроцентного денежного займа от 02.03.12 на сумму 20000 рублей;

21. Договор беспроцентного денежного займа от 05.03.12 на сумму 48837,73 рублей;

22. Договор беспроцентного денежного займа от 11.03.12 на сумму 54150 рублей;

23. Договор беспроцентного денежного займа от 12.03.12 на сумму 14000 рублей;

24. Договор беспроцентного денежного займа от 14.03.12 на сумму 32123,22 рублей;

25. Договор беспроцентного денежного займа от 20.03.12 на сумму 80500 рублей;

26. Договор беспроцентного денежного займа от 22.03.12 на сумму 74594,49 рублей;

27. Договор беспроцентного денежного займа от 27.03.12 на сумму 53000 рублей;

28. Договор беспроцентного денежного займа от 02.04.12 на сумму 27000 рублей;

29. Договор беспроцентного денежного займа от 03.04.12 на сумму 60000 рублей;

30. Договор беспроцентного денежного займа от 06.04.12 на сумму 45000 рублей;

31. Договор беспроцентного денежного займа от 20.04.12 на сумму 1 19155,25 рублей;

32. Договор беспроцентного денежного займа от 23.04.12 на сумму 61000 рублей;

33. Договор беспроцентного денежного займа от 25.05.12 на сумму 70200 рублей;

34. Договор беспроцентного денежного займа от 31.05.12 на сумму 35000 рублей;

35. Договор беспроцентного денежного займа от 01.05.12 на сумму-32000 рублей;

36. Договор беспроцентного денежного займа от 02.05.12 на сумму 30000 рублей;

37. Договор беспроцентного денежного займа от 04.05.12 на сумму 30000 рублей;

38. Договор беспроцентного денежного займа от 15.05.12 на ссумму 67450,94 рублей;

39. Договор беспроцентного денежного займа от 18.05.12 на сумму 18000 рублей;

40. Договор беспроцентного денежного займа от 24.05.12 на сумму 132000 рублей;

41. Договор беспроцентного денежного займа от 04.06.12 на сумму 35000 рублей;

42. Договор беспроцентного денежного займа от 06.06.12 на сумму 44000 рублей;

43. Договор беспроцентного денежного займа от 07.06.12 на сумму 57880 рублей;

44. Договор беспроцентного денежного займа от 08.06.12 на сумму 25370 рублей;

45. Договор беспроцентного денежного займа от 13.06.12 на сумму 90000 рублей;

46. Договор беспроцентного денежного займа от 15.06.12 на сумму 100000 рублей;

47. Договор беспроцентного денежного займа от 25.06.12 па сумму 37000 рублей;

48. Договор беспроцентною денежного займа от 30.06.12 на сумму 13127,98 рублей;

49. Договор беспроцентного денежного займа от 05.07.12 на сумму 20074,83 рублей;

50. Договор беспроцентного денежного займа от 10.07.12 на сумму 32536,24 рублей;

51. Договор беспроцентного денежного займа от 27.07.12 на сумму 90000 рублей;

52. Договор беспроцентного денежного займа от 31.07.12 на сумму 70000 рублей;

53. Договор беспроцентного денежного займа от 24.08.12 на сумму 88095 рублей;

54. Договор беспроцентного денежного займа от 27.08.12 на сумму 43750 рублей;

55. Договор беспроцентного денежного займа от 31.08.12 на сумму 51042 рублей;

56. Договор беспроцентного денежного займа от 01.09.12 на сумму 9440,52 рублей;

57. Договор беспроцентного денежного займа от 04.09.12 на сумму 106000 рублей;

58. Договор беспроцентного денежного займа от 13.09.12 на сумму 43500 рублей;

59. Договор беспроцентного денежного займа от 18.10.12 на сумму 50000 рублей;

60. Договор беспроцентного денежного займа от 29.10.12 на сумму 47000 рублей;

61. Договор беспроцентного денежного займа от 31.10.12 на сумму 100000 рублей;

62. Договор беспроцентного денежного займа от 07.11.12 на сумму 240000 рублей;

63. Договор беспроцентного денежного займа от 07.11.12 на сумму 115000 рублей;

64. Договор беспроцентного денежного займа от 22.11.12 на сумму 87000 рублей;

65. Договор беспроцентного денежного займа от 05.12.12 на сумму 55602,70 рублей;

66. Договор беспроцентного денежного займа от 07.12.12 на сумму 100500 рублей;

67. Договор беспроцентного денежного займа от 11.01.13 на сумму 80000 рублей;

68. Договор беспроцентного денежного займа от 18.01.13 на сумму 20000 рублей;

69. Договор беспроцентного денежного займа от 01.02.13 на сумму 30000 рублей;

5 10306_2116877

70. Договор беспроцентного денежного займа от 08.02.13 на сумму 200000 рублей;

71. Договор беспроцентного денежного займа от 11.02.13 на сумму 13550,84 рублей;

72. Договор беспроцентного денежного займа от 13.02.13 на сумму 59000 рублей;

73. Договор беспроцентного денежного займа от 15.02.13 на сумму 20000 рублей;

74. Договор беспроцентного денежного займа от 22.02.13 на сумму 130000 рублей;

75. Договор беспроцентного денежного займа от 28.02.13 на сумму 120000 рублей;

76. Договор беспроцентного денежного займа от 01.03.13 на сумму 45000 рублей;

77. Договор беспроцентного денежного займа от 06.03.13 на сумму 52000 рублей;

78. Договор беспроцентного денежного займа от 13.03.13 на сумму 130000 рублей;

79. Договор беспроцентного денежного займа от 20.03.13 на сумму 20000 рублей;

80. Договор беспроцентного денежного займа от 28.03.13 на сумму 24000 рублей;

81. Договор беспроцентного денежного займа от 11.04.13 на сумму 170000 рублей;

82. Договор беспроцентного денежного займа от 15.04.13 на сумму 52000 рублей;

83. Договор беспроцентного