Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.03.2014 по делу n А76-14558/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

известно по факту возбуждения исполнительного производства.

В силу условий ч. 1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлено, что действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Суд апелляционной инстанции не может согласиться с доводами заявителя о наличии со стороны заинтересованного лица процессуальных нарушений, влекущих за собой признание незаконным и отмену постановления о назначении административного наказания, по безусловным основаниям.

В рассматриваемой ситуации следует исходить из положений Административного регламента, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 24.05.2010 № 129, а именно, подпунктом 2 пункта 12, в соответствии с которым исполнение государственной функции включает в себя такую административную процедуру, как производство по делу об административном правонарушении, и абзацами 2 и 3 пункта 13, согласно которым результатом административных действий являются протокол об административном правонарушении, составленный в порядке, установленном пунктами 43 - 49 настоящего Административного регламента, а также постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное в порядке, установленном пунктами 56 - 58, 66 - 69 настоящего Административного регламента.

Административный регламент, утвержденный приказом Росфинмониторинга от 06.06.2012 № 192, в указанный временной период не действовал.

В данном случае следует исходить из нормы п. 1 ч. 1 ст. 28.1 КоАП РФ, согласно которой поводом к возбуждению дела об административном правонарушении являются непосредственное обнаружение должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения.

Оснований для применения положений п. 10 постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 № 10 к спорным правоотношениям не имеется.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, настоящий закон применим к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе, к организациям, оказывающим посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Согласно Уставу ООО «АН «ЮНОНА», основными видами деятельности организации являются: операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг, в том числе, подготовка к продаже, покупке и продажа собственного недвижимого имущества, сдача в наем собственного недвижимого имущества, предоставление посреднических услуг по операциям с недвижимым имуществом (т. 1, л.д. 64 - 77), кроме того, сведения о соответствующем основном виде деятельности внесены в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении ООО «АН «ЮНОНА» (т. 1, л.д. 58). Следовательно, ООО «АН «ЮНОНА» подпадает под условия ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Статьей 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ установлено, что внутренним контролем является деятельность организаций, осуществляющих операций с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку и согласование правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля; осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Согласно ст. 4 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), относятся: организация и осуществление внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, организации обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации и выгодоприобретателя; встать на учет в уполномоченном органе; идентифицировать клиентов организации в соответствии с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности, с целью последующего приостановления операций с участием этих лиц; разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления (далее ПВК); назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ (далее СДЛ), а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

ООО «АН «ЮНОНА» на учете в Росфинмониторинге не состоит, ПВК организации разработаны и утверждены руководителем не были, специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в ООО «АН «ЮНОНА» назначено не было. Идентификация клиентов организации в соответствии с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности, с целью последующего приостановления операций с участием этих лиц не осуществлялось, что подтверждается представленными договорами, то срок давности за данное нарушение не истек, а потому заявитель обоснованно привлечен к ответственности за его совершение данного правонарушения.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров устанавливаются Правительством Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля»).

В соответствии с п. 3 постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 требования к подготовке и обучению кадров организации в целях ПОД/ФТ, том числе, формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу. В соответствии с п. 2 Положения о требованиях к подготовке обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежным средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее Положение ПОД/ФТ), утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 организацией должны быть исполнены следующие обязанности: руководитель организации утверждает перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ; в организации должна быть разработана программа обучения в целях ПОД/ФТ; на основе программы обучения организация должна разработать план-график реализации программы обучения па очередной календарный год (далее - План-график), который должен включать тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения. План-график утверждается руководителем организации не позднее 31 января текущего года. При необходимости в течение года в план-график могут быть внесены изменения, которые также утверждаются руководителем организации. Пунктом 10 Положения ПОД/ФТ установлено, что обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции СДЛ, проходит однократно до начала осуществления таких функций. Однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти: руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации), указанные лица, назначаемые на соответствующие должности после вступления в силу настоящего Положения, должны пройти однократное обучение в форме елевого инструктажа в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей. Лица, занимающие на момент вступления в силу настоящего Положения указанные должности, должны пройти однократное учение в форме целевого инструктажа в течение года с даты вступления в силу настоящего Положения.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, организация обязана идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя и установить в отношении юридических лиц следующие сведения: наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального Закона РФ № 115-ФЗ от 07.08.2001, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, а именно: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания; наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом; сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического лица или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ,