Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2013 по делу n А48-2357/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить определение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки; сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Сделка, указанная в пункте 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом (п. 2 ст. 61.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»)

Согласно разъяснениям, изложенным в п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.12.2010г. № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», по правилам главы III.1 Закона о банкротстве могут, в частности, оспариваться банковские операции, в том числе списание банком денежных средств со счета клиента банка в счет погашения задолженности клиента перед банком или другими лицами (как безакцептное, так и на основании распоряжения клиента).

В соответствии с п. 10, п. 11 указанного Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010г. № 63, применяя перечень условий, когда имеет место оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами, приведенный в абзацах втором - пятом пункта 1 указанной статьи, судам следует иметь в виду, что для признания наличия такого предпочтения достаточно хотя бы одного из этих условий.

Если сделка с предпочтением была совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, то в силу пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3, в связи с чем наличия иных обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

В силу указанного, при рассмотрении настоящего заявления подлежит установлению наличие совокупности следующих обстоятельства: имело ли место совершение сделки после либо в течение одного месяца до назначения Банком России временной администрации и наличие одного из обстоятельств, указанных в п. 1 ст. 61.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, банковские операции совершены 17.05.2012г., т.е. за 6 дней до отзыва лицензии у ОАО «Орелсоцбанк» и назначения временной администрации.

Письмом от 02.07.2013г. исх. №21-5-27/202 ГРКЦ Главного управления Банка России по Орловской области представлены копии выписок по корреспондентскому счету ОАО «Орелсоцбанк» №30101810200000000727 за период 14.05.2012г. по 17.05.2012г., из которых усматривается, что 17.05.2012г. через коррсчет банка были перечислены с банковского счета №40702810902770000023 (открытого ООО «Стинержи») на счет №40101810800000010041 денежные средства: в сумме 16 520 руб. по платежному документу №026, в сумме 46 290 руб. по платежному документу №027, в сумме 3 968 544 руб. по платежному документу №025 (т. 3, л.д. 76-96, 95-96), т.е. данный факт подтвержден надлежащим контролирующим органом.

Согласно сальдовым ведомостям по лицевым счетам ОАО «Орелсоцбанк» за период 15.05.2012г. по 17.05.2012г. у Банка на 15.05.2012г. появилась официально установленная картотека по операциям с юридическими лицами на общую сумму 65 931 371,61 руб. и физическими лицами на общую сумму 43 255 205,54 руб.

Таким образом, на дату совершения оспариваемых банковских операций по списанию денежных средств, Банк уже не исполнял надлежащим образом обязательства перед своими клиентами.

Из сальдовой ведомости по открытой картотеке за период 15.05.2012г. по 17.05.2012г. в отношении юридических и физических лиц - индивидуальных предпринимателей усматривается, что часть помещенных в картотеку платежных поручений составляет неисполненные обязательства по третьей очереди – обязательные платежи (согласно очередности исполнения по ст.855 ГК РФ) в т.ч. по платежам: ООО «Окнапласт», ОАО «ПРОЕКТЦЕНТР», ООО «Ритм», ООО «СТЕРХ», ООО «ПРИМА-ЛЮКС», МУП Водоканал г. Мценска, ООО «Гейзер», ООО «Альянс-2005», ИП Никишина А.Н., ИП Петровской В.В., ЗАО «Народный магазин», ООО «Русь», ООО «Стилс М», ООО СК «СУ-77 ПКП», ООО «Машсервис» и многих других индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (т. 3, л.д. 51-71).

В связи с отзывом лицензии, приказом Банка России от 23.05.2012г. №ОД-377 была назначена временная администрация по управлению кредитной организацией ОАО «Орелсоцбанк».

В соответствии с п. 2 ст. 22.1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» временная администрация, назначенная Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, обязана провести обследование кредитной организации и определить наличие у нее признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных п. 11 2 ст. 2 настоящего Федерального закона. При обнаружении указанных признаков временная администрация, назначенная Банком России, после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций направляет в Банк России ходатайство о направлении Банком России в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом.

Временной администрацией по управлению кредитной организацией ОАО «Орелсоцбанк» было проведено обследование ОАО «Орелсоцбанк», по результатам которого 04.06.2012г. в Банк России направлено ходатайство о направлении Банком России в Арбитражный суд Орловской области заявления о признании ОАО «Орелсоцбанк» банкротом и впоследствии направлено заключение от 25.06.2012г. №937 о финансовом состоянии ОАО «Орелсоцбанк» по результатам обследования.

По результатам обследования сделаны следующие выводы, которые отражены в вышеуказанных документах и документально подтверждены:

- установлена недостоверность отчетности, представляемой Банком по состоянию на 23.05.2012г., выявленная по результатам анализа кредитного портфеля в разрезе 26 наиболее крупных заемщиков. В частности, при анализе было установлено несоблюдение Банком при формировании резервов под кредитный риск требований Положения Банка России от 26.03.2004г. №254-П по 10 юридическим лицам, в связи с чем временной администрацией выявлены обстоятельства, позволяющие признать их ссудную задолженность в сумме 1 125 000 тыс. руб. безнадежной к погашению и классифицировать по наивысшей (5) группе риска. Также реклассификация ссудной задолженности проведена по иным основаниям в отношении еще 8 юридических лиц и 8 физических лиц;

- в результате корректировки стоимости имущества (активов) Банка на величину недоформированных резервов на возможные потери по ссудам и требованиям по прочим операциям по отчетности, скорректированной временной администрацией 23.05.2012г., активы Банка составили 2 202 237 тыс. руб., обязательства – 2 849 251 тыс. руб. Также временной администрацией были выявлены дополнительные основания, свидетельствующие о недостаточности имущества, в частности, рост невозвращаемых и несвоевременно возвращаемых кредитов;

- временной администрацией были установлены факты неисполнения Банком требований кредиторов по денежным обязательствам в течении, более 14-ти дней, после наступления даты их исполнения:

- с 26.04.2012 года Банк перестал исполнять поручения клиентов о перечислении денежных средств, в связи с чем не исполнены поручения 12-ти клиентов юридических лиц на сумму 10 219 150 руб. (копии приобщены к материалам дела); данные платежные поручения предъявлены клиентами к оплате Банку 26.04.2012г. для перечисления платежей в адрес получателей, счета которых открыты в других банках, т.е. подлежали оплате через корреспондентский счет Банка, не позднее 27.04.2012г.

Анализ движения денежных средств по корреспондентскому счету Банка и расчетным счетам клиентов за 26.04.2012г. и 27.04.2012г. показал, что оплата перечисленных документов Банком не проводилась, данные платежные поручения были возвращены по системе «Клиент-Банк» со статусом «отвергнут».

Согласно объяснениям Банка возврат платежных поручений производился на основании письменных заявлений клиентов, между тем в ходе обследования данные сведения не подтвердились, что позволило временной администрации сделать вывод о наличии «Скрытой картотеки» к корреспондентскому счету в сумме 10 219 150 руб. По аналогичным основаниям не были исполнены еще 3 платежных поручения ООО «ПК «Альянс» от 04.05.2012г., что послужило основанием для проведения проверки;

- анализ данных электронной базы системы «Банк-клиент» за период с 01.04.2012г. по 14.05.2012г. показал, что с 19.04.2012г. значительно увеличился объем документов, возвращенных клиентам в статусах «не принятые» и «отвергнутые» без конкретизации причин, в связи с чем временной администрацией сделан вывод, что в случае оплаты всего объема платежей, поступивших по системе «Клиент-Банк», картотека к корреспондентскому счету должна была образоваться начиная с 19.04.2012г., из чего следует вывод о том, что Банк, используя технические возможности электронной системы «Банк-клиент» с применением режима возврата «не принятых» и отвергнутых» платежей, манипулировал расчетами клиентов с целью скрытия реальной картотеки к корреспондентскому счету.

- наличие «скрытой картотеки» также подтверждается заявлениями физических лиц (15 заявлений на сумму 9 408 070 руб.) с требованиями возврата вкладов, поступившими в банк в период с 29.04.2012г. по 10.05.2012г., которые фактически помещались в картотеку только с 15.05.2012г. (л.д. 36-53).

Учитывая вышеизложенное, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что фактически Банк прекратил исполнять часть требований кредиторов, начиная с 19.04.2012г., что подтверждается вышеуказанными документами, составленными временной администрацией ОАО «Орелсоцбанк».

В соответствии с п. 3 ст. 50.36 Закона о банкротстве кредитных организаций в первую очередь, в частности, удовлетворяются требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета.

На момент совершения оспариваемых сделок у Банка имелись неисполненные обязательства перед кредиторами, относящимися к первой очереди – вкладчики, а также перед кредиторами третьей очереди.

Судом первой инстанции установлено, что общая сумма кредиторской задолженности перед физическими лицами по заключенным с ними ранее договорам банковского вклада и (или) счета с 26.04.2012г. составила 2 793 285 971,91 руб., в частности, на 17.05.2012г. на сумму 2 677 328 565,97 руб. (т. 2, л.д. 41).

Как следует из представленных доказательств, на 17.05.2012г. у Банка существовали неисполненные обязательства по выплате (возврату) вкладов перед физическими лицами на сумму 409 807 769,14 руб. (по счету 476), перед юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями неисполненные платежи составили – 74 185 631,63 руб. (по счету 47418) (согласно справке о суммах, не проведенных по корреспондентскому счету, и неисполненных обязательств по договорам привлечения средств).

Начиная с 26.04.2012г., согласно описи документов, подтверждающих наличие «скрытой картотеки» к корреспондентскому счету ОАО «Орелсоцбанк», банком не были исполнены поручения юридических лиц в т.ч.:

 - платежное получение ООО «Вятичи» от 25.04.2012г. №91 на сумму 3 500 000 руб.;

- платежные поручения ООО ПК «Альянс» от 26.04.2012г. №50 на сумму 416 900 руб., №55 на сумму 419 320 руб., №49 на сумму 427 670 руб., №52 на сумму 431 200 руб., №58 на сумму 978 400 руб., №46 на сумму 415 450 руб., №47 на сумму 412 380 руб., №53 на сумму 411 130 руб., №44 на сумму 410 870 руб., №57 на сумму 409 800 руб.;

- платежные поручения ООО «Машсервис» от 26.04.2012г. №16 на сумму 998 430 руб., №17 на сумму 987 600 руб.,

и иные платежные поручения за период с 26.04.2012г. по 15.05.2012г., отраженные в «скрытой картотеке» (т. 3, л.д. 111-128).

Судом первой инстанции также установлено, что по неисполненным выше требованиям юридические лица включены в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО «Орелсоцбанк», в т.ч.: ООО «Вятичи» на сумму 3 941 797,60 руб., ООО ПК «Альянс» - 4 625 079,68 руб., ООО «Машсервис» - 4 265 451 руб. (т. 3, л.д. 129-131).

В ходе конкурсного производства за период с 19.04.2012г. по 17.05.2012г. сотрудниками отдела выявления сомнительных сделок ГК «АСВ» проведена дополнительная проверка своевременности исполнения платежей клиентов Банка и установлены факты неисполнения платежей, поступивших с использованием системы «Банк-Клент» через интернет в отношении ООО «Стилс М», ООО СК «СУ-77 ПКП», ООО «Машсервис», в подтверждение чего представлены материалы проверки.

Из указанных документов следует, что перечисленные юридические лица в период с 19.04.2012г. (т.е. значительно ранее исполнения платежных поручений ООО «Стинержи» - 17.05.2012г.), направляли в Банк платежные поручения, в т.ч. подлежащие исполнению по второй и третьей очереди в рамках требований ст. 855 ГК РФ, неоднократно изменялись и разбивались (уменьшались) суммы, однако исполнены не были без указания причин – отражен статус «отвергнуто».

Заявление о признании ОАО «Орелсоцбанк» несостоятельным (банкротом) принято определением суда от 09.06.2012г.

Выводы временной администрации были положены в основу заявления о признании Банка несостоятельным (банкротом) и нашли свое подтверждение при принятии судом решения о признании ОАО «Орелсоцбанк» банкротом, вступившего в законную силу.

Таким образом, ООО «Стинержи» не могло использовать денежные средства, находящиеся на его счете, для осуществления безналичных расчетов, поскольку в момент совершения указанных действий Банк уже не исполнял обязательства перед своими клиентами.

В результате исполнения банковских операций требования ООО «Стинержи» удовлетворены в полном объеме, при этом требования других клиентов (в т.ч. физических лиц), предъявленные ранее, остались без удовлетворения.

Все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу должника, за счет которой подлежат удовлетворению требования кредиторов должника (ст.ст. 131, 134-137 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

В случае не совершения оспариваемых банковских операций требования ООО «Стинержи» в сумме 4 031 354 руб. могли быть заявлены ко включению в третью очередь реестра требований кредиторов Банка и подлежали бы удовлетворению в соответствии с очередностью, установленной ст. 50.36