Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 29.04.2015 по делу n А79-4889/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить определение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 16.05.2013, заключенный между ОАО АКБ «РОСБАНК» и Босенко И.В. на выдачу кредита в сумме 499 026 руб. 84 коп., расходный кассовый ордер от 16.05.2013 № 00017.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО «Промсвязьбанк» в размере 338 000 руб. для оплаты поставленного товара, остальная сумма была выдана под отчет работнику должника.

-   договор займа от 18.05.2013 Босенко И.В. передал должнику денежные средства в размере 240 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 10.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 240 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 18.05.2013 № 2040.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко И.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 18.05.2013, заключенный между ОАО АКБ «Пробизнесбанк» и Босенко И.В. на выдачу кредита в сумме 240 000 руб., расходный кассовый ордер от 18.05.2013 № 505.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день были выданы под отчет работникам должника.

-   договор займа от 29.05.2013 Босенко И.В. передал должнику денежные средства в размере 200 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 10.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 200 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 29.05.2013 № 2135.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко И.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 29.05.2013, заключенный между НБ «Траст» (ОАО) и Босенко И.В. на выдачу кредита в сумме 200 000 руб., квитанция от 29.05.2013.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО «Промсвязьбанк» в размере 150 000 руб. для оплаты поставленного товара, остальная сумма была выдана под отчет работнику должника.

Всего по перечисленным договорам займа, заключенным между должником и Босенко И.В., последним было передано 4 229 026 руб. 84 коп.

19.06.2013 между Босенко И.В.и Босенко К.И. был подписан договор уступки права требования, согласно которому Босенко И.В. уступил Босенко К.И. право требования к должнику на сумму 4 229 026 руб. 84 коп. по вышеуказанным денежным обязательствам. Передача подлинников документов, подтверждающих образование суммы долга была произведена по акту приема передачи от 19.06.2013.

19.06.2013 Босенко К.И. уведомил ОАО «Молочный завод «Цивильский» о состоявшейся уступке уведомлением от 19.06.2013.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между Босенко Людмилой Витальевной и ОАО «Молочный завод «Цивильский» было заключено восемь договоров займа на общую сумму 4 178 000 руб., согласно которым Босенко Л.В. передала денежные средства обществу под проценты, в том числе:

-   договор займа от 29.12.2012 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 250 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 29.03.2013.

Передача денег должнику на сумму 250 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру № 19613 от 29.12.2012.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе расписка от 29.12.2012 на получение денежных средств в размере               300 000 руб. от Максимовой Р.Л., сберегательные книжки Максимовой Р.Л., свидетельствующие о наличии и снятии денежных средств со счета.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Чувашский РФ ОАО «Россельхозбанк» в размере 151 000 руб. для оплаты поставленного товара, остальная сумма была выдана под отчет работнику должника и 30.12.2012 выдана СПСК «Мысль» в размере 242 550 руб.

-   договор займа от 11.04.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 2 000 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 30.05.2013.

Передача денег должнику на сумму 2 000 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру № 1394.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 10.04.2013, заключенный между КПКГ «Столичный-Алатырь-Порецкое» на получение денежных средств в размере 2 000 000 руб., платежное поручение  от 11.04.2013 на перечисление указанным кооперативом 2 000 000 руб., решение Московского районного  суда г. Чебоксары от 14.04.2014.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО «Промсвязьбанк» в размере 2 000 000 руб.

-   договор займа от 13.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 392 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 392 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 13.05.2013 № 1920.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 08.05.2013, заключенный между Банком Хоум Кредит и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 257 260 руб., расходный кассовый ордер от 08.05.2013 № 000023 о выдаче 250 000 руб., кредитный договор от 13.05.2013, заключенный между НБ «Траст» (ОАО) и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 225 789 руб. 24 коп., справка НБ «Траст» (ОАО) на подтверждение перечисления 200 000 руб.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО «Промсвязьбанк» в размере 1 000 000 руб. для оплаты поставленного товара.

-   договор займа от 13.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 200 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 200 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру № 2045 от 13.05.2013.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 10.05.2013, заключенный между Банком Хоум Кредит и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 42 000 руб., расходный кассовый ордер № 000004 от 10.05.2013 о выдаче 42 000 руб., кредитный договор от 08.05.2013, заключенный между ООО КБ «Восточный» и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 100 000 руб., расходный кассовый ордер № 70735723 от 08.05.2013 о выдаче 100 000 руб.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО «Промсвязьбанк» в размере 1 000 000 руб. для оплаты поставленного товара.

-   договор займа от 15.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 504 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 504 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру № 1927 от 15.05.2013.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 15.05.2013, заключенный между Сбербанком России и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 518 000 руб., сберкнижка Босенко Л.В., подтверждающая поступление 518 000 руб. и списание                    514 598 руб. 64 коп.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Чувашский РФ ОАО «Россельхозбанк» в размере 293 000 руб., в Приволжский филиал ОАО «Промсвязьбанк» в размере 136 000 руб., остальная сумма была выдана под отчет работнику должника.

-   договор займа от 24.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 500 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 500 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру № 2041 от 24.05.2013.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 23.05.2013, заключенный между ОАО «Уралсиб» и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 500 000 руб., расходный кассовый ордер от 23.05.2013.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Чувашский РФ ОАО «Россельхозбанк» в размере 300 000 руб., в Приволжский филиал ОАО «Промсвязьбанк» в размере 200 000 руб.

-   договор займа от 27.05.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 32 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 32 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру № 2047 от 27.05.2013.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день произвел оплату по договору комиссии ООО «Сервисторг».

-   договор займа от 03.06.2013 Босенко Л.В. передала должнику денежные средства в размере 300 000 руб. со сроком возврата займа не позднее 14.06.2013.

Передача денег должнику на сумму 300 000 руб. подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру № 2157 от 03.06.2013.

Заявителем представлены в материалы дела документы, свидетельствующие о финансовом положении Босенко Л.В., позволяющие предоставить должнику денежные средства в указанном размере, в том числе кредитный договор от 03.06.2013, заключенный между ЗАО «Волго-Окский коммерческий банк» и Босенко Л.В. на выдачу кредита в сумме 300 000 руб., расходный кассовый ордер от 03.06.2013.

ОАО «Молочный завод «Цивильский» полученные заемные средства через кассу предприятия в тот же день сдал их в Приволжский филиал ОАО «Промсвязьбанк» в размере 300 000 руб.

Всего по перечисленным договорам займа, заключенным между должником и Босенко Л.В., последним было передано 4 178 000 руб.

19.06.2013 между Босенко Л.В.и Босенко К.И. был подписан договор уступки права требования, согласно которому Босенко Л.В. уступила Босенко К.И. право требования к должнику на сумму 4 178 000 руб. по вышеуказанным денежным обязательствам. Передача подлинников документов, подтверждающих образование суммы долга была произведена по акту приема передачи от 19.06.2013.

19.06.2013 Босенко К.И. уведомил ОАО «Молочный завод «Цивильский» о состоявшейся уступке уведомлением от 19.06.2013.

В течение 2011 от Босенко И.В. должником по договору займа было получено 2 000 000 руб., которые должником были в полном объеме в тот же день (21.03.2011) были сданы должником на расчетный счет, открытый в Чувашском РФ ОАО «Россельхозбанк» для погашения долга по кредиту.

Согласно бухгалтерскому балансу должника за 1 квартал 2011 года отражены заемные средства в размере 9 752 000 руб., кредиторская задолженность в размере 72 965 000 руб.,

-   за полугодие 2011 года отражены заемные средства в размере                      5 446 000 руб., кредиторская задолженность - 64 165 000 руб.,

-   за 9 месяцев 2011 года отражены заемные средства - 27 057 000 руб., кредиторская задолженность - 64 442 000 руб. ,

- за 2011 год отражены заемные средства - 38 219 000 руб., кредиторская задолженность - 54 677 000 руб. (по сведениям, представленным 09.02.2015 Межрайонной инспекцией ФНС России № 7 по Чувашской Республики).

В течение 2012 года от Босенко И.В. и Босенко Л.В. должником по договорам займа было получено 1 440 000 руб., которые должником в день получения в размере 491 000 руб. были с даны на расчетные счета должника и 949 000 руб. выданы под отчет работникам предприятия.

Согласно бухгалтерскому балансу должника за 2012 год отражены заемные средства в размере 31 866 000 руб., кредиторская задолженность в размере 57 338 000 руб. (по сведениям, представленным 09.02.2015 Межрайонной инспекцией ФНС России № 7 по Чувашской Республики).

В течение 2013 года от Босенко И.В. и Босенко Л.В. должником по договорам займа было получено 4 967 026 руб. 87 коп., которые должником в день получения в размере 4 409 000 руб. были с даны на расчетные счета должника, 32 000 руб. выданы из кассы предприятия кредитору и                           526 026 руб. 87 коп. выданы под отчет работникам предприятия.

Согласно бухгалтерскому балансу должника за 2013 год отражены заемные средства в размере 25 983 000 руб., кредиторская задолженность в размере 64 625 000 руб. (по сведениям, представленным 09.02.2015 Межрайонной инспекцией ФНС России № 7 по Чувашской Республики).

Таким образом, в бухгалтерской отчетности ОАО «Молочный завод «Цивильский» отражены полученные заемные средства у Босенко И.В. и Босенко Л.В.

Как усматривается из материалов дела и установлено судом первой инстанции, что ОАО «Молочный завод «Цивильский» использовало такой порядок расчета с контрагентами, как выдача денежных средств из кассы под отчет своему работнику.

Из материалов дела следует, что в дни поступления средств по спорным договорам займа от Босенко И.В. и Босенко Л.В. в кассу предприятия должника не поступали в заявленном размере средства из иных источников, лица участвующие в деле доказательств иного не представили.

Указанное, следует из представленного журнала кассира-опреациониста должника.

Проанализировав вышеперечисленные нормы права в совокупности с фактическими обстоятельствами дела, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что вышеперечисленные документы подтверждают реальность договоров уступки права требования от 19.06.2013 и заключенных договоров займа заключенных между должником и Босенко И.В. и Босенко Л.В.

Судом первой инстанции  правомерно отклонил довод ООО                    «Агро-Сбыт» и АКБ «Чувашкредитпромбанк» о том, что ряд письменных доказательств, представленных в суд были подписаны не уполномоченными лицами, так как не может свидетельствовать об отсутствии соответствующих правоотношений по предоставлению первоначальными кредиторами заемных денежных средств должнику.

Так из свидетельских показаний Макаровой Н.О., данных в судебном заседании 07.05.2014, следует, что указанный свидетель работала в ОАО «Молочный завод «Цивильский» в период с марта 2009 года по октябрь 2013 года. При этом в период с июня 2009