Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 28.08.2012 по делу n А10-1130/2012. Постановление суда апелляционной инстанции: Отменить решение суда полностью и принять по делу новый судебный акт

ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

672000, Чита, ул. Ленина 100б

тел. [phone], тел./факс [phone]

E-mail: [email protected]   http://4aas.arbitr.ru  

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Чита                                                                                                         дело № А10-1130/2012

29 августа 2012 года

Резолютивная часть постановления объявлена 13 августа 2012 года.

Полный текст постановления изготовлен 29 августа 2012 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Сидоренко В.А.,

судей Рылова Д.Н., Ячменёва Г.Г.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Королёвой Д.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием системы видеоконференц-связи, при содействии Арбитражного суда Республики Бурятия, с участием судьи Аюшеевой Е.М. и секретаря судебного заседания Жарниковой Л.Г. апелляционную жалобу открытого акционерного общества Акционерный коммерческий «БайкалБанк» на решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 16 мая 2012 года по делу № А10-1130/2012 по заявлению открытого акционерного общества Акционерный коммерческий «БайкалБанк» (ОГРН 1020300003460, ИНН 0323045986) к Центральному Банку Российской Федерации (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) об отмене постановления о назначении административного наказания № 45-12-Ю/0042/3120,

(суд первой инстанции судья Мархаева Г.Д-С.),

при участии в судебном заседании в Арбитражном суде Республики Бурятия:

от открытого акционерного общества Акционерный коммерческий «БайкалБанк» – Жуковой О.В. – представителя по доверенности № 01-23/255 от 21.10.2012,

от Центрального Банка Российской Федерации – Литвиновой Л.А. – представителя по доверенности № 11-311 от 28.03.2011,

установил:

открытое акционерное общество акционерный коммерческий «БайкалБанк» (далее – ОАО АК «БайкалБанк», Банк) обратилось в Арбитражный суд Республики Бурятия к Национальному банку Республики Бурятия Банка России с заявлением об отмене постановления о назначении административного наказания № 45-12-Ю/0042/3120 от 06 марта 2012 года.

Определением суда первой инстанции от 25 апреля 2012 года по ходатайству заявителя произведена замена ответчика по делу №А10-1130/2012 на Центральный банк Российской Федерации (далее – административный орган, Центральный Банк).

Решением Арбитражного суда Республики Бурятия от 16 мая 2012 года в удовлетворении требований заявителю отказано. Отказывая в удовлетворении требования Банка, суд первой инстанции указал на наличие в действиях Банка состава административного правонарушения, которое нельзя признать малозначительным.

Не согласившись с указанным решением, ОАО АК «БайкалБанк» обжаловало его в апелляционном порядке. Заявитель апелляционной жалобы и дополнения к ней ставит вопрос об отмене решения суда первой инстанции как незаконного, вынесенного с нарушением норм материального и процессуального права. По мнению ОАО АК «БайкалБанк», основной задачей внутреннего контроля является предупреждение, выявление и пресечение деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, согласно статье 2 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Действия Банка не следует квалифицировать по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, согласно позиции Центрального Банка Российской Федерации опубликованной в ответе № 12-1-5/1082 от 20.06.2012 на письмо Ассоциации Российский банков «О применении Федерального закона от 07.08.2011 № 115 ФЗ «О правомерности привлечения кредитных организаций к административной ответственности за нарушение части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ). Представитель ОАО АК «БайкалБанк» в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы и дополнения к ней.

Центральный Банк представил отзыв на апелляционную жалобу, где просит отказать в удовлетворении апелляционной жалобы. Представитель Центрального банка в судебном заседании поддержал доводы отзыва в полном объёме.

О месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом в порядке, предусмотренном главой 12 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), что подтверждается почтовыми уведомлениями, а также отчетом о публикации на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в сети «Интернет» (www.arbitr.ru) определения о принятии апелляционной жалобы к производству.

В связи с длительным отсутствием судья Доржиев Э.П. распоряжением заместителя председателя Четвертого арбитражного суда был заменен на судью Рылова Д.Н. в составе судей, рассматривающих дело, рассмотрение дела в соответствии с частью 5 статьи 18 АПК РФ начато сначала.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело в порядке главы 34 АПК РФ, проанализировав доводы апелляционной жалобы, изучив материалы дела, проверив правильность применения судом первой инстанции норм процессуального и материального права, пришел к следующим выводам.

Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, открытое акционерное общество акционерный коммерческий «БайкалБанк» зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером 1020300003460 (том 1, л. д. 11-15).

22 апреля 2011 года ОАО АК «БайкалБанк» направило в Росфинмониторинг сообщение № 802 с кодом вида операции 5003 «Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга)» на основании полученного 21 апреля 2011 года договора финансовой аренды (лизинга) № ДЛ7274-22Ю (50) от 09 ноября 2010 года.

Согласно названному договору сторонами являются лизингодатель – общество с ограниченной ответственностью «РАФ – Лизинг», «лизингополучатель» – общество с ограниченной ответственностью «Уют». Сумма сделки составляет 1 181 350 руб. 36 коп. По результатам анализа материалов, поступивших из Росфинмониторинга, административным органом установлено, что при формировании сообщения в поле сообщения в поле «DATE S» (дата выявления операции) вместо даты получения указанного договора – 21 апреля 2011 года была указана дата рабочего дня следующего за днем получения договора – 22 апреля 2011 года.

13 февраля 2012 года административным органом вынесено уведомление о времени, месте составления протокола об административном правонарушении на 11 часов 00 минут 21 февраля 2012 года. Указанное уведомление получено главным специалистом Общества Батуевой Ч.А. в 11 часов 20 минут 7 февраля 2012 года.

21 февраля 2012 года по выявленным фактам нарушения требований пункта 7 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных  путем, и  финансированию  терроризма», пунктов  2.5, 2.8 Положения Банка России от 29.08.2008 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма» начальником Отдела валютного контроля Отделения № 2 Московского ГТУ Банка России Ибраевой И.Б. в отношении ОАО АК «БайкалБанк» составлен протокол об административном правонарушении, ответственность за которое установлена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, выразившегося в нарушении Обществом требований порядка представления сведений в уполномоченный орган, установленного Банком России, в части осуществления внутреннего контроля (л.д. 20-23). При составлении указанного протокола присутствовала представитель Общества Кузьмина О.В., действующая на основании доверенности от 16 февраля 2012 года №01-23/56.

02 марта 2012 года определением административного органа назначено время, место рассмотрения дела об административном правонарушении на 10 часов 00 минут 06 марта 2012 года.

06 марта 2012 года постановлением Национального банка Республики Бурятия Банка России № 45-12-Ю/0042/3120 о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении ОАО АК «БайкалБанк» привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, и назначено наказание в виде предупреждения.

Постановление вынесено в присутствии Цыбикмитовой Г.Ж., действующей на основании доверенности №01-23/231 от 23 декабря 2009 года, которой разъяснены права и обязанности, предусмотренные КоАП РФ, о чем имеется отметка в приложении к вышеназванному постановлению.

Не согласившись с вынесенным постановлением, заявитель обратился в Арбитражный суд Республики Бурятия с настоящим заявлением.

Суд апелляционной инстанции не соглашается с выводами суда первой инстанции о законности и обоснованности назначения административного наказания, исходя из следующего.

На основании статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) кредитные организации отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно пункту 1.1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил установлены Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее – Положение № 242-П).

Пунктами 1.2.1 и 1.2.2 Правил № 242-П предусмотрено, что внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений).

В силу подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ (в редакции, действовавшей до 21 ноября 2011 года) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом:

- вид операции и основания ее совершения;

- дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

- сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

- наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

- сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

- сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

- сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии),