Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2011 по делу n А46-8057/2011. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия [phone], факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Омск

06 декабря 2011 года

                                                  Дело №   А46-8057/2011

Резолютивная часть постановления объявлена  29 ноября 2011 года

Постановление изготовлено в полном объеме  06 декабря 2011 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Киричёк Ю.Н.,

судей  Ивановой Н.Е., Рыжикова О.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем Михайловой Н.А., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-8183/2011) открытого акционерного общества «Русско-Полянское автотранспортное предприятие» на решение Арбитражного суда Омской области от 01.09.2011 по делу № А46-8057/2011 (судья Глазков О.В.), принятое по заявлению открытого акционерного общества «Русско-Полянское автотранспортное предприятие» (ИНН 5531002446, ОГРН 1025501955786)

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе

об отмене постановления о назначении административного наказания № 51-11-61/пн от 08.06.2011 и прекращении производства по административному делу,

при участии в судебном заседании представителей:

от открытого акционерного общества «Русско-Полянское автотранспортное предприятие» - Исаева Н.В. по доверенности от 01.08.2011 сроком действия до 31.12.2011, личность удостоверена паспортом гражданина Российской Федерации;

от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе – Ковалев В.А. по доверенности № 6 от 19.01.2011 сроком действия до 01.02.2011, личность удостоверена паспортом гражданина Российской Федерации;

установил:

Открытое акционерное общество «Русско-Полянское автотранспортное предпри­ятие» (далее по тексту – заявитель, Общество, ОАО «Русско-Полянское АТП») обрати­лось в Арбитражный суд Омской области с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к Региональному отделению Фе­деральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее по тексту – заинтересованное лицо, административный орган, РО ФСФР России в СФО) о признании незаконным и отмене постановления о назначении адми­нистративного наказания № 51-11-61/пн от 08.06.2011.

Решением от 01.09.2011 по делу № А46-8057/2011 Арбитражный суд Омской области отказал в удовлетворении требований Общества.

При принятии решения суд первой инстанции исходил из наличия в действиях ОАО «Русско-Полянское АТП» состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и отсутствия оснований для квалификации совершенного Обществом правонарушения в качестве малозначительного.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ОАО «Русско-Полянское АТП» обратилось в Восьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой, ссылаясь на неполное выяснение судом обстоятельств, имеющих значение для дела, нарушение судом норм материального права, просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении требований заявителя.

 В обоснование апелляционной жалобы ОАО «Русско-Полянское АТП» указывает на то, что РО ФСФР России в СФО нарушен порядок привлечения заявителя к административной ответственности. По мнению подателя жалобы, проверка и установление факта нарушения Обществом законодательства о ценных бумагах были осуществлены административным органном 04.02.2011, т.е. в момент направления в адрес заявителя предписания о предоставлении документов, однако в указанном предписании не был изложен перечень допущенных Обществом нарушений, и не было предложено Обществу устранить выявленные нарушения; акт камеральной проверки составлен за пределами установленного административным регламентом десятидневного срока с даты окончания проверки; РО ФСФР России в СФО пропущен срок давности привлечения к ответственности, установленный статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, поскольку о наличии неполных сведений в текстах отчетов административному органу стало известно 18.05.2010.

Податель жалобы считает, что совершенное им правонарушение является малозначительным, поскольку основная обязанность по размещению информации заявителем исполнена, а доказательств наступления негативных последствий в связи с допущенным Обществом правонарушением РО ФСФР России в СФО не представлено.

До начала рассмотрения апелляционной жалобы по существу представитель ОАО «Русско-Полянское АТП» заявил ходатайство о приобщении к материалам дела копии уведомления № 51-11-ТЧ-10/7430 от 12.08.2011 об освобождении от обязанности осуществлять раскрытие информации.

Суд апелляционной инстанции, рассмотрев заявленное ОАО «Русско-Полянское АТП» ходатайство, не нашел оснований для его удовлетворения, исходя из следующего.

В соответствии с пунктом 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 № 36 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции», поскольку суд апелляционной инстанции на основании статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации повторно рассматривает дело по имеющимся в материалах дела и дополнительно представленным доказательствам, то при решении вопроса о возможности принятия новых доказательств, в том числе приложенных к апелляционной жалобе или отзыву на апелляционную жалобу, он определяет, была ли у лица, представившего доказательства, возможность их представления в суд первой инстанции или заявитель не представил их по не зависящим от него уважительным причинам.

Поскольку представитель Общества не привел уважительных причин невозможности представления упомянутого уведомления в суд первой инстанции, правовых оснований для удовлетворения ходатайства заявителя о приобщении к материалам дела дополнительных доказательств у апелляционного суда не имеется.

В судебном заседании представитель Общества поддержал доводы и требования апелляционной жалобы.

Представитель РО ФСФР России в СФО возразил на доводы апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в письменном отзыве, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу, отзыв на апелляционную жалобу, выслушав явившихся в судебное заседание представителей сторон, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства.

В соответствии с поручением заместителя руководителя РО ФСФР России в СФО от 01.02.2011 № 51-11-55 сотрудниками РО ФСФР России в СФО в период с 03.02.2011 по 04.04.2011 проведена проверка деятельности ОАО «Русско-Полянское АТП» по вопросу соблюде­ния законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и об акционерных обще­ствах в части, касающейся раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

В рамках проведения проверки в адрес Общества было направлено предписание о предоставлении документов от 04.02.2011 № 51-11-ЕС-13/744.

В ходе проверки административным органом было установлено, что на странице в сети Интернет, используемой ОАО «Русско-Полянское АТП» для раскрытия информации (http://eomsk.ru/?gid=49&pid=38 и ленте новостей (http://e-disclosure.azipi.ru/organization/35648/) не опубликованы и нераскрыты необходимые сведения и информация в порядке, предусмотренном Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 № 06-117/ПЗ-Н (далее – Положение).

По результатам проверки РО ФСФР России в СФО составлен акт камеральной проверки от 05.05.2011 № 51-11-13-135/а-к, в котором зафиксированы выявленные нарушения раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

Так, РО ФСФР России в СФО были установлены следующие нарушения ОАО «Русско-Полянское АТП» законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и об акционерных обществах в части, касающейся раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

1. ОАО «Русско-Полянское АТП» не опубликовало на странице в сети Интернет банковские реквизиты расчетного счета (счетов) ОАО «Русско-Полянское АТП» для оплаты расходов по изготовлению копий документов, указанных в пункте 1.9 Положения, и размер (порядок определения размера) таких расходов, что является нарушением требования абзаца 2 пункта 1.9 Положения (Место и время обнаружения административного правонарушения: Омская область, р.п. Русская Поляна, ул. Кирова, 117, 05.05.2011 9 час.00 мин.).

2.1. Ежеквартальный отчет ОАО «Русско-Полянское АТП» за 1 квартал 2010 года, поступивший в отдел по обеспечению деятельности РО ФСФР России в СФО на территории Омской области 13.05.2010 вх. № 51-10-0487/эм, не содержит информацию, предусмотренную Приложением 10 к Положению, а именно:

в пункте 2.1 «Показатели финансово-экономической деятельности эмитента» не приведен анализ платежеспособности и финансового положения ОАО «Русско-Полянское АТП» на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет);

в пункте 3.2.2 «Основная хозяйственная деятельность эмитента» не указаны стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета; для нового вида продукции (работ, услуг), предлагаемой ОАО «Русско-Полянское АТП» на рынке его основной деятельности «проведение диагностики транспортных средств», не указано состояние разработки такого вида продукции (работ, услуг);

в пункте 3.2.4 «Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента» не описаны возможные действия ОАО «Русско-Полянское АТП» по уменьшению влияния факторов, которые могут негативно повлиять на сбыт ОАО «Русско-Полянское АТП» его продукции (работ, услуг);

в пункте 3.6.1 «Основные средства» не указаны сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств; не указаны сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств ОАО «Русско-Полянское АТП», и иных основных средств по усмотрению ОАО «Русско-Полянское АТП», а также сведения обо всех фактах обременения основных средств ОАО «Русско-Полянское АТП»;

в пункте 4.1.2 «Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, про­дукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности» не приведена оценка влияния, которое по мнению органов управления ОАО «Русско-Полянское АТП» оказали приведенные факторы на показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Русско-Полянское АТП»;

в пункте 4.2 «Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств» не приведен экономический анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Русско-Полянское АТП», достаточности собственного капитала ОАО «Русско-Полянское АТП» для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов ОАО «Русско-Полянское АТП» на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравне­нии с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет);

в пункте 4.3.1 «Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента» не указаны источники финансирования оборотных средств ОАО «Русско-Полянское АТП» (собственные источники, займы, кредиты); не указана политика ОАО «Русско-Полянское АТП» по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления;

отсутствует информация, предусмотренная пунктом 4.5 «Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента».

Вместо информации, предусмотренной пунктом 4.5 ежеквартального отчета, указано: анализа тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента нет; отсутствует информация, предусмотренная пунктом 4.5.1 «Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента».

Вместо информа­ции, предусмотренной пунктом 4.5.1 ежеквартального отчета, указано: анализа факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента нет;

в пункте 4.5.2 «Конкуренты эми­тента» не приведен перечень факторов конкурентоспособности ОАО «Русско-Полянское АТП» с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой про­дукции (работ, услуг);

в пункте 6.2 «Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций» по каждому из входящих в состав акционеров ОАО «Русско-Полянское АТП» лиц, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций ОАО «Русско-Полянское АТП», не указаны раз­мер доли акционера ОАО «Русско-Полянское АТП» в уставном капитале ОАО «Русско-Полянское АТП», а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций ОАО «Русско-Полянское АТП»;

в пункте 6.5 «Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновен­ных акций» отсутствуют сведения за 5 последних завершенных финансовых лет, пред­шествующих дате окончания отчетного квартала;

в пункте 7.1 «Годовая бухгалтерская отчетность эмитента» в состав годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Русско-Полянское АТП» не включена пояснительная записка; в пункте 7.4 «Сведения об учетной политике эмитента» не раскрыта учетная политика ОАО «Русско-Полянское АТП», самостоятельно определенная ОАО «Русско-Полянское АТП» в соответствии с законо­дательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденная приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета ОАО «Русско-Полянское АТП»;

отсутствует информация, предусмотренная пунктом 8.7 «Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять