Рассмотрение дела о нарушении таможенных правил(с.ю. соболевская)
дела в приведенном случае должно
выноситься постановление о выделении
материалов дела в необходимой части в
соответствии с приказом ГТК России от 30
августа 1994 года N 447 "Об утверждении форм
процессуальных документов и формы реестра
по делам об административных
правонарушениях, посягающих на нормальную
деятельность таможенных органов
Российской Федерации", а по оставшейся
части - приниматься одно из установленных
законом решений. К примеру, в отдельное
производство может быть выделено дело о
нарушении таможенных правил в части,
требующей дополнительной проверки либо
прекращения, а по доказанным фактам
вынесено постановление о наложении
взыскания.
Рассмотрим постановления по
делу, принятие которых предусмотрено
статьей 365 Таможенного кодекса Российской
Федерации.
Постановление о наложении
взыскания выносится в тех случаях, когда
собранными по делу доказательствами
установлены все обстоятельства совершения
правонарушения, материалами дела доказан
состав нарушения таможенных правил, а также
имеется реальная возможность наложения
взыскания. Так, если лицо привлекается к
ответственности по статье Таможенного
кодекса Российской Федерации, санкция
которой предусматривает один срочный вид
взыскания, решение о наложении взыскания
может быть принято только в рамках сроков,
определенных статьей 247 Таможенного
кодекса Российской Федерации.
Решение о
прекращении производства по делу
принимается при наличии обстоятельств,
исключающих производство по делу, а также
при освобождении правонарушителя от
ответственности в связи с
малозначительностью совершенного
нарушения таможенных правил. В последнем
случае лицо признается совершившим
нарушение таможенных правил, однако
взыскание не налагается и должностное лицо
таможенного органа ограничивается устным
замечанием. Прекращать дело в такой
ситуации обязывает часть 2 статьи 365
Таможенного кодекса Российской Федерации,
хотя это не только представляется
нелогичным, но и противоречит положениям
самого Таможенного кодекса Российской
Федерации. Во-первых, в результате такого
прекращения лицо, хотя и нарушившее
таможенные правила, совершившим
правонарушение (виновным в его совершении)
не признается. А во-вторых, постановление о
прекращении дела в рассматриваемом случае
выносится безосновательно, поскольку
Таможенный кодекс Российской Федерации не
предусматривает такого основания для
прекращения дела, как малозначительность
(исчерпывающий перечень оснований
закреплен ст. 291 ТК РФ), а устанавливает
только процессуальную форму принимаемого
решения. Думается, что при установлении
обстоятельств, дающих основание для
применения статьи 240 Таможенного кодекса
Российской Федерации, логичнее было бы
выносить постановление о признании лица
совершившим нарушение таможенных правил
(виновным в его совершении), но в связи с
имеющимися обстоятельствами освобождать
его от ответственности, ограничиваясь
устным замечанием. Вынесение такого
постановления было бы более оправданным
также потому, что на лицо, освобождаемое от
ответственности за нарушение таможенных
правил, могут быть возложены издержки по
делу, нередко составляющие большую сумму,
чем размер самого взыскания,
предусмотренного за правонарушение.
Постановление о возбуждении уголовного
дела выносится в случаях, когда при
подготовке дела к рассмотрению или в ходе
его рассмотрения были выявлены признаки
преступления, производство дознания по
которому отнесено к компетенции таможенных
органов. Используемая в статье
формулировка этого решения представляется
неполной. Субъектом выявленного уголовно
наказуемого деяния может быть как лицо,
привлекаемое к ответственности за
нарушение таможенных правил, так и иное
лицо. В первом случае Таможенный кодекс
Российской Федерации обязывает
должностное лицо таможенного органа не
только возбудить уголовное дело, но и
прекратить на основании пункта 11 статьи 291
Таможенного кодекса Российской Федерации
дело о нарушении таможенных правил. Во
втором случае решение должно приниматься
как по материалам, содержащим признаки
уголовно наказуемого деяния, так и по делу о
нарушении таможенных правил. Таким образом,
в обоих ситуациях встает следующая
проблема: принять ли в нарушение требований
части 1 статьи 365 Таможенного кодекса
Российской Федерации два решения по
результатам рассмотрения одного дела о
нарушении таможенных правил либо,
опять-таки в нарушение положений данной
статьи, не принимать никакого решения по
факту нарушения таможенных правил или по
признакам уголовно наказуемого деяния.
Интересно отметить, что некоторые
таможенные органы выходят из такой
ситуации довольно простым способом - путем
возвращения дела для дополнительного
производства, в ходе которого принимаются
соответствующие решения.
Решение о
направлении материалов, из которых
усматриваются признаки преступления,
производство дознания по которому отнесено
к компетенции таможенных органов, в другие
правоохранительные органы без возбуждения
уголовного дела принимается, если органы
предварительного следствия либо прокурор
затребуют такие материалы для рассмотрения
по существу, а также в случае, когда нет
необходимости в производстве неотложных
следственных действий.
Постановление о
возвращении дела для дополнительного
производства выносится при наличии
обстоятельств, препятствующих
рассмотрению дела по существу, в частности
в случае неполноты производства по делу,
которая не может быть восполнена при его
рассмотрении.
Форма и содержание решения
по делу
о нарушении таможенных
правил
Все перечисленные решения
принимаются в виде постановления по делу о
нарушении таможенных правил. Данный
процессуальный документ состоит из четырех
частей (вводной, установочной,
мотивировочной, резолютивной). Вводная
часть должна содержать информацию о
таможенном органе, от имени которого
выносится постановление; должность,
фамилию, имя, отчество должностного лица,
вынесшего постановление; сведения о дате и
месте рассмотрения дела; сведения о лице, в
отношении которого рассматривалось дело,
если оно установлено. Установочная часть
постановления представляет собой
изложение обстоятельств совершения и
обнаружения правонарушения, а также фактов,
установленных в ходе производства по делу и
его рассмотрения, с указанием на статью (и
ее часть, если статья состоит из нескольких
частей) Таможенного кодекса Российской
Федерации, предусматривающую
ответственность за совершенное
правонарушение. Основания принятого по
делу решения со ссылкой на конкретные
нормативные правовые акты указываются в
мотивировочной части постановления. И,
наконец, резолютивная часть содержит
принятое по делу решение, вид и размер
наложенного взыскания, сведения о сроках и
порядке обжалования постановления, а также
решение, принятое относительно издержек по
делу, изъятых предметов, предмета залога
или имущества, на которое был наложен арест,
исполнения гарантии третьего лица и
использования сумм, внесенных на
депозит.
Постановление по делу о
нарушении таможенных правил подписывается
должностным лицом таможенного органа,
рассматривающим дело. Принятое решение
объявляется лицам, присутствующим на
рассмотрении дела, по окончании его
рассмотрения. Указанный документ вступает
в силу по истечении двадцати дней со дня его
вынесения.
Копии постановлений о
наложении взыскания либо о прекращении
производства по делу в трехдневный срок со
дня их вынесения вручаются либо высылаются
лицу, привлекаемому к ответственности за
нарушение таможенных правил, либо его
представителю. При этом постановление
считается врученным, также если лицо,
которому оно высылалось, не оказалось в
указанном им месте нахождения, жительства
или временного проживания либо это место
было указано неправильно (ч. 10 ст. 365 ТК РФ).
Обязанность таможенного органа уведомить
указанных лиц о принятии иных решений
Таможенный кодекс Российской Федерации не
устанавливает.
Передача дела о нарушении
таможенных правил
на рассмотрение
суда
В случае установления при
рассмотрении дела о нарушении таможенных
правил необходимости применения взыскания
в виде конфискации товаров и транспортных
средств таможенный орган принимает
мотивированное решение о передаче дела на
рассмотрение суда общей юрисдикции.
Порядок принятия упомянутых решений
разработан в связи с участившейся
практикой вынесения судами решений о
признании недействительными постановлений
таможенных органов, самостоятельно
применявших данный вид взыскания (о
законности наложения таможенными органами
взыскания в виде конфискации товаров и
транспортных средств см. общие положения об
ответственности за нарушения таможенных
правил). Решающую роль в формировании
судебной практики сыграло определение
Конституционного Суда Российской
Федерации от 13 января 2000 N 21-О "По жалобам
Малого предприятия "Кинескоп" и Сочинского
пассажирского автотранспортного
предприятия N 2 на нарушение
конституционных прав и свобод статьей 276
Таможенного кодекса Российской Федерации",
еще раз указавшее, что конфискация как мера
юридической ответственности может быть
назначена исключительно по решению суда.
Для обеспечения гарантий прав лиц был издан
Приказ ГТК России от 3 октября 2000 года N 894 "О
передаче в суд дел о нарушениях таможенных
правил", согласованный с Верховным Судом
Российской Федерации и Генпрокуратурой
России (признан не нуждающимся в
государственной регистрации письмом
Минюста России от 22 ноября 2000 года N
10079-ЮД).
Согласно указанному приказу
материалы дела передаются в суд общей
юрисдикции по месту обнаружения нарушения
таможенных правил. Решение о передаче дела
на рассмотрение суда фиксируется в
протоколе рассмотрения дела. В случае, если
протокол о нарушении таможенных правил
составлен по нескольким фактам
противоправных деяний, квалифицируемым по
разным статьям Таможенного кодекса
Российской Федерации, дело о нарушении
таможенных правил по факту, требующему
применение конфискации, выделяется для
передачи в суд в отдельное производство в
соответствии со статьей 298 Таможенного
кодекса Российской Федерации.
В суд
направляется подлинное дело о нарушении
таможенных правил вместе с заключением, к
содержанию которого предъявляются
требования, схожие с предъявляемыми к
постановлению по делу в соответствии со
статьей 365 Таможенного кодекса Российской
Федерации. К указанному заключению
прилагается список лиц, дававших
объяснения в рамках производства по делу о
нарушении таможенных правил и подлежащих
вызову в суд.
При этом решение по
существу дела таможенным органом не
принимается. В случае передачи дела на
рассмотрение суда последним не только
выносится решение о необходимости и
обоснованности применения в конкретной
ситуации взыскания в виде конфискации, но
также оцениваются собранные в ходе
производства по делу доказательства,
устанавливаются событие и состав нарушения
таможенных правил, обстоятельства,
влияющие на степень и характер
ответственности лица, а также иные
обстоятельства, выяснение которых
необходимо для разрешения дела по существу
в соответствии с требованиями гражданско -
процессуального законодательства.
Если
суд не сочтет необходимым применение
конфискации, то изъятые в рамках
производства по делу о нарушении
таможенных правил не оформленные в
таможенном отношении товары и транспортные
средства должны быть возвращены в
таможенный орган для производства
таможенного оформления, после чего могут
быть возвращены владельцу.
Решение суда
о наложении взыскания в виде конфискации
товаров и транспортных средств может быть
обжаловано в кассационную инстанцию в
установленном порядке.
Издержки по делу о
нарушении таможенных правил
В
постановлении по делу о нарушении
таможенных правил должен быть решен вопрос
об издержках по делу о нарушении таможенных
правил.
В соответствии со статьей 353
Таможенного кодекса Российской Федерации
издержки по делу о нарушении таможенных
правил составляют:
- суммы,
выплачиваемые свидетелям, экспертам,
специалистам, переводчикам, понятым.
Указанным лицам возмещаются понесенные ими
в связи с явкой в таможенный орган расходы
на проезд, наем помещения и выплачиваются
суточные. Лица, не являющиеся рабочими и
служащими, за отвлечение их от работы или
обычных занятий получают денежное
вознаграждение. При этом эксперты,
специалисты и переводчики получают
вознаграждение за работу, выполненную ими
по поручению таможенного органа, если такая
работа не входит в круг их служебных
обязанностей;
- суммы, израсходованные в
связи с проведением ревизии, проверки и
инвентаризации;
- суммы,
израсходованные на хранение, перевозку
(пересылку) и исследование вещественных
доказательств;
- иные расходы,
понесенные таможенным органом при
производстве по делу или его рассмотрении.
По решению начальника таможенного органа
или его заместителя к таким расходам могут
быть отнесены расходы по оплате услуг
адвоката (ст. 310 ТК РФ).
Необходимо
обратить особое внимание на формулировку
последнего пункта: "иные расходы,
понесенные таможенным органом". Из данной
нормы следует, что издержками по делу не
могут являться будущие (предполагаемые)
расходы таможенного органа, хотя бы и
связанные с производством по делу (к
примеру, с хранением вещественных
доказательств после вынесения
постановления по делу). Также неправомерно
признание некоторыми таможенными органами
в качестве издержек по делу задолженности,
образовавшейся у них перед третьими
организациями в результате проведенного
расследования. В частности, необоснованно
отнесение неоплаченной суммы за проведение
оценочной экспертизы по делу на счет
правонарушителя. Помимо того, что указанные
расходы не понесены таможенным органом на
момент принятия решения по делу, такая
"переадресовка" незаконна также в связи с
тем, что отношения таможенного органа с
экспертной организацией строятся на основе
положений гражданского законодательства, в
силу которого перевод долга на другое лицо
допускается только с согласия кредитора
(ст. 391 ГК РФ).
По общему правилу издержки
по делу о нарушении таможенных правил
возлагаются на лицо, в отношении которого
вынесено постановление о наложении
взыскания. Если к ответственности
привлекается несколько лиц, в
постановлении по делу должно быть
определено, в каком размере издержки
относятся на каждого из них.
На счет
федерального бюджета относятся только
издержки по делу о нарушении таможенных
правил, прекращенному на основании статьи
291 Таможенного кодекса Российской
Федерации (за исключением прекращения
производства в связи с наличием по тому же
факту уголовного дела в отношении
физического лица, привлекаемого к
ответственности за нарушение таможенных
правил), и издержки, подлежащие взысканию с
лица, признанного несостоятельным либо
объявившего себя несостоятельным (ч. 4 ст. 355
ТК РФ).
Вопрос о распределении издержек
по делу о нарушении таможенных правил
представляется очень важным, поскольку они
нередко составляют внушительную сумму (в
основном за счет проведения дорогостоящих
экспертиз и платы за хранение изъятых
товаров на
