Постановление Правительства Оренбургской области от 23.12.2013 № 1201-пп

     порядок, форма и сроки представления отчетности об  осуществлении
расходов местного бюджета, источником финансового обеспечения  которых
является субсидия;
     порядок приостановления и прекращения предоставления  субсидии  в
случае  нарушения   органами   местного   самоуправления   условий   и
обязательств, предусмотренных указанным соглашением;
     иные  условия,  определяемые  по  соглашению  сторон   в   рамках
законодательства Российской Федерации.
     Субсидии, использованные  не  по  целевому  назначению,  подлежат
изъятию из местных бюджетов в доход областного бюджета в  соответствии
с законодательством Российской Федерации.
     Субсидии   муниципальным   образованиям    на    софинансирование
строительства  и   реконструкции   объектов   культуры   собственности
муниципальных образований области предоставляются в бюджеты  городских
округов и муниципальных районов области в объеме,  предусмотренном  на
данные цели в законе об областном бюджете, по результатам отбора.
     Основными условиями отбора муниципальных образований Оренбургской
области для предоставления субсидий являются наличие:
     муниципальных   программ,   предусматривающих   мероприятия    по
строительству и реконструкции объектов муниципальной  собственности  в
сфере культуры, реализуемых за счет средств местного бюджета;
     ассигнований  в  местном   бюджете   на   исполнение   расходного
обязательства муниципального  образования  в  объеме,  соответствующем
уровню софинансирования из областного бюджета;
     проектной документации, прошедшей  экспертизу  и  утвержденной  в
порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
     Число муниципальных образований  определяется  с  учетом  объемов
выделенных бюджетных средств, а также суммы средств,  необходимых  для
финансового  обеспечения   расходного   обязательства   муниципального
образования.
     По  результатам  отбора  муниципальных  образований  министерство
культуры и внешних связей Оренбургской области  готовит  заключение  о
необходимости софинансирования строительства и реконструкции объектов,
заявленных муниципальными образованиями области, и  направляет  его  в
министерство   строительства,   жилищно-коммунального   и    дорожного
хозяйства Оренбургской области.
     Министерством строительства,  жилищно-коммунального  и  дорожного
хозяйства Оренбургской области  с  учетом  заключений,  полученных  от
министерства  культуры  и  внешних  связей  Оренбургской  области,   в
установленном порядке формируется  областная  адресная  инвестиционная
программа,  содержащая  перечень  строек  и   объектов   муниципальной
собственности, предлагаемый к финансированию на очередной год, которая
в дальнейшем утверждается Правительством Оренбургской области.
     Размер  субсидий  из  областного  бюджета   на   софинансирование
расходов на реализацию инвестиционных проектов i-му городскому  округу
и муниципальному району рассчитывается исходя из объема финансирования
инвестиционных  проектов  в  очередном  финансовом  году  и   процента
софинансирования из областного бюджета, устанавливаемого в зависимости
от уровня бюджетной обеспеченности городского округа и  муниципального
района, по следующей формуле:

                       Ci = CC x ПCi/100, где:

     Ci - объем субсидии  на  реализацию  инвестиционных  проектов  из
областного бюджета i-му  городскому  округу  и  муниципальному  району
области;
     CC - объем  средств,  необходимый  на  реализацию  инвестиционных
проектов  в  текущем  финансовом  году  i-го   городского   округа   и
муниципального района области;
     ПCi   -   процент   софинансирования   из   областного   бюджета,
устанавливаемый в зависимости от уровня бюджетной обеспеченности  i-го
городского округа и муниципального района области.

---------------------------------------------------------------------------
| Уровень бюджетной обеспеченности   | Доля средств областного бюджета,   |
|       городского округа или        |        процентов (не более)        |
|       муниципального района        |                                    |
|------------------------------------+------------------------------------|
|                        до 1,57     |                95,0                |
|------------------------------------+------------------------------------|
|               от 1,57 до 1,61      |                90,0                |
|------------------------------------+------------------------------------|
|                     свыше 1,61     |                85,0                |
---------------------------------------------------------------------------
     (В  редакции  Постановления  Правительства  Оренбургской области
от 30.12.2014 № 1041-пп)
     Расчетный  уровень  бюджетной   обеспеченности   определяется   в
порядке, установленном Законом Оренбургской области от 30 ноября  2005
года  N 2738/499-III-ОЗ  "О межбюджетных  отношениях  в   Оренбургской
области".
     Предоставление субсидий на софинансирование объектов капитального
строительства  муниципальной  собственности  из   областного   бюджета
городским округам и муниципальным районам  области  осуществляется  на
основании заключенных соглашений  между  министерством  строительства,
жилищно-коммунального и дорожного  хозяйства  Оренбургской  области  и
администрациями городских округов и муниципальных районов области.
     В  соглашении  о  предоставлении  субсидии  на   софинансирование
объектов  капитального   строительства   муниципальной   собственности
городскому округу и муниципальному району области предусматриваются:
     целевое назначение субсидии;
     сведения о размере субсидии, предоставляемой городскому округу  и
муниципальному району области;
     сведения об  объеме  бюджетных  ассигнований,  предусмотренных  в
местном  бюджете  на  соответствующий  финансовый  год  на  реализацию
мероприятий    Программы    исходя    из     установленного     уровня
софинансирования;
     обязательство   администрации   муниципального   района   области
заключить соглашение с органами местного  самоуправления  городских  и
сельских  поселений  о  предоставлении   субсидий   местным   бюджетам
городских  и  сельских  поселений  на  софинансирование  строительства
объектов собственности городских и сельских поселений;
     обязательство городского округа и муниципального  района  области
обеспечить достижение  целевых  показателей  в  результате  реализации
Программы;
     порядок   осуществления   контроля   за   соблюдением    условий,
установленных для предоставления и расходования субсидий;
     порядок, форму и сроки представления отчетности об  осуществлении
расходов местного бюджета, источником финансового обеспечения  которых
являются субсидии;
     порядок приостановления и прекращения предоставления  субсидий  в
случае нарушения органами местного самоуправления  области  условий  и
обязательств, предусмотренных вышеуказанным соглашением;
     иные  условия,  определяемые  по  соглашению  сторон   в   рамках
законодательства Российской Федерации.
     Перечисление   субсидий   муниципальным   образованиям    области
осуществляется на основании представленных министерству строительства,
жилищно-коммунального  и  дорожного  хозяйства  Оренбургской   области
документов о  фактически  выполненных  и  принятых  объемах  работ  за
отчетный период:
     контрактов  (договоров)  на  проведение  работ  по  строительству
(реконструкции), капитальному ремонту муниципальной собственности;
     документов  о  стоимости  выполненных  работ  (оказанных  услуг),
подписанных  заказчиком  и  исполнителем;  (В  редакции  Постановления
Правительства Оренбургской области от 01.09.2014 г. N 629-пп)
     документов о выполнении органом местного  самоуправления  области
обязательств  по   финансированию   инвестиционных   проектов   (копии
платежных документов и иных документов,  подтверждающих  произведенные
расходы).
     Субсидии, использованные  не  по  целевому  назначению,  подлежат
изъятию из местных бюджетов в доход областного бюджета в  соответствии
с законодательством Российской Федерации.

                9. Анализ рисков реализации Программы
        и описание мер управления рисками реализации Программы

     Важное  значение  для   успешной   реализации   Программы   имеет
прогнозирование возможных рисков,  связанных  с  достижением  основной
цели, решением задач Программы, оценка их масштабов и  последствий,  а
также формирование системы мер по их предотвращению.
     Характер  Программы  порождает  ряд  следующих  рисков   при   ее
реализации,  управление   которыми   входит   в   систему   управления
Программой.
     Макроэкономические  и  финансовые  риски  связаны  с   возможными
кризисными  явлениями  в  мировой  и  российской  экономике,   высокой
инфляцией,  возникновением  бюджетного   дефицита   и   недостаточным,
вследствие этого, уровнем бюджетного финансирования,  секвестированием
бюджетных  расходов   на   социальную   сферу,   что   может   повлечь
недофинансирование,    сокращение    или    прекращение    программных
мероприятий.
     Способами   ограничения   финансовых   рисков   выступают   меры,
направленные на:
     ежегодное уточнение объемов финансовых  средств,  предусмотренных
на реализацию мероприятий  Программы,  в  зависимости  от  достигнутых
результатов;
     определение приоритетов для первоочередного финансирования;
     планирование бюджетных  расходов  с  применением  методик  оценки
эффективности бюджетных расходов;
     привлечение внебюджетного финансирования.
     Организационные, управленческие  риски  связаны  с  неэффективным
управлением   Программой,   низкой    эффективностью    взаимодействия
заинтересованных  сторон,  что  может  повлечь  за   собой   нарушение
планируемых сроков реализации Программы, невыполнение ее цели и задач,
недостижение плановых  значений  показателей,  снижение  эффективности
использования ресурсов и качества выполнения мероприятий Программы.
     Основными условиями минимизации  организационных,  управленческих
рисков являются:
     формирование   эффективной   системы    управления    реализацией
Программы;
     проведение систематического  аудита  результативности  реализации
Программы;
     регулярная публикация отчетов о ходе реализации Программы;
     повышение  эффективности  взаимодействия  участников   реализации
Программы;
     заключение и контроль реализации соглашений  о  взаимодействии  с
заинтересованными сторонами;
     создание системы мониторингов реализации Программы;
     своевременная корректировка мероприятий Программы.
     Кадровые     риски      обусловлены      возможным      дефицитом
высококвалифицированных специалистов в социальной сфере,  что  снижает
эффективность работы учреждений и качество предоставляемых услуг.
     Снижение влияния данной группы рисков предполагается  посредством
обеспечения   переподготовки   (повышения   квалификации)    имеющихся
специалистов.

             10. Методика оценки эффективности Программы

Оценка эффективности реализации Программы производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации Программы представляются в составе годового отчета ответственного исполнителя Программы о ходе ее реализации и об оценке эффективности.

Оценка эффективности Программы производится с учетом оценки:

степени достижения цели и решения задач Программы;

степени достижения цели и решения задач подпрограмм, входящих в Программу;

степени реализации основных мероприятий, ведомственных целевых программ и достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации (далее – оценка степени реализации мероприятий);

степени соответствия запланированному уровню затрат;

эффективности использования средств областного бюджета.

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется в два этапа:

на первом – осуществляется оценка эффективности реализации подпрограмм, которая определяется с учетом оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм, степени реализации мероприятий, степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств областного бюджета;

на втором – осуществляется оценка эффективности реализации Программы, которая определяется с учетом оценки степени достижения цели и решения задач Программы и эффективности реализации подпрограмм.

Оценка степени реализации мероприятий

Степень реализации мероприятий рассчитывается для каждой подпрограммы как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

СР_м = М_в / М,  где:

СР_м  – степень реализации мероприятий;

М_в – количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М – общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений целевых показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение целевого показателя (индикатора) составляет не менее 95 процентов от запланированного и не ниже, чем значение целевого показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию.

Мероприятие, предусматривающее оказание (выполнение) государственных услуг (работ) на основании государственных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств областного бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае достижения сводных показателей государственных заданий по объему и по качеству оказанных (выполненных) государственных услуг (работ) не менее чем на 95 процентов от установленных значений на отчетный год.

По иным мероприятиям результаты их реализации оцениваются как наступление или ненаступление контрольного события (событий) (мероприятие считается выполненным в полном объеме при наступлении такого события (событий).

Оценка достижения качественного результата проводится экспертно.

Оценка степени

соответствия запланированному уровню затрат

Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой подпрограммы как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы к их плановым значениям по следующей формуле:

СС_уз = З_ф / З_п  , где:

СС_уз – степень соответствия запланированному уровню расходов;

З_ф – фактические расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году;

З_п  – плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году.

Под плановыми расходами понимаются объемы бюджетных ассигнований, предусмотренные на реализацию соответствующей подпрограммы сводной бюджетной росписью областного бюджета на отчетный год.

Оценка эффективности

использования средств областного бюджета

Эффективность использования средств областного бюджета рассчитывается для каждой подпрограммы как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств областного бюджета по следующей формуле:

Э_ис  = СР_м / СС_уз , где:

Э_ис – эффективность использования средств областного бюджета;

СР_м – степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств областного бюджета;

СС_уз – степень соответствия запланированному уровню расходов из средств областного бюджета.

Оценка степени

достижения целей и решения задач подпрограмм

Для оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм (далее – степень реализации подпрограммы) определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы.

Степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СД_п/ппз  = ЗП_п/пф / ЗП_п/пп ;

для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СД_п/ппз  = ЗП_п/пп / ЗП_п/пф , где:

СД_п/ппз – степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы;

ЗП_п/пф – значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗП_п/пп – плановое значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы.

Степень реализации подпрограммы рассчитывается по формуле:

где:

СР_п/п – степень реализации подпрограммы;

СД_п/ппз – степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы;

N – число целевых показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы.

При использовании данной формулы в случаях если СД_п/ппз > 1, значение СД_п/ппз принимается равным 1.

При оценке степени реализации подпрограммы ответственным исполнителем могут определяться коэффициенты значимости отдельных показателей (индикаторов) целей и задач. При использовании коэффициентов значимости приведенная выше формула преобразуется в следующую:

где:

k_i – удельный вес, отражающий значимость целевого показателя (индикатора), .

Оценка эффективности реализации подпрограммы

Эффективность реализации подпрограммы рассчитывается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы и оценки эффективности использования средств областного бюджета по следующей формуле:

ЭР_п/п  = СР_п/п * Э_ис , где:

ЭР_п/п  – эффективность реализации подпрограммы;

СР_п/п – степень реализации подпрограммы;

Э_ис – эффективность использования средств областного бюджета.

Эффективность реализации подпрограммы признается высокой,  если значение ЭР_п/п  составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации подпрограммы признается средней, если значение ЭР_п/п  составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации подпрограммы признается удовлетворительной, если значение ЭР_п/п  составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы признается неудовлетворительной.

Оценка степени достижения цели

и решения задач Программы

Для оценки степени достижения цели и решения задач Программы (далее – степень реализации Программы) определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи Программы.

Степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи Программы, рассчитывается по следующим формулам:

для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СД_гппз = ЗП_гпф / ЗП_гпп ;

для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СД_гппз =  ЗП_гпп / ЗП_гпф , где:

СД_гппз – степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи Программы;

ЗП_гпф – значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи Программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗП_гпп  – плановое значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи Программы.

Степень реализации Программы рассчитывается по формуле:

где:

СР_гп – степень реализации Программы;

СД_гппз – степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи Программы;

M – число целевых  показателей (индикаторов), характеризующих цель и задачи Программы.

При использовании данной формулы в случаях если СД_гппз > 1, значение СД_гппз принимается равным 1.

При оценке степени реализации Программы ответственным исполнителем могут определяться коэффициенты значимости отдельных целевых показателей (индикаторов) цели и задач. При использовании коэффициентов значимости приведенная выше формула преобразуется в следующую:

где:

где k_i  – удельный вес, отражающий значимость целевого показателя (индикатора), .

Оценка эффективности реализации Программы

Эффективность  реализации  Программы  рассчитывается  в  зависимости от значений оценки степени реализации Программы и оценки эффективности  реализации  входящих  в  нее  подпрограмм  по  следующей  формуле:

где:

ЭР_гп – эффективность реализации Программы;

СР_гп – степень реализации Программы;

ЭР_п/п – эффективность реализации подпрограммы;

k_j – коэффициент значимости подпрограммы для достижения цели Программы, определяемый по методике оценки эффективности Программы ответственным исполнителем.

По умолчанию k_j рассчитывается по формуле:

k_j = Ф_j / Ф, где:

Ф_j – объем фактических расходов из областного бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-й подпрограммы в отчетном году;

Ф – объем фактических расходов из областного бюджета (кассового исполнения) на реализацию Программы;

j – количество подпрограмм.

Эффективность реализации Программы признается высокой, если значение ЭР_гп составляет не менее 0,90.

Эффективность реализации Программы признается средней, если значение ЭР_гп составляет не менее 0,80.

Эффективность реализации Программы признается удовлетворительной, если значение ЭР_гп составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность реализации Программы признается неудовлетворительной.

(Часть в редакции Постановления Правительства Оренбургской области от 30.12.2014 № 1041-пп)

                                               Приложение N 1
                                               к государственной программе
                                               "Развитие культуры Оренбургской
                                               области" на 2014-2020 годы
                                               

                                         Сведения о целевых показателях (индикаторах) Программы,
                                                      подпрограмм и их значениях

     (В редакции Постановления Правительства Оренбургской области     
                       от 30.12.2014 № 1041-пп)                       

№ п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Значения показателей
			2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Государственная программа «Развитие культуры Оренбургской области» на 2014–2020 годы
1.	Отношение средней заработной платы работников учреждений культуры к средней заработной плате в Оренбургской области	процентов	46,8	54,1	64,9	73,7	82,4	100,0	100,0	100,0	100,0
2.	Количество разработанных и утвержденных проектов зон охраны и границ территорий объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации в Оренбургской области	единиц	2	14	10	11	12	13	14	15	16
3.	Посещаемость государственных библиотек Оренбургской области	тыс. человек	378,0	378,5	378,5	378,5	378,5	379,0	379,5	380,0	380,5
4.	Посещаемость государственных музейных учреждений Оренбургской области	тыс. человек	69,5	70,0	70,0	70,0	70,0	70,5	70,5	71,0	71,5
5.	Прирост количества выставочных проектов, осуществляемых в Оренбургской области, относительно уровня 2011 года	процентов	-	10,0	20,0	40,0	50,0	60,0	70,0	70,0	70,0
6.	Доля архивных документов государственных архивов, находящихся в условиях, обеспечивающих их постоянное (вечное) хранение, в  общем количестве архивных документов	процентов	44,0	44,0	44,0	44,0	49,7	62,6	62,6	62,6	70,3
7.	Увеличение количества посещений театрально-концертных мероприятий, проводимых государственными учреждениями Оренбургской области, по сравнению с предыдущим годом	процентов	-	0,2	0,3	0,4	0,5	0,6	0,7	0,8	0,9
8.	Увеличение численности участников культурно-досуговых мероприятий, проводимых государственными учреждениями Оренбургской области, по сравнению с предыдущим годом	процентов	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	2,0	2,1	2,2	2,3
9.	Доля детей, привлекаемых к участию в творческих мероприятиях, от общего числа детей	процентов	19,5	23,6	23,6	24,4	25,0	25,5	26,0	26,0	26,0
Подпрограмма 1. «Наследие»
1.	Количество разработанных и утвержденных проектов зон охраны и границ территорий объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации в Оренбургской области	единиц	2	14	10	11	12	13	14	15	16
2.	Посещаемость государственных библиотек Оренбургской области	тыс. человек	378,0	378,5	378,5	378,5	378,5	379,0	379,5	380,0	380,5
3.	Посещаемость государственных музейных учреждений Оренбургской области	тыс. человек	69,5	70,0	70,0	70,0	70,0	70,5	70,5	71,0	71,5
4.	Прирост количества выставочных проектов, осуществляемых в Оренбургской области, относительно уровня 2011 года	процентов	-	10,0	20,0	40,0	50,0	60,0	70,0	70,0	70,0
5.	Доля архивных документов государственных архивов, находящихся в условиях, обеспечивающих их постоянное (вечное) хранение, в общем количестве архивных документов	проценты	44,0	44,0	44,0	44,0	49,7	62,6	62,6	62,6	70,3
Подпрограмма 2. «Культура и искусство»
1.	Увеличение количества посещений театрально-концертных мероприятий, проводимых государственными учреждениями Оренбургской области, по сравнению с предыдущим годом	процентов	-	0,2	0,3	0,4	0,5	0,6	0,7	0,8	0,9
2.	Увеличение численности участников культурно-досуговых мероприятий, проводимых государственными учреждениями Оренбургской области, по сравнению с предыдущим годом	процентов	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	2,0	2,1	2,2	2,3
3.	Доля детей, привлекаемых к участию в творческих мероприятиях, от общего числа детей	процентов	19,5	23,6	23,6	24,4	25,0	25,5	26,0	26,0	26,0