Постановление Правительства Вологодской области от 27.05.2015 № 439

* В соответствии со сводной бюджетной росписью областного бюджета на 31 декабря отчетного года - собственные доходы областного бюджета и относящиеся к доходам областного бюджета средства федерального бюджета; в соответствии с соглашениями,

заключенными в сфере реализации государственной программы, – иные средства федерального бюджета, бюджетов муниципальных образований области, государственных внебюджетных фондов, физических и юридических лиц.

** Кассовые расходы областного бюджета, бюджетов муниципальных образований области, государственных внебюджетных фондов и фактические расходы физических и юридических лиц.

Таблица 23

Форма

Отчет о выполнении сводных показателей государственных заданий

на оказание государственных услуг (работ)

государственными учреждениями по государственной программе

Наименование услуги (работы), показателя объема услуги (работы), подпрограммы	Значение показателя объема услуги (работы)			Расходы областного бюджета на оказание государственной услуги (работы) (тыс. руб.)
	план на 1 января отчетного года	план на 31 декабря отчетного года	факт	на 1 января отчетного года	на 31 декабря отчетного года	кассовое исполнение
1	2	3	4	5	6	7
Наименование услуги и ее содержание:
Показатель объема услуги, ед. изм.:
Подпрограмма 1
Подпрограмма 2
...
Итого по государственной программе	х	х	х
в том числе:	х	х	х
Подпрограмма 1	х	х	х
Подпрограмма 2	х	х	х
…	х	х	х

Таблица 23-ДФ

Форма

Отчет об использовании бюджетных ассигнований областного бюджета

на выполнение государственных заданий

на оказание государственных услуг (работ)

государственными учреждениями по государственной программе

в разрезе подпрограмм государственной программы

Наименование подпрограммы	Расходы областного бюджета на оказание государственных услуг (работ) (тыс. руб.)
	на 1 января отчетного года	на 31 декабря отчетного года	кассовое исполнение
1	2	3	4
Итого по государственной программе
в том числе:
Подпрограмма 1
Подпрограмма 2
…

Руководитель ОИГВО – ответственного исполнителя государственной программы _______________ (Ф.И.О.)

Согласовано

Руководитель Департамента финансов области

___________________ (Ф.И.О.)

«___» ____________года

Приложение 4

к Порядку

(В редакции Постановления Правительства Вологодской области

от 11.04.2016 № 327; от 11.07.2016 № 600)

МЕТОДИКА

ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

(далее - Методика)

I. Общие положения

1.1. Оценка эффективности реализации государственной программы Вологодской области (далее - государственная программа) проводится путем сопоставления степени достижения целей и решения задач государственной программы, подпрограмм государственной программы, реализация которых осуществлялась в отчетном году (далее - подпрограмма), с учетом степени соответствия фактических расходов запланированному уровню расходов.

Оценка степени достижения целей и решения задач государственной программы в целом осуществляется на основании целевых показателей (индикаторов) (далее также – показатели, показатели (индикаторы)) достижения целей и решения задач государственной программы.

В случае воздействия неуправляемых факторов риска на целевые показатели (индикаторы) подпрограмм государственных программ, определенные в соответствии с Методикой определения целевых показателей (индикаторов) подпрограмм государственных программ, подверженных неуправляемым факторам риска, установления механизма корректировки плановых значений таких показателей при оценке эффективности реализации государственной программы Вологодской области (приложение 1 к настоящей Методике, далее – Методика определения целевых показателей), оценка степени достижения целей и решения задач государственной программы осуществляется с учетом положений Методики определения целевых показателей (приложения 1 к настоящей Методике).

1.2. В целях применения настоящей Методики используются следующие термины:

индекс общей эффективности государственной программы, KPI, KPI’ (индекс общей эффективности государственной программы, скорректированный в соответствии с пунктом 2.5 раздела II настоящей Методики) – расчетный многофакторный показатель, посредством которого устанавливается степень эффективности реализации государственной программы Вологодской области в отчетном периоде;

среднегеометрическая оценка – метод оценки эффективности государственной программы (подпрограмм), основанный на применении к оцениваемым критериям среднегеометрической величины, для получения итогового результата;

коэффициент выполнения планового значения показателя – расчетный показатель, отражающий отклонение степени достижения цели и решения задач государственной программы (подпрограммы) от запланированного в отчетном периоде уровня, оцениваемый через соотношение фактического и планового значений показателя (индикатора) государственной программы (подпрограммы) в отчетном периоде;

коэффициент развития - расчетный показатель, отражающий динамику развития процесса или явления, характеризующийся посредством соотношения фактических значений целевого показателя (индикатора) государственной программы в отчетном году и году, предшествующем отчетному;

коэффициент использования средств, коэффициент экономности средств, коэффициент освоения средств областного бюджета – показатель, используемый для целей оценки эффективности использования средств и выявления экономии, характеризующийся посредством сопоставления объемов бюджетных ассигнований, утвержденных законом области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период по государственной программе (подпрограмме) в отчетном году, и кассовых расходов по государственной программе (подпрограмме) в отчетном году;

коэффициент исполнения контрольных событий - расчетный показатель, отражающий степень реализации мероприятий подпрограмм в отчетном периоде, в основе которого заложены критерии полноты и соблюдения сроков исполнения;

отчетный период, отчетный год – год предшествующий текущему году.

1.3. Расчет индекса общей эффективности государственной программы производится с учетом критериев для учета показателей при расчете среднегеометрической оценки группы показателей государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) (подпрограмм) (приложение 2 к настоящей Методике, далее - Критерии), определяющих статус показателя (индикатора) государственной программы (подпрограммы) (корректирующий, включаемый в расчет), а также методику расчета коэффициента выполнения планового значения показателя и коэффициента развития в зависимости от варианта совокупности плановых и фактических значений показателя (индикатора) государственной программы (подпрограммы).

1.4. Полученное значение KPI (KPI’) государственной программы подлежит округлению до тысячных (три цифры после запятой).

1.5. Оценка общей эффективности реализации государственной программы производится в соответствии со следующими интервалами значений показателя KPI (KPI’):

Интерпретация значения показателя KPI (KPI’) уровень эффективности программы	Значения показателя KPI (KPI’)
высокий	от 1,000 до 1,200
средний	от 0,600 до 0,999
низкий	от 0,400 до 0,599

1.6. В случае если скорректированный индекс общей эффективности государственной программы выше 1,200 или ниже 0,400, то за итоговое значение указанного показателя принимаются 1,200 и 0,400 соответственно.

II. Порядок расчета индекса общей эффективности

государственной программы

2.1. Индекс общей эффективности государственной программы определяется по формуле:

                                                           f

KPI = а1 х СОГ ГП + а2 х SUMM (k m х СОГ ППm), где:

                                                         m=1

KPI – индекс общей эффективности государственной программы;

а1 – весовой коэффициент группы показателей государственной программы (за исключением показателей подпрограмм), принятый равным 0,5;

а2 – весовой коэффициент группы показателей подпрограмм, принятый равным 0,5;

f – количество подпрограмм;

k m – весовой коэффициент m–й подпрограммы;

СОГ ПП – среднегеометрическая оценка показателей государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

СОГ ППm – среднегеометрическая оценка показателей m-й подпрограммы.

2.2. Весовой коэффициент m–й подпрограммы, рассчитываемый по формуле:

          1

k m = ---, где:

                    f

f – количество подпрограмм.

2.3. Среднегеометрическая оценка показателей государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) рассчитывается по формуле:

                          ____________________________________

                         /                        ________________________

                       /                        /          ___________________   

СОГ ГП =     / КИ СОБ х n   /  n      / КВП i х KP i (или KP i), где:

                  V                       V   П  V

                                                           i=1

СОГ ГП – среднегеометрическая оценка показателей государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

КИ СОБ – коэффициент использования средств областного бюджета по государственной программе в целом;

КВП i – коэффициент выполнения плана i-го показателя, включаемого в расчет коэффициентов выполнения планового значения показателей (индикаторов) государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике);

КР i - коэффициент развития i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

КР i – коэффициент развития i-го корректирующего показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

n – количество включаемых в расчет коэффициентов выполнения планового значения показателей (индикаторов) государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике);

i – i-й показатель государственной программы (за исключением показателей подпрограмм).

2.3.1. Коэффициент использования средств областного бюджета по государственной программе рассчитывается по формуле:

а) при достижении плановых значений не менее 80% целевых показателей (индикаторов) государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) КИ СОБ рассчитывается в качестве коэффициента экономности средств областного бюджета по формуле:

                      СОБ план

КИ СОБ = --------------, где:

                      СОБ факт

КИ СОБ – коэффициент использования средств областного бюджета по государственной программе;

СОБ план – средства областного бюджета на реализацию государственной программы в отчетном году, утвержденные законом области об областном бюджете (1).

СОБ факт – кассовое исполнение областного бюджета по государственной программе в отчетном году;

б) при достижении менее 80% целевых показателей (индикаторов) государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) КИ СОБ рассчитывается в качестве коэффициента освоения средств областного бюджета по формуле:

                     СОБ факт

КИ СОБ = -------------, где:

                     СОБ план

КИ СОБ – коэффициент использования средств областного бюджета по государственной программе;

СОБ план – средства областного бюджета на реализацию государственной программы в отчетном году, утвержденные законом области об областном бюджете (1);

СОБ факт – кассовое исполнение областного бюджета по государственной программе в отчетном году.

(1) В случае неосвоения в отчетном финасовом году средств на реализацию государственной программы, полученных в виде безвозмездных поступлений менее чем за 2 месяца до окончания отчетного финансового года, при расчете коэффициента использования средств областного бюджета по государственной программе КИ СОБ значение показателя СОБ план уменьшается на сумму неосвоенных средств.

2.3.2. Значение коэффициента выполнения планового значения (КВП), включаемого в расчет показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм), определяется в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике) для вариантов показателей 7, 14, 21, а также вариантов показателей 6, 13, 20 при формулировке плановых значений показателя как «не менее»/«не более».

Значение коэффициента выполнения планового значения (КВП), включаемого в расчет в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике), показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) для вариантов показателей 6, 13, 20 при отсутствии формулировки плановых значений показателя как «не менее»/«не более», определяется по следующим формулам:

а) если результатом выполнения планового значения показателя является получение фактического значения показателя, которое должно быть равно или больше планового значения показателя:

               x i факт

КВП i = -----------, где:

               x i план

КВП i – коэффициент выполнения плана i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

x i факт – фактическое значение i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) за отчетный год;

x i план – плановое значение i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) на отчетный год;

б) если результатом выполнения планового значения показателя является получение фактического значения показателя, которое должно быть равно или меньше планового значения показателя:

                    x i факт

КВП i = 1 : -----------, где:

                    x i план

КВП i  – коэффициент выполнения плана i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

X i факт – фактическое значение i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) за отчетный год;

X i план – плановое значение i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) на отчетный год.

2.3.3. Коэффициент развития (КР i), характеризующий динамику включаемого в расчет показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм), определяется в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике) для вариантов показателей 11, 12, 18, 19, 21, 23.

Значение коэффициента развития (КР i), характеризующего динамику включаемого в расчет в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике) показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм), для вариантов показателей 13, 15 определяется по следующим формулам:

а) если результатом изменения показателя в отчетном году по сравнению с предыдущим годом является получение фактического значения показателя, которое должно быть больше или равно значению показателя предыдущего года:

             x ir факт

КP i = -------------, где:

            x ir-1 факт

КР i – коэффициент развития i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

x ir факт – фактическое значение i-го показателя государственной программы за отчетный год;

x ir-1 факт – фактическое значение i-го показателя государственной программы в году, предшествующем отчетному;

r – отчетный год;

(r-1) – год, предшествующий отчетному;

б) если результатом изменения показателя в отчетном году по сравнению с предыдущим годом является получение фактического значения показателя, которое должно быть меньше значения показателя предыдущего года:

                   x ir факт

КP i = 1 : --------------, где:

                  x ir-1 факт

КР i _- коэффициент развития i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

x ir факт - фактическое значение i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) за отчетный год;

x ir-1 факт - фактическое значение i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) в году, предшествующем отчетному;

r - отчетный год;

(r-1) - год, предшествующий отчетному.

2.3.4. В случае если при расчете коэффициента выполнения планового значения, включаемого в расчет в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике) показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) или коэффициента развития такого показателя, результатом является отрицательное число, то коэффициент выполнения планового значения и коэффициент развития указанных показателей государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) рассчитываются по следующим формулам:

а) если полученный результат является положительным с точки зрения желаемой тенденции изменения:

                   g               v

              SUMM КВП i

                 i=1

КВП i = ------------------;

                       g

                 h            v

            SUMM КP i

               i=1

КP i = ------------------, где:

                    h

КВП i – коэффициент выполнения плана i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

КР i – коэффициент развития i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

         v

КВП i – неотрицательный коэффициент выполнения планового значения i-го показателя, включаемого в расчет коэффициента выполнения плана, государственной программы, имеющий значение e1;

        v

КР i – неотрицательный коэффициент развития i-го показателя, включаемого в расчет коэффициента развития, государственной программы (за исключением показателей подпрограмм), имеющий значение e1;

g – количество включаемых в расчет коэффициентов выполнения плана показателей с неотрицательным коэффициентом выполнения планового значения, имеющим значение e1;

h – количество включаемых в расчет коэффициентов развития показателей с неотрицательным коэффициентом развития, имеющим значение e1;

i – i-й показатель государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

б) если полученный результат является отрицательным с точки зрения желаемой тенденции изменения:

                   l               E

              SUMM КВП i

                 i=1

КВП i = ------------------;

                          l

                 p            E

            SUMM КP i

               i=1

КP i = ------------------, где:

                      p

КВП i – коэффициент выполнения плана i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

КР i – коэффициент развития i-го показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

         E

КВП i – неотрицательный коэффициент выполнения планового значения i-го показателя, включаемого в расчет коэффициента выполнения плана, государственной программы (за исключением показателей подпрограмм), имеющий значение <1;

        E

КР i – неотрицательный коэффициент развития i-го показателя, включаемого в расчет коэффициента развития, государственной программы (за исключением показателей подпрограмм), имеющий значение <1;

l – количество включаемых в расчет коэффициентов выполнения плана показателей с неотрицательным коэффициентом выполнения планового значения, имеющим значение <1;

p - количество показателей с неотрицательным коэффициентом развития, имеющим значение <1;

i - i-й показатель государственной программы (за исключением показателей подпрограмм).

в) в случае если какая либо из переменных «g», «h», «l», «p», обозначенных в подпунктах «а», «б» настоящего подпункта, равны нулю, то значение коэффициента выполнения плана (значение коэффициента развития) i-го показателя государственной программы принимаются равными 1.

2.3.5. В случае если в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике) один или несколько показателей в отчетном году являются корректирующими KPI государственной программы в части коэффициента развития показателя (варианты показателей 14, 16, 20, 22 Критериев (приложение 2 к настоящей Методике)), то указанная корректировка производится по следующему алгоритму:

а) находится среднее значение включаемых в расчет показателей государственной программы по формуле:

                 x            A

            SUMM KP i

               i=1

KP i = --------------------, где:

                      x

КР i _- коэффициент развития i-го корректирующего показателя государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

       A

КР i _- коэффициент развития i-го показателя, включаемого в расчет коэффициента развития, государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

x – количество показателей, включаемых в расчет коэффициентов развития;

i - i-й показатель государственной программы (за исключением показателей подпрограмм);

б) среднегеометрическая оценка показателей государственной программы (за исключением показателей подпрограмм) рассчитывается с учетом скорректированных коэффициентов развития показателей, включаемых в расчет коэффициентов развития.

2.4. Среднегеометрическая оценка показателей подпрограммы рассчитывается по формуле:

                                _________________________________

                               /                                           ___________

                              /                                           / z   

 СОГ ГП m = 3    /  КИ СОБ m х КС m х  z    /  П   КВП i m, где:

                         V                                         V   i=1    

СОГ ПП m – среднегеометрическая оценка показателей m-й подпрограммы;

КИ СОБ m – коэффициент использования средств областного бюджета по m-й подпрограмме;

КС m – коэффициент исполнения контрольных событий по m-й подпрограмме, рассчитываемый как отношение количества исполненных без нарушения срока контрольных событий к общему количеству контрольных событий, запланированных на отчетный период в комплексном плане действий по реализации государственной программы.

При нарушении срока наступления контрольного события, вызванного воздействием неуправляемых факторов риска (в значении, установленном пунктом 2 Методики определения целевых показателей (приложение 1 к настоящей Методике), указанное контрольное событие отмечается как не наступившее в срок в отчетном периоде по причине воздействия факторов риска и не учитывается при оценке эффективности государственной программы как не наступившее в срок;

КВП i m – коэффициент выполнения плана j-го показателя m–й подпрограммы;

z – количество включаемых в расчет коэффициентов выполнения плана в соответствии с приложением 2 к настоящей Методике целевых показателей (индикаторов) m-й подпрограммы;

j – j-й показатель подпрограммы государственной программы.

2.4.1. Коэффициент использования средств областного бюджета по подпрограммам государственной программы рассчитывается по формуле:

а) при достижении плановых значений не менее 80% целевых показателей (индикаторов) m-й подпрограммы государственной программы КИ СОБ m рассчитывается в качестве коэффициента экономности средств областного бюджета:

                         СОБ план m

КИ СОБ m = ----------------, где:

                         СОБ факт m

КИ СОБ m – коэффициент использования средств областного бюджета по m-й подпрограмме государственной программы;

СОБ план m – средства областного бюджета на реализацию m-й подпрограммы в отчетном году, утвержденные законом области об областном бюджете (2);

СОБ факт m – кассовое исполнение областного бюджета по m-й подпрограмме в отчетном году;

б) при достижении менее 80% целевых показателей (индикаторов) m-й подпрограммы государственной программы КИ СОБ m рассчитывается в качестве коэффициента освоения средств областного бюджета по формуле:

                        СОБ факт m

КИ СОБ m= ----------------, где:

                        СОБ план m

КИ СОБ m – коэффициент использования средств областного бюджета по m-й подпрограмме государственной программы;

СОБ план  m – средства областного бюджета на реализацию m-й подпрограммы в отчетном году, утвержденные законом области об областном бюджете (2);

СОБ факт m – кассовое исполнение областного бюджета по m-й подпрограмме в отчетном году.

(2) В случае неосвоения в отчетном финасовом году средств на реализацию подпрограммы государственной программы, полученных в виде безвозмездных поступлений менее чем за 2 месяца до окончания отчетного финансового года, при расчете коэффициента использования средств областного бюджета по продпрограмме  государственной программы КИ СОБ m значение показателя СОБ план m уменьшается на сумму неосвоенных средств.

2.4.2. Значение коэффициента выполнения планового значения (КВП), включаемого в расчет в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике) показателя подпрограммы, рассчитывается посредством скорректированных в соответствии с Методикой определения целевых показателей (приложение 1 к настоящей Методике), установленных на отчетный год, если указанные показатели включены в перечень показателей подпрограмм, подверженных воздействию факторов риска.

2.4.3. Значение коэффициента выполнения планового значения (КВП), включаемого в расчет в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике) показателя подпрограммы, определяется в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике) для вариантов показателей 7, 14, 21, а также вариантов показателей 6, 13, 20 при формулировке плановых значений показателя как «не менее»/«не более».

Значение коэффициента выполнения планового значения (КВП), включаемого в расчет в соответствии с Критериями (приложение 2 к настоящей Методике) показателя подпрограммы, для вариантов показателей 6, 13, 20 при отсутствии формулировки плановых значений показателя как «не менее»/«не более» определяется по следующим формулам:

а) если результатом выполнения планового значения показателя является получение фактического значения показателя подпрограммы, которое должно быть равно или больше планового значения показателя:

                   x jm факт

КВП j m = -------------, где:

                   x jm план

КВП jm – коэффициент выполнения плана j-го показателя m-й подпрограммы;

x jm факт – фактическое значение j-го показателя m-й подпрограммы за отчетный год;

x jm план – плановое значение j-го показателя m-й подпрограммы на отчетный год;

б) если результатом выполнения планового значения показателя является получение фактического значения показателя подпрограммы, которое должно быть равно или меньше планового значения показателя:

                        x jm факт

КВП j m = 1 : -------------, где:

                        x jm план