Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.03.2014 по делу n А57-19026/12. Оставить без изменения определение первой инстанции: а жалобу - без удовлетворения (ст.272 АПК)

должника, которое может возникнуть в результате недополучения должником причитающегося ему имущества или выбытия имущества должника в интересах одного из кредиторов в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов должника (Определение ВАС РФ от 23 ноября 2010 г. N ВАС-14769/10).

Бремя доказывания того, что сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения, лежит на оспаривающем ее лице.

Согласно пункту 3 статьи 61.3 Закона о банкротстве сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи, может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена должником в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, может быть признана арбитражным судом недействительной, если в наличии имеются условия, предусмотренные абзацами вторым и третьим пункта 1 настоящей статьи, или если установлено, что кредитору или иному лицу, в отношении которого совершена такая сделка, было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.

Из материалов дела следует, что производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «СарПродКонтракт»   возбуждено 14   сентября  2012  года

Оспариваемые действия совершены 22 августа  2012 года,  24 августа   2012  года,  29  августа   2012  года, то есть после принятия судом к производству заявления о признании должника несостоятельным (банкротом).

Как  следует  из    материалов  дела,   погашение кредита в размере 15 000 000 руб. по кредитному договору № 3613-0345 от 13 октября  2011  года  осуществлено должником досрочно согласно его заявлению от 24 августа  .2012  года  № 4897 о досрочном погашении кредита и расторжении кредитного договора № 3613-0345. Так, срок погашения кредита согласно Договору – до 12 октября  2012  года  включительно. Фактически кредит погашен должником 24  августа   2012 года.

Погашение кредита в размере 40 000 000 руб. по кредитному договору № 3613-0346 от 15 декабря  2011  года  также осуществлено Должником досрочно согласно его заявлению от 29 августа   2012  года   № 46 о досрочном погашении кредита и расторжении кредитного договора № 3613-0346. Так, срок погашения кредита согласно Договору – до 13 декабря   2013 года  включительно. Фактически кредит погашен должником 29 августа  .2012 года, т.е. ранее срока более чем на 1 год и 3 месяца.

Данные обстоятельства подтверждаются имеющимися в материалах дела выписками по операциям на счете ООО «СарПродКонтракт» № 40702810100030022694, открытого в филиале «Самарский» ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК», и не оспариваются лицами, участвующими в деле.

Материалами дела подтверждается, что на дату совершения оспариваемых  сделок  22   августа  2012  года,  24  августа   2012  года, 29 августа  2012 года   у должника имелись неисполненные денежные обязательства перед иными кредиторами, в том числе включенными в реестр требований кредиторов, срок исполнения обязательств перед которыми наступил ранее, чем перед ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК».

Так  по   состоянию на 30 июля 2012  года  следует, что у должника - ООО «СарПродКонтракт» имеется непогашенная задолженность перед ООО «Сарпродком» в сумме 55 955 000 рублей, ООО «Радель» в сумме 113 850 000 рублей, ООО «Экономфакторинг» в сумме 31 280 000 рублей, ООО «Центр реструктуризации» в сумме 19 155 000 рублей, ИП Табаров П.Ю. в сумме 67 835 000 рублей, задолженность перед внебюджетными фондами в сумме 746 000 рублей, задолженность перед персоналом организации в сумме 936 000 рублей;

При  этом   на   дату совершения оспариваемых сделок имелась непогашенная задолженность перед иными кредиторами, размер  которой  существенно  превышал общую  сумму    оспариваемых  платежей, требования которых существовали и срок исполнения по которым наступил до совершения оспариваемых сделок.

Данные обстоятельства подтверждаются представленными в материалы дела конкурсным управляющим копиями материалов заявлений кредиторов о включении в реестр требований кредиторов в рамках настоящего дела № А57-19026/2012 и вступивших в законную силу определений Арбитражного суда Саратовской области по делу № А57-19026/2012 о включении требований кредиторов в третью очередь реестра требований кредиторов должника. Так, задолженность должника перед ООО «РосСтройКерамика» в сумме 21 502 500 руб. подтверждена вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Саратовской области от 19 июля  2013  года   по делу № А57-19026/2012 о включении требования ООО «РосСтройКерамика» в третью очередь реестра требований кредиторов должника. Из указанной суммы задолженности долг в размере 21 332 500 руб. образовался у должника до совершения оспариваемых сделок (22 августа   2012  года). Задолженность должника перед ООО «Мондэлис Русь» в сумме основного долга 106 459 659 руб. подтверждена вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Саратовской области от 12 июля   2013  года   по делу № А57-19026/2012 о включении требования ООО «Мондэлис Русь» в третью очередь реестра требований кредиторов должника. Из указанной суммы задолженности долг в размере 69 073 715 руб. 62 коп. образовался у должника до совершения оспариваемых сделок. Задолженность должника перед ООО «Миг-Сервис ЛТД» в сумме 6 865 752 руб. 68 коп. подтверждена вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Саратовской области от 26 июня   2013  года   по делу № А57-19026/2012 о включении требования ООО «Миг-Сервис ЛТД» в третью очередь реестра требований кредиторов должника. Из указанной суммы задолженности долг в размере 5 644 367, 74 руб. образовался до совершения оспариваемых сделок. Задолженность должника перед ООО «РиттерСпортШоколад» в сумме 1 736 067, 16 руб., образовавшаяся в сумме основного долга 1 330 233 руб. 28 коп. до совершения оспариваемых сделок, подтверждена вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Саратовской области от 16 мая  2013 года  по делу № А57-19026/2012 о включении требования ООО «РиттерСпортШоколад» в третью очередь реестра требований кредиторов должника. Задолженность должника перед ООО «Компания Дальпико-М» в сумме основного долга 65 783, 97 руб., образовавшаяся до совершения оспариваемых сделок, подтверждена вступившим в законную силу Определением Арбитражного суда Саратовской области от 17 июня   2013  года   по делу № А57-19026/2012 о включении требования ООО «Компания Дальпико-М» в третью очередь реестра требований кредиторов должника. Задолженность должника перед ООО «Русские инвестиции» в сумме 1 000 000 руб., образовавшаяся до совершения оспариваемой сделки, подтверждена вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Саратовской области от 21 июня  2013  года   по делу № А57-19026/2012 о включении требований в третью очередь реестра требований кредиторов должника. Задолженность должника перед ООО «Русские инвестиции» в сумме 1 719 090 руб. 58 коп., образовавшаяся до совершения оспариваемой сделки, подтверждена вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Саратовской области от 07 мая  2013  года   по делу № А57-19026/2012 о включении требований в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

Согласно   реестру требований кредиторов ООО «СарПродКонтракт» на 15 января 2014 года, письменных пояснений конкурсного управляющего и объяснений представителя конкурсного управляющего в судебном заседании, во вторую очередь реестра требований кредиторов должника включена задолженность перед 12 работниками должника по заработной плате, образовавшаяся по состоянию на 01 сентября  2012  года, в общей сумме 791 382 руб. 35 коп. Первичные документы, подтверждающие задолженность по заработной плате, конкурсному управляющему не передавались. Поэтому указанная задолженность была включена в реестр требований кредиторов должника на основании представленной в дело о банкротстве Справки о задолженности по заработной плате и списочной численности сотрудников ООО «СарПродКонтракт» на 01 октября 2012 года, подписанной ликвидатором ООО «СарПродКонтракт». Наличие задолженности по заработной плате у должника также отражено в ликвидационном балансе поданном в суд вместе с заявлением о банкротстве должника.

Таким образом, судом установлено, что у должника на дату совершения оспариваемых сделок имелась непогашенная задолженность перед кредиторами второй очереди в размере 791 382 руб. 35 коп.

ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» 08  августа  2012  года, т.е. за две недели до совершения первой из оспариваемых сделок, на основе анализа финансовой отчетности заемщика (ООО «СарПродКонтракт») за период с 01.07.2011 по 01.07.2012 составлено заключение о финансовом состоянии заемщика ООО «СарПродКонтракт». Из данного заключения и баланса должника за 6 месяцев 2012 года следует, что балансовая стоимость имущества (активов) составила 777 659 тыс. руб., из них доля оборотных активов -99,8%, в том числе запасы – 522 237 тыс. руб. (67,2% валюты баланса), дебиторская задолженность – 189 953 тыс. руб. (24,4% валюты баланса), краткосрочные финансовые вложения - 49 845 тыс. руб. (6,4% валюты баланса), денежные средства – 81 тыс. руб. При этом установлено, что источником формирования имущества должника в основном является заемный капитал, сумма которого по состоянию на 01.07.2012 составила 761 534 тыс. руб. (97,9 валюты баланса). Собственный капитал составляет 16 125 тыс. руб. (2,1% валюты баланса, в том числе уставный капитал – 500 тыс. руб. и нераспределенная прибыль – 15 625 тыс. руб. Стоимость «чистых активов» составила 16 125 тыс. руб. Сумма краткосрочных обязательств – 761 534 тыс. руб. (97,9% валюты баланса). За исследуемый период сумма указанной задолженности увеличилась на 174 724 тыс. руб. (или 29,8%) за счет роста задолженности по кредитам и займам, а также кредиторской задолженности. Общая сумма задолженности по краткосрочным кредитам и займам составила на 01 июля 2012 года 258 039 тыс. руб. Данная задолженность представлена задолженностью перед: АКБ Экспресс-Волга (7,8%), Банк ВЕК (31%), ОАО Бинбанк (5,8%), ТРАНСКРЕДИТБАНК (9,3%), Балтинвестбанк (17%), Банк ВТБ (ОАО) (27,1%), а также задолженностью по договорам займа (2%). Рост данного показателя в анализируемом периоде составляет 108 486 тыс. руб. (72,5%) за счет привлечения кредитных ресурсов в: Банк ВЕК, ОАО Бинбанк, ТРАНСКРЕДИТБАНК, Балтинвестбанк, ВТБ БАНК.

При этом из таблицы, включенной в заключение о финансовом состоянии заемщика ООО «СарПродКонтракт» от 08 августа  2012  года следует, что значительная часть (148 997 тыс. руб.) из общей суммы задолженности должника перед вышеуказанными банками (258 039 тыс. руб.) в соответствии с заключенными договорами между банками и должником должна была быть погашена ООО «СарПродКонтракт» в более ранние сроки, чем установленные в кредитном договоре № 3613-0345 от 13 октября 2011  года (срок Кредита до 12 октября 2012  года) и кредитном договоре № 3613-0346 от 15 декабря  2011 года  (срок кредита до 13 декабря 2013 года), заключенных с ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК», по которым должником досрочно произведены оспариваемые платежи. Так, задолженность по кредитам перед АКБ «ВЕК» (ЗАО) должна была быть погашена в следующие сроки: в сумме 10 000 тыс. руб. – 20.03.2013, в сумме 15 000 тыс. руб. – 26.04.2013, в сумме 17 000 тыс. руб. – 20.09.2012, в сумме 5 000 тыс. руб. – 06.03.2013, в сумме 5 000 тыс. руб. – 28.11.2012, в сумме 3 000 тыс. руб. – 28.11.2012; задолженность перед Банком ВТБ (ОАО) должна была быть погашена в следующие сроки: в сумме 40 000 тыс. руб. – 31.05.2013, в сумме 29 997 тыс. руб. – 02.05.2013; задолженность перед ТРАНСКРЕДИТБАНКОМ в сумме 24 000 тыс. руб. должна была быть погашена 18.11.2012.

Как следует из указанного заключения о финансовом состоянии заемщика, ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» было известно, что по состоянию на 01.07.2012 активы должника составляют 777 659 тыс. руб., а краткосрочные обязательства (заемные средства и кредиторская задолженность) – 761 534 тыс. руб., собственный капитал – 16 125 тыс. руб. При этом в структуру активов входят 189 953 тыс. руб. – дебиторская задолженность и 49 845 тыс. руб. – финансовые вложения, которые не являются ликвидными и не могут быть быстро переведены в денежный эквивалент.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве под неплатежеспособностью понимается прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное. Под недостаточностью имущества понимается превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника.

В соответствии с пунктом 2 статьи 3 Закона о банкротстве юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанности по уплате обязательных платежей, если будет установлено, что указанные выше обязанности или обязательства не были исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления их исполнения.

Суд  первой  инстанции  правомерно    пришел  к выводу  о  том,  что  ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» должно было знать и знало о том, что досрочное погашение должником в его адрес кредитов по Кредитным договорам № 3613-0345 от 13 октября  2011 года  и № 3613-0346 от 15  декабря   2011  года   в общей сумме 55 000 000 руб. может сделать и фактически сделало в последующем невозможным исполнение должником обязательств перед другими банками, срок исполнения обязательств перед которыми на момент совершения оспариваемых сделок не наступил.

Из материалов  дела следует,  что   требование ОАО  «БАЛТИНВЕСТБАНК»  в общей    сумме   64  062  146  руб.  41  коп.,  которыми    были    прекращены    в   результате      осуществления     оспариваемых    платежей,  возникли    из    кредитного    договора    от   13  октября  2011  года   №3612-0345    и кредитного    договора    от  15   декабря  2011 года  №3613-0346,  в случаи  их  предъявления после возбуждения дела о банкротстве ООО «СарПродКонтракт», не являлось бы текущим и в силу положений пункта 4 статьи 134 Закона о банкротстве и подлежало бы отнесению к третьей очередности удовлетворения реестра требований кредиторов должника.

А значит, в случае несовершения должником оспариваемых действий по погашению займа, удовлетворение требований ОАО  «БАЛТИНВЕСТБАНК»  производилось бы только после погашения требований кредиторов первой и второй очереди, наряду с удовлетворением требований других кредиторов третьей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов должника.

При таких обстоятельствах, оспариваемые действия по выплате должником ОАО  «БАЛТИНВЕСТБАНК»  денежных средств в размере 64 062 146  руб.  41  коп.  повлекли оказание предпочтения кредитору перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, существовавших