Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 08.08.2011 по делу n А33-13303/2010. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

материалы дела, заслушав объяснения лиц, участвующих в деле, апелляционный суд установил следующие обстоятельства, имеющие существенное значение для рассмотрения дела.

11.02.2002 между ООО «Кодинский деревообрабатывающий комбинат» (продавцом) и фирмой Силверлайн Венчурз Лимитед (Silverline Ventures Limited) (покупателем) заключен контракт №КО/СИЛВЕР-11/02/02, предметом которого (пункт 1.1) является поставка пиломатериалов хвойных пород (товар) в количестве 100 000 куб.м. со сроком поставки до 31.12.2003 на экспорт. Условия поставки, спецификация и цены предусмотрены настоящим контрактом и приложениями. Вывоз товара за границу Российской Федерации осуществляется покупателем (л.д. 40-57, т. 1).

Согласно пункту 1.2 контракта общая стоимость товара по настоящему контракту составила 11 000 000 долларов США. Вышеназванное количество считается приблизительным договорным объемом, к выполнению которого будут стремиться стороны.

По правилам пункта 3.1 контракта поставка товара должна быть сделана согласно сроку, указанному в приложениях.

Товар отгружается отдельными ежемесячными партиями, спецификация и объем каждой месячной партии должны быть согласованы сторонами за 15 дней до начала отгрузки. Продавец имеет право произвести отгрузку товара досрочно.

Согласно пункту 4.1 контракта цена товара определяется приложением к данному контракту. Корректировка цен возможна по согласованию сторон с составлением протокола согласования цен в случае изменения цен на товар (пункт 4.2. контракта).

В пункте 4.3 контракта стороны установили, что оплата за товар осуществляется банковским переводом в долларах США на транзитный валютный счет №40702840303000101538 в банк продавца.

Покупатель перечисляет на счет продавца оплату за поставленный товар в течение 90 дней с даты таможенного оформления груза на территории Российской Федерации (пункт 4.4 контракта).

В соответствии с пунктом 5.3 контракта право собственности на товар переходит к покупателю на дату декларирования груза по месту заполнения ГТД.

Контракт вступает в силу с даты его подписания обеими сторонами и действует по 31.12.2003 (пункт 8.4 контракта от 11.02.2002 №КО/СИЛВЕР-11/02/02).

В соответствии с дополнительным соглашением №1 к контракту от 11.02.2002 №КО/СИЛВЕР-11/02/02 стороны договорились о нижеследующем: на основании приказа ГТК от 19.03.1992 №90 экспортером продукции совместного предприятия в местах таможенного оформления удаленных от места регистрации ООО «КОДОК», будет являться фирма ООО ТПК «Краслесэкс» (л.д. 46, т.1).

К контракту сторонами утверждены приложения №№1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 21, 32, 33, 34, 35, 36 , 37, 38, 38, 39, 40, определяющие порядок и условия поставки отдельных партий товара по контракту от 11.02.2002 №КО/СИЛВЕР-11/02/02.

В период с 10.03.2006 по 14.09.2007 компанией Силверлайн Венчурз Лимитед на указанный в пункте 4.3. контракта от 11.02.2002 №КО/СИЛВЕР-11/02/02 транзитный валютный счет №40702840303000101538 в банк ООО «Кодинский деревообрабатывающий комбинат» были перечислены денежные средства по платежным документам:

-от 10.03.2006 № Тта8С424835 на сумму 129 000 долларов США,

-от 17.03.2006 № ТШ8С432557 на сумму 150 000 долларов США,

-от 30.03.2006 № ТШ8С148043 на сумму 50 000 долларов США,

-от 04.04.2006 № Тта8С100290 на сумму 185 000 долларов США,

-от 06.04.2006 №Тта8С100642 на сумму 40 000 долларов США,

-от 08.04.2006 №Тта8С 102103 на сумму 75 000 долларов США,

-от 18.04.2006 № Тта8С105105 на сумму 80 000 долларов США,

-от 19.04.2006 №Тта8С106286 на сумму 154 000 долларов США,

-от 22.05.2006 №Тта8С 123270 на сумму 33 000 доллара США,

-от 24.05.2006 №Тта8С124741 на сумму 157 000 долларов США,

-от 08.06.2006 №Тта8С 133935 на сумму 56 301,24 долларов США,

-от 14.06.2006 №Тта8С 137626 на сумму 49 937,55 долларов США,

-от 14.06.2006 №Тта8С137208 на сумму 150 000 долларов США,

-от 16.06.2006 №Тта8С 139447 на сумму 35 000 долларов США,

-от 19.06.2006 №Тта8С 140329 на сумму 50 000 долларов США,

-от 22.06.2006 №Тта8С 143027 на сумму 100 000 долларов США,

-от 26.06.2006 №Тта8С 144974 на сумму 100 000 долларов США,

-от 29.06.2006 №Тта8С 148727 на сумму 2 000 долларов США,

-от 05.07.2006 №Тта8С 102202 на сумму 100 000 долларов США,

-от 11.07.2006 №Тта8С 105966 на сумму 50 000 долларов США,

-от 19.07.2006 №Тта8С112043 на сумму 100 000 долларов США,

-от 28.07.2006 №Тта8С119669 на сумму 50 000 долларов США,

-от 03.08.2006 №Тта8С123963 на сумму 10 000 долларов США,

-от 07.08.2006 №Тта8С 126974 на сумму 147 304,84 долларов США,

-от 11.08.2006 №TTNSC131034 на сумму 100 000 долларов США, -от 15.08.2006 №TTNSC133269 на сумму 140 000 долларов США, -от 17.08.2006 №TTNSC 135056 на сумму 50 000 долларов США, -от 22.08.2006 №TTNSC 139094 на сумму 50 000 долларов США, -от 29.08.2006 №TTNSC144709 на сумму 134 905,81 долларов США, -от 29.08.2006 №TTNSC 145680 на сумму 199 930,56 долларов США, -от 31.08.2006 №TTNSC 147505 на сумму 17 000 долларов США, -от 04.09.2006 №TTNSC 100328 на сумму 40 000 долларов США, -от 08.09.2006 №TTNSC 105251 на сумму 40 000 долларов США, -от 11.09.2006 №TTNSC106448 на сумму 15 000 долларов США, -от 21.09.2006 №TTNSC116866 на сумму 135 000 долларов США, -от 28.09.2006 №TTNSC 124571 на сумму 50 000 долларов США, -от 03.10.2006 №TTNSC128356 на сумму 150 000 долларов США, -от 05.10.2006 №TTNSC130420 на сумму 15 000 долларов США, -от 10.10.2006 №TTNSC 133316 на сумму 20 000 долларов США, -от 11.10.2006 №ТTNSC 134483 на сумму 15 000 долларов США, -от 23.10.2006 №TTNSC146354 на сумму 45 000 долларов США, -от 01.12.2006 №TTNSC 140496 на сумму 20 000 долларов США, -от 11.12.2006 №TTNSC 148298 на сумму 200 000 долларов США, -от 13.12.2006 №ТТ NSC101294 на сумму 52 000 долларов США, -от 15.12.2006 №ТТ NSC104580 на сумму 40 000 долларов США, -от 19.12.2006 №TTNSC 109169 на сумму 10 000 долларов США, -от 20.12.2006 №ТТ NSC111074 на сумму 50 000 долларов США, --от 22.12.2006 №TTNSC116322 на сумму 100 000 долларов США, -от 27.12.2006 №ТТ NSC 117689 на сумму 35 000 долларов США, -от 28.12.2006 №TNSC117845на сумму 219 128,45 долларов США, -от 19.01.2007 №TTNSC143070 на сумму 15 000 долларов США, -от 22.01.2007 № TTNSC144588 на сумму 50 000 долларов США, -от 26.01.2007 №TTNSC 100727 на сумму 20 000 долларов США, -от 30.01.2007 №TTNSC 106542 на сумму 17 000 долларов США, -от 01.02.2007 №TTNSC 109836 на сумму 122 638 долларов США, -от 07.02.2007 №TTNSC116409 на сумму 42 294,28 долларов США, -от 08.02.2007 №TTNSC118651 на сумму 17 000 долларов США, -от 09.02.2007 №TTNSC119729 на сумму 240 000 долларов США, -от 21.02.2007 №TTNSC132773 на сумму 59 374,16 долларов США, -от 26.02.2007 №TTNSC 137372 на сумму 85 500 долларов США, -от 27.02.2007 №TTNSC138492 на сумму 177 895,05 долларов США, -от 06.03.2007 №TTNSC 148586 на сумму 124 206,60 долларов США, -от 07.03.2007 №TTNSC 100284 на сумму 70 570 долларов США, -от 16.03.2007 №TTNSC113407 на сумму 9 000 долларов США, -от 20.03.2007 №TTNSC 115677 на сумму 26 909,38 долларов США, -от 20.03.2007 №TTNSC116595 на сумму 179 483,60 долларов США, -от 26.03.2007 №TTNSC 125706 на сумму 204 125,93 долларов США, -от 29.03.2007 №TTNSC131460 на сумму 139 017,26 долларов США, -от 02.04.2007 №TTNSC136111 на сумму 50 000 долларов США, -от 04.04.2007 №TTNSC139436 на сумму 61 105,13 долларов США, -от 10.04.2007 №TTNSC142229 на сумму 110 000 долларов США, -от 11.04.2007 №TTNSC 144324 на сумму 12 000 долларов США, -от 17.04.2007 №TTNSC102417 на сумму 7 000 долларов США, -от 24.04.2007 №TTNSC112581 на сумму 20 000 долларов США, -от 25.04.2007 №TTNSC115696 на сумму 165 837,66 долларов США,

-от 14.05.2007 №Тта8С 140077 на сумму 50 000 долларов США,

-от 25.05.2007 №Тта8С108123 на сумму 78 000 долларов США,

-от 04.06.2007 №Тта8С120887 на сумму 117 000 долларов США,

-от 06.06.2007 №Тта8С 124328 на сумму 30 000 долларов США,

-от 07.06.2007 №Тта8С 126667 на сумму 30 000 долларов США,

-от 16.06.2007 №Тта8С 140550 на сумму 50 000 долларов США,

-от 21.06.2007 №Тта8С 147129 на сумму 40 000 долларов США,

-от 03.07.2007 №Тта8С116585 на сумму 50 000 долларов США,

-от 21.08.2007 №Тта8С141152 на сумму 200 000 долларов США,

-от 27.08.2007 №Тта8С150270 на сумму 135 000 долларов США,

-от 14.09.2007 №Тта8С180766 на сумму 20 000 долларов США.

В общей сумме по данным платежным документам было перечислено 6 822 465,50 долларов США.

Из платежных документов усматривается, что во всех (без исключения) извещениях о платеже счетом получателя (ООО «Кодинский деревообрабатывающий комбинат») указан транзитный валютный счет №40702840303000101538 (согласно пункту 4.3 контракта от  11.02.2002 №КО/СИЛВЕР-11/02/02), назначением платежа - контракт от 11.02.2002 №КО/СИЛВЕР-11/02/02.

30.06.2006 между ООО «Кодинский деревообрабатывающий комбинат» (продавец) и фирмой Силверлайн Венчурз Лимитед (Silverline Ventures Limited) (покупатель) заключен контракт №КО/СИЛВЕР-ЕВРО, предметом которого (пункт 1.1.) является поставка пиломатериалов хвойных пород (товар) в количестве 100 000 куб.м. со сроком поставки до 31.12.2009 на экспорт. Условия поставки, спецификация и цены предусмотрены настоящим контрактом и приложениями. Вывоз товара за границу Российской Федерации осуществляется покупателем.

Общая стоимость товара по настоящему контракту 20 000 000 евро; вышеназванное количество считается приблизительным договорным объемом, к выполнению которого будут стремиться стороны (пункт 1.2. контракта от 30.06.2006 №КО/СИЛВЕР-ЕВРО).

В качестве доказательства исполнения обязательств по поставке, возникших из контракта от 11.02.2002 №КО/СИЛВЕР-11/02/02, истец также представляет грузовые таможенные декларации №№:

10606060/091106/0011373,

10606060/021006/0009914,

10606060/011106/0011074,

10606060/191006/0010541,

10606060/010906/0008657,

10606060/060901/0008818,

10606060/290606/0006206,

10606060/050706/0006396,

10606060/161106/0011572,

10606060/221205/0010229,

10606060/250607/0006905,

10606060/230606/0005895,

10714060/030306/0001392,

10714060/150306/0001747,

10606060/110906/0009001,

10714060/120506/0003663,

10606060/210606/0005716,

10606060/090606/0005395,

10606060/290906/0009801,

10714060/060506/0003488,

10714060/050706/0005780,

10606060/301106/0012206,

10606060/051206/0012346,

10606060/111206/0012647,

10606060/141206/0012800,

10606060/141206/0012790,

10606060/111206/0012648,

10606060/271206/0013409,

10714060/140806/0007429,

10606060/310107/0000679,

10714060/110806/0007374,

10606060/290107/0000603,

10714060/250806/0007833,

10714060/250806/0007842,

10714060/110906/0008468,

10606060/111206/0012635,

10606060/261206/0013301,

10606060/280207/0001765,

10606060/181206/0012960,

10714060/161006/0009806,

10606060/200307/0002598,

10606060/030407/0003309,

10606060/070307/0002079,

10606060/160307/0002490,

10606060/200307/0002600,

10606060/300307/0003184,

10606060/180507/0005345,

10606060/210507/0005386,

10606060/260407/0004415,

10606060/230407/0004183,

10606060/221206/0013179,

10606060/070607/0006175,

10606060/160407/0003844,

10606060/130407/0003836,

10714060/070307/0001812,

10606060/280607/0007106,

10606060/110707/0007784,

10606060/250707/0008440,

10606060/280507/0005725,

10606060/270607/0007037,

10606060/250607/0006897,

10714060/290607/0006288,

10714060/030707/0006344,

10714060/090707/0006639,

10606060/270807/0009825,

10606060/250707/0008387,

10714060/130707/0006862,

10714060/180707/0006948,

10714060/290807/0008353,

10606060/221107/0013120,

10606050/250108/0000714,

10606060/180208/0001548,

10606060/130308/0002388,

10714060/080805/0007397,

10714060/180805/0007697,

10714060/120805/0007537,

10714060/080805/0007400,

10714060/150805/0007588,

10714060/110805/0007523,

10714060/010905/0008120,

10714060/140905/0008484,

10714060/080905/0008311,

10714060/220905/0008766,

10714060/061005/0009104,

10714060/141005/0009316,

10714060/151205/0010801,

10714060/260106/0000457,

10714060/02020/0000648,

10714060/070206/0000739,

10714060/100206/0000908,

10714060/090206/0000869,

10714060/280206/0001294.

Основанием поставки в грузовых таможенных декларациях указан контракт от 11.02.2002 №КО/СИЛВЕР-11/02/02 и соответствующее приложение к контракту, определяющее конкретную поставку. На грузовых таможенных декларациях проставлены отметки о разрешении выпуска и вывозе товара.

К грузовым таможенным декларациям приложены квитанции о приеме груза железной дорогой, поручения на погрузку лесотоваров на экспорт, подтверждения о принятии груза судном, подписанные между обществом с ограниченной ответственностью «Кодинский деревообрабатывающий комбинат» и фирмой Силверлайн Венчурз Лимитед дополнения к контракту №КО/СИЛВЕР-11/02/02 (в которых стороны удостоверяют факт покупки), морские коносаменты.

В письме от 23.11.2007 фирма Силверлайн Венчурз Лимитед просила часть платежей на сумму 661 722,86 долларов США зачесть по контракту от 30.06.2006 №КО/СИЛВЕР-ЕВРО, в том числе платежи: от 04.06.2007 на сумму 106 722,86 долларов США, от 06.06.2007 на сумму 30 000 долларов США, от 07.06.2007 на сумму 30 000 долларов США, от 18.06.2007 на сумму 50 000 долларов США, от 21.06.2007 на сумму 40 000 долларов США, от 04.07.2007 на сумму 50 000 долларов США, от 21.08.2007 на сумму 200 000 долларов США, от 27.08.2007 на сумму 135 000 долларов США, от 14.09.2007 на сумму 20 000 долларов США.

В соответствии с письмом от 23.11.2007 обозначенные фирмой Силверлайн Венчурз Лимитед платежи были зачтены в счет исполнения обязательств по контракту от 30.06.2006 №КО/СИЛВЕР-ЕВРО, 11.12.2007 общество с ограниченной ответственностью «Кодинский деревообрабатывающий комбинат» обратилось в ОАО «Банк ВТБ» с письмом от 27.11.2007 №139 об отнесении платежей в контракт от 30.06.2006 №КО/СИЛВЕР-ЕВРО.

Согласно ведомости банковского контроля от 28.09.2010 по паспорту сделки №04060007/1000/0003/1/0 обществом с ограниченной ответственностью «Кодинский деревообрабатывающий комбинат» представлены в ОАО «Банк ВТБ» документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту от 11.02.2002 №КО/СИЛВЕР-11/02/02, на сумму 10 470 445,59 долларов США (таможенные декларации по каждой из поставок).

Зачтенные в счет исполнения обязательств по контракту от 30.06.2006 №КО/СИЛВЕР-ЕВРО платежи в ведомости банковского