Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 01.07.2012 по делу n Г. КРАСНОЯРСК. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг;

-размещение эмиссионных ценных бумаг;

-государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или представление в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.

Статьей  20 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» предусмотрено, что государственная регистрация выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг осуществляется федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг или иным регистрирующим органом, определенным федеральным законом (далее - регистрирующий орган). Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг осуществляется на основании заявления эмитента.

К заявлению о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг прилагаются решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, документы, подтверждающие соблюдение эмитентом требований законодательства Российской Федерации, определяющих порядок и условия принятия решения о размещении ценных бумаг, утверждения решения о выпуске ценных бумаг, и других требований, соблюдение которых необходимо при осуществлении эмиссии ценных бумаг, и в случае, если регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в соответствии с настоящим Федеральным законом должна сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг, проспект ценных бумаг. Исчерпывающий перечень таких документов определяется нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Регистрирующий орган обязан осуществить государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или принять мотивированное решение об отказе в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг в течение 30 дней с даты получения документов, представленных для государственной регистрации.

Регистрирующий орган вправе провести проверку достоверности сведений, содержащихся в документах, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. В этом случае течение срока, предусмотренного абзацем первым настоящего пункта, может быть приостановлено на время проведения проверки, но не более чем на 30 дней.

Отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг регистрируется  регистрирующим органом в порядке, предусмотренном статьей 25 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

Федеральная служба по финансовым рынкам согласно Положению, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 № 317, является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности) и уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Пунктом 5.3.1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам и статьей 25 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» на Федеральную службу по финансовым рынкам возложены полномочия, в том числе, по государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Согласно пункту 5.3.17.1 Положения о ФСФР она по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации принимает нормативные акты - стандарты эмиссии ценных бумаг, проспектов ценных бумаг эмитентов и порядок государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, государственной регистрации отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг (за исключением государственных и муниципальных ценных бумаг, а также облигаций Центрального банка Российской Федерации)

В соответствии с пунктом 5.4.1. Положения ФСФР регистрирует выпуски (дополнительные выпуски) эмиссионных ценных бумаг и отчеты об итогах выпуска ценных бумаг.

Положением о Региональном отделения Федеральной службы по финансовым рынкам и Центрально-Сибирском регионе, утвержденным приказом ФСФР России от 12.03.2010 № 10-47/пз определено, что региональное отделение является территориальным органом Федеральной службы по финансовым рынкам, действующим на территории Республики Тыва, Республики Хакасия, Красноярского края и обеспечивает выполнение возложенных на ФСФР России функций по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, а также по защите прав акционеров и инвесторов.

Согласно статье 1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг) названным законом регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, при обращении иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральными законами, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг.

В соответствии со статьей 2 названного закона акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой.

Согласно статье 19 Закона о рынке ценных бумаг процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации, включает следующие этапы: принятие решения о размещении эмиссионных ценных бумаг; утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг; размещение эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или представление в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного впуска) эмиссионных ценных бумаг.

Статьей 19 названного закона также предусмотрено, что эмиссионные ценные бумаги, выпуск (дополнительный выпуск) которых не прошел государственную регистрацию в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона, не подлежат размещению, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

В соответствии с пунктами 2.2.1, 2.3.2 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных Приказом ФСФР РФ от 25.01.2007 № 07-4/пз-н (далее - Стандарты), порядок принятия решения о размещении ценных бумаг, а также его содержание должны соответствовать требованиям федеральных законов и настоящих Стандартов; решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг должно содержать дату принятия решения о размещении эмиссионных ценных бумаг; решение о выпуске эмиссионных ценных бумаг хозяйственного общества утверждается советом директоров (наблюдательным советом) или органом, осуществляющим в соответствии с федеральными законами, функции совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества.

Пунктом 2.4.2. Стандартов предусмотрен перечень документов, представляемых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в регистрирующий орган:

- заявление на государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; анкета эмитента; копия документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента; решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг; копия решения уполномоченного лица (органа управления эмитента), которым принято решение о размещении ценных бумаг, с указанием в случае, если данное решение принято коллегиальным органом управления, кворума и результатов голосования за его принятие, а в случае, если оно принято советом директоров (наблюдательным советом), - также с указанием имен членов совета директоров (наблюдательного совета), голосовавших за его принятие; копия решения уполномоченного лица (органа управления эмитента), которым утверждено решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, с указанием в случае, если решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг утверждено коллегиальным органом управления, кворума и результатов голосования за его принятие, а в случае, если оно утверждено советом директоров (наблюдательным советом), - также с указанием имен членов совета директоров (наблюдательного совета), голосовавших за его утверждение; копия учредительных документов эмитента в действующей редакции со всеми внесенными в них изменениями и/или дополнениями; платежное поручение, которым подтверждается факт уплаты эмитентом государственной пошлины, взимаемой за государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг; опись представленных документов; иные документы, предусмотренные настоящими Стандартами.

В соответствии с пунктом 2.4.5. Стандартов для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, не сопровождающегося регистрацией проспекта ценных бумаг, в регистрирующий орган дополнительно представляется копия бухгалтерской отчетности эмитента за последний завершенный финансовый год и за последний квартал, предшествующие дате представления документов для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, срок представления которой в соответствии с требованиями федеральных законов истек. Если иное не установлено федеральными законами или в установленном ими порядке, годовая бухгалтерская отчетность эмитента должна состоять из: бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках; приложений к ним, предусмотренных нормативными актами Российской Федерации; аудиторского заключения, подтверждающего достоверность годовой бухгалтерской отчетности эмитента, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту; пояснительной записки.

Согласно пункту 2.4.6. Стандартов для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в регистрирующий орган дополнительно представляется справка эмитента, являющегося акционерным обществом или обществом с ограниченной ответственностью, об оплате его уставного капитала, подписанная лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа эмитента, а также главным бухгалтером эмитента или лицом, осуществляющим его функции. Указанная справка должна содержать сведения о размере уставного капитала эмитента и его оплате.

Из материалов дела следует, что 12.10.2011 ЗАО «Алтайское» в РО ФСФР в ЦСР были представлены документы для государственной регистрации выпуска именных обыкновенных акций бездокументарной формы в количестве 19456 штук, номинальной стоимостью 1 рубль каждая, размещенных путем распределения акций среди учредителей акционерного общества и отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

В соответствии со статьей 20 Закона о рынке ценных бумаг, пунктов 2.4.2, 2.4.5, 2.4.6 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг ответчиком в материалы дела представлены:

- приказ №19-11-311/п3-4 от 08.11.2011 о государственной регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска (акций именных обыкновенных бездокументарных ЗАО «Алтайское»), согласно которого выпуск именных обыкновенных акций бездокументарной формы в количестве 19456 штук, номинальной стоимостью 1 рубль каждая, размещенных путем распределения акций среди учредителей акционерного общества и отчета об итогах выпуска ценных бумаг зарегистрированы, номер выпуска 1-01-720550-N;

-уведомление о государственной регистрации выпуска акций и отчетах об итогах выпуска ценных бумаг от 08.11.2011, согласно которого РО ФСФР в ЦСР не несет ответственности за достоверность сведений, содержащихся в решении о выпуске акций и отчете об итогах выпуска ценных бумаг;

-решение ЗАО «Алтайкое» о выпуске акций от 08.11.2011, согласно которого советом директоров 03.12.2011, проколом от 03.10.2011 утверждено решение Совета директоров о выпуске именных обыкновенных акций бездокументарной формы в количестве 19456 штук, размещенных путем распределения акций среди учредителей акционерного общества на основании учредительного договора о создании акционерного общества закрытого типа «Алтайское» от 14.12.1991;

- отчетом об итогах выпуска ценных бумаг 08.11.2011, согласно которого советом директоров 03.12.2011, проколом от 03.10.2011 утверждено решение Совета директоров о выпуске ценных бумаг;

- заключением по вопросу о государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг и отчета об итогах выпуска ценных бумаг от 08.11.2011;

- заявлением на государственную регистрацию выписка и отчета об итогах выпуска ценных бумаг от 12.10.2011;

- анкетой эмитента от 03.10.2011;

- уставом ЗАО «Алтайское» от 23.05.2011.

- протоколом №2 от 14.12.1991, согласно которого утверждён уставом ЗАО «Алтайское» от 23.05.2011;

- свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 ЗАО «Алтайское»;

- уставом ЗАО «Алтайское» от 14.12.1991;

-решением исполнительного комитета Совета народных депутатов Алтайского района Республики Хакасия №137 от 22.04.1992;

- справкой о порядке создания общества от 10.10.2011;

- справкой об оплате уставного капитала от 10.10.2011;

- справкой о размере уставного капитала от 10.10.2011;

- протоколом заседания совета директором Закрытого акционерного общества «Алтайское» от 03.10.2011, согласно которого в присутствии на заседании лиц: В.П. Банникова, Н.В. Борисова, В.И. Золотухина, М.М. Карачакова, Т.Ф. Куригешева, В.М. Ковалева, Т.В. Кречетова (кворум 100%) единогласно принято решение об утверждении решения о выпуске акций, отчета об итогах выпуска ценных бумаг;

- бухгалтерскими балансами на 1 января 2011, июль 2011, 1 полугодие 2011;

- пояснительной запиской к годовому отчету за 2010 года ЗАО «Алтайское»;

- аудиторским заключением о бухгалтерской отчетности ЗАО «Алтайское» за 2010 года.

Как следует из пояснений регистрирующего органа данных в суде первой инстанции, отзыве на апелляционную жалобу, при рассмотрении заявления ЗАО «Алтайское» о государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг им не установлено нарушений требований законодательства, оснований для отказа в государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, в связи с чем приняты решения зарегистрировать выпуск акций именных обыкновенных бездокументарных ЗАО «Алтайское» и зарегистрировать отчет об итогах выпуска ценных бумаг в виде приказа от 08 ноября 2011 г. №19-11-311/пз-и.

Кроме того, Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" предусмотрено, что решение регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг недействительными