Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 05.09.2012 по делу n Г. КРАСНОЯРСК. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

что федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг устанавливает обязательные требования к порядку ведения реестра.

Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 13.08.2009 № 09-33/пз-н                   «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» (далее - Приказ) утверждены требования к порядку ведения реестра в случаях, когда держателем реестра является само акционерное общество.

Пунктом 1 Приказа установлено, что в случае самостоятельного ведения реестра владельцев именных ценных бумаг акционерными обществами в соответствии с законодательством Российской Федерации акционерные общества обязаны соблюдать требования к порядку ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, установленные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также требования, установленные настоящим Приказом.

Согласно пункту 2 Постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 02.10.1997 № 27 «Об утверждении положения о ведении реестра владельцев ценных бумаг»  (далее - Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг) требования Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг являются обязательными для регистраторов - профессиональных участников рынка ценных бумаг и эмитентов, осуществляющих ведение своего реестра владельцев именных ценных бумаг самостоятельно.

Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг устанавливает порядок ведения и требования, предъявляемые к системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, обязательные для исполнения регистраторами и эмитентами.

В соответствии с пунктом 3 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг деятельность по ведению реестра включает:

- ведение лицевых счетов зарегистрированных лиц;

- ведение учета ценных бумаг на эмиссионном и лицевом счете эмитента;

- ведение регистрационного журнала отдельно по каждому эмитенту по всем ценным бумагам эмитента;

- ведение журнала учета выданных, погашенных и утраченных сертификатов отдельно по каждому эмитенту (при документарной форме выпуска ценных бумаг);

- хранение и учет документов, являющихся основанием для внесения записей в реестр;

- учет запросов, полученных от зарегистрированных лиц, и ответов по ним, включая отказы от внесения записей в реестр;

- учет начисленных доходов по ценным бумагам;

- осуществление иных действий, предусмотренных настоящим Положением.

Согласно пункту 3.2 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг в реестре должна содержаться, в том числе следующая информация о каждом выпуске ценных бумаг эмитента: наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг.

В нарушение указанных требований общество не представило административному органу информацию о наименовании регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг.

Ссылка общества на письмо от 18.01.2011 исх. № 03, направленное в адрес административного органа, содержащее соответствующую информацию, не может быть принята судом апелляционной инстанции во внимание, поскольку из содержания письма от 18.01.2011 исх.№ 03 (л.д. 110) следует, что информация о наименовании регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, отсутствует. Иные документы, подтверждающие направление обществом запрошенной РО ФСФР России в ЦСР информации, в материалы дела ЗАО «Сибирская аудиторская компания» не представлены.

Исходя из требований, содержащихся в разделе 5 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, регистратор обязан осуществлять открытие лицевых счетов в порядке, предусмотренном настоящим Положением; исполнять операции по лицевым счетам в порядке и сроки, предусмотренные Положением.

Согласно пункту 3.3 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг лицевой счет зарегистрированного лица должен содержать:

- данные, содержащиеся в анкете зарегистрированного лица;

- информацию о количестве ценных бумаг, виде, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, в том числе обремененных обязательствами и (или) в отношении которых осуществлено блокирование операций;

- список операций, представляющий часть регистрационного журнала, содержащую записи по лицевому счету зарегистрированного лица.

Как следует из материалов дела (письма от 06.12.2011 № 38, предписания от 14.02.2012                № 19-12-ВГ-02/466), обществом представлена административному органу выписка из реестра владельцев именных ценных бумаг по состоянию на 17.11.2010 (л.д. 125) вместо лицевого счета зарегистрированного лица.

Суд апелляционной инстанции соглашается с выводом РО ФСФР России в ЦСР о том, что представленная обществом выписка из реестра владельцев именных ценных бумаг по состоянию на 17.11.2010 не соответствует требованиям, предъявляемым к лицевому счету пунктом 3.3 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, поскольку не содержит данные, подлежащие отражению в лицевом счете зарегистрированного лица, а, следовательно, не может являться лицевым счетом зарегистрированного лица.

Из Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг следует, что ведение лицевого счета является элементом осуществления деятельности по ведению реестра, а также обязанностью регистратора.

Суд апелляционной инстанции полагает, что представленная обществом административному органу выписка из реестра владельцев именных ценных бумаг по состоянию на 17.11.2010 не может безусловно подтверждать факт ведения обществом лицевого счета зарегистрированного лица.

Кроме того, из заявления общества о признании недействительным оспариваемого предписания от 29.02.2012 также следует, что представленная обществом выписка из реестра владельцев именных ценных бумаг по состоянию на 17.11.2010 не является лицевым счетом зарегистрированного лица (л.д. 12).

Доказательства осуществления деятельности по ведению лицевого счета зарегистрированного лица обществом в материалы дела не представлены.

Учитывая изложенное, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о нарушении обществом пункта 3.3 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг.

Пунктом 3.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг установлен перечень основных документов, используемых регистратором для ведения реестра, к таким документам, в частности, относятся анкета зарегистрированного лица, передаточное распоряжение, регистрационный журнал, журнал учета входящих документов.

В соответствии с пунктом 3.4.1 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг анкета зарегистрированного лица должна содержать следующие данные:

фамилия, имя, отчество;

гражданство;

вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа, выдавшего документ; год и дата рождения; место проживания (регистрации);

адрес для направления корреспонденции (почтовый адрес); образец подписи владельца ценных бумаг;

категория зарегистрированного лица (физическое или юридическое лицо);

идентификационный номер налогоплательщика (при наличии); форма выплаты доходов по ценным бумагам (наличная или безналичная форма);

при безналичной форме выплаты доходов - банковские реквизиты;

способ доставки выписок из реестра (письмо, заказное письмо, курьером, лично у регистратора).

Согласно письму от 06.12.2011 исх. № 38 общество вместо анкеты зарегистрированного лица предоставило в административный орган список акционеров, имеющих право принять участие в очередном годовом общем собрании акционеров общества, а так же указало, что образцы подписей соответствующих лиц хранятся на соответствующих заявлениях данных физических лиц.

Вместе с тем, согласно данным представленного списка акционеров, имеющих право принять участие в очередном годовом общем собрании акционеров общества, о зарегистрированных в реестре лицах содержится следующая информация - фамилия, имя, отчество акционера; паспортные данные и место жительства (регистрации) акционера, количество принадлежащих акций.

Согласно пункту 2.3 Правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг                      ЗАО «Сибирская аудиторская компания», утвержденных решением Наблюдательного совета общества 16.12.2009 протокол № 42 (далее – Правила), в заявлении заинтересованного лица должна содержаться информация, установленная в пункте 1.4 Правил, а именно:

- дата выпуска именных ценных бумаг и государственный регистрационный номер выпуска именных ценных бумаг;

- порядковый номер соответствующей записи в реестре;

- дата внесения соответствующей записи в реестр;

- о количестве, номинале и типе приобретаемых именных ценных бумаг;

- о дате и цене приобретения именных ценных бумаг;

- о документах, служащих основанием и являющихся доказательством приобретения именных ценных бумаг;

- о количестве, номинале и типе отчуждаемых ценных бумаг;

- о дате и цене отчуждения ценных бумаг;

- о документах, служащих основанием и являющихся доказательством отчуждения именных ценных бумаг;

- о фамилии, имени и отчестве держателя именных ценных бумаг;

- о персональном (уникальном) номере лицевого счета держателя именных ценных бумаг;

- о количестве именных ценных бумаг всех типов и всех выпусков, принадлежащих держателю именных ценных бумаг;

- о паспортных данных, индивидуальном номере налогоплательщика и месте жительства (с указанием почтового индекса) держателя именных ценных бумаг;

- обо всех обременениях, которые имеют место в отношении, как самих именных ценных бумаг, так и в отношении прав их владельцев.

Таким образом, в представленной системе идентификации зарегистрированных лиц, заменяющей анкету зарегистрированного лица, не содержатся данные, предусмотренные Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, а именно: гражданство, категория зарегистрированного лица, форма выплаты доходов по ценным бумагам, способ доставки выписки из реестра.

Согласно подпункту 2.2 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами ценных бумаг» правила ведения реестра должны включать перечень, формы и способы предоставления документов, на основании которых проводятся операции в реестре владельцев именных ценных бумаг.

Вместе с тем, Правила Общества не предусматривают форму передаточного распоряжения, а также способ его предоставления.

Пунктом 3.4.6 Положения о ведении реестра установлено, что регистрационный журнал должен содержать:

- порядковый номер записи;

- дата получения документов и их входящие номера;

- дата исполнения операции;

- тип операции, предусмотренный в разделе 7 настоящего Положения (за исключением операций, предусмотренных подпунктами 7.4.4 - 7.4.6 пункта 7.4 и пунктами 7.8, 7.9 настоящего Положения);

- номера лицевых счетов зарегистрированных лиц, являющихся сторонами в сделке;

- вид, количество, категория (тип), государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг.

Из представленного  обществом в материалы дела реестра владельцев именных ценных бумаг (л.д. 123, 124) следует и обществом не оспаривается, что данный реестр не соответствует требованиям, предъявляемым к регистрационному журналу Положением о ведении реестра именных ценных бумаг, поскольку не содержит: дату получения и входящие номера документов; дату исполнения операции; тип операции, предусмотренный разд. 7 Положения о ведении реестра (за исключением операций, предусмотренных пп. 7.4.4 - 7.4.6 п. 7.4 и п. 7.8, 7.9 Положения о ведении реестра); номера лицевых счетов, являющихся сторонами в сделке, а также вид, количество, категорию (тип), государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг.

Таким образом, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что в нарушение пункта 3.4.6 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг обществом не разработан регистрационный журнал.

В соответствии с пунктом 10.1 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг регистратор должен разработать и утвердить, в том числе правила ведения реестра и правила внутреннего документооборота и контроля.

Согласно пункту 10.1.1. Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг Правила ведения реестра должны предусматривать:

- перечень и порядок исполнения операций регистратором, а также способ предоставления документов регистратору;

- сроки исполнения операций;

- сроки предоставления ответов на запросы;

- формы анкеты зарегистрированного лица, передаточного (залогового) распоряжения;

- формы договоров с трансфер - агентами;

- порядок раскрытия информации, указанной в пункте 5.1 настоящего Положения.

Правила ведения реестра являются обязательными для исполнения обособленными подразделениями регистратора.

Правила ведения реестра должны быть доступны для ознакомления заинтересованным лицам.

В силу пункта 5.1 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг регистратор обязан раскрывать заинтересованным лицам информацию о своей деятельности.

К данной информации относятся:

- место нахождения, почтовый адрес, номер телефона и факса регистратора;

- перечень эмитентов, реестры которых ведет регистратор;

- место нахождения и почтовый адрес трансфер - агента регистратора;

- почтовый адрес и полномочия обособленного подразделения регистратора;

- формы документов для проведения операций в реестре;

- правила ведения реестра;

- прейскурант цен на услуги регистратора;

- фамилия, имя, отчество руководителя исполнительного органа регистратора и его обособленного подразделения.

Согласно пункту 2.4 Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 13.08.2009 №09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» открытые акционерные общества, а также закрытые акционерные общества, осуществившие (осуществляющие) публичное размещение ценных бумаг, обязаны раскрывать правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг на странице в сети Интернет, используемой акционерным обществом для раскрытия годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, текста устава и иных внутренних документов общества.

Закрытые акционерные общества, не осуществлявшие публичного размещения ценных бумаг, обязаны раскрывать правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг в сети Интернет на сайте закрытого акционерного общества либо ином сайте или путем направления заверенных в надлежащем порядке копий правил ведения реестра владельцев именных