Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 18.01.2012 по делу n А46-12122/2011. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения,Прекратить производство по апелляционной жалобе (ст.265, по аналогии со ст.150 АПК)

финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 07.07.2011 № 12-5-2/1196).

По результатам рассмотрения вышеуказанной информации, с учетом полученных документов от Филиала ГПБ (ОАО) в г. Омске (письма филиала от 04.08.2011 № 19-05/1261 и от 18.08.2011 № 19-05/1341), Главным управлением подготовлено мотивированное заключение от 24.08.2011 № ВН-17-10/816ДСП.

Согласно данного заключения, установлено неисполнение законодательства, в части осуществления внутреннего контроля, выразившееся в нарушении порядка представления информации, предусмотренной статьей 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в уполномоченный орган, а именно требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, пункта 7 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, пунктов 2.5 и 2.8 Положения от 29.08.2008 № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту - Положение 321-П), при заполнении отдельных полей электронных сообщений, повлекшее предоставление в уполномоченный орган недостоверных сведений в следующих случаях:

1. Сообщение с порядковым номером 903, направленное в Росфинмониторинг 07.06.2011 в составе ОЭС 79828007.011, содержит сведения о договоре купли-продажи недвижимого имущества № 01 от 25.11.2009, заключенного между Закрытым акционерным обществом «Сибирь», ИНН 5503011209 (продавец) и ИПБОЮЛ Шестаковым Игорем Анатольевичем, паспорт гражданина Российской Федерации 5200 198272 выданный 01.11.2000 Марьяновским РОВД Омской области, ИНН 552000034584 (покупатель).

Предметом договора являются нежилые помещения и земельные участки (пункт 1.1 договора). Стоимость недвижимого имущества составляет 30 000 000 руб. (пункт 2.1 договора). В соответствии со статями 131, 153, 154, 164, 433 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательная государственная регистрация сделок купли -продажи нежилых помещений не предусмотрена, следовательно, в данном случае, датой совершения операции (заключения) сделки является дата заключения договора - 25.11.2009. Однако,  филиалом в поле «DАТА» (дата совершения операции (сделки)) электронного сообщения, предусмотренного строкой 23 приложения 4 Положения 321-П, указана дата 25.01.2010.

Филиалом 04.08.2011 в составе ОЭС 79828004.011 направлено в Росфинмониторинг сообщение замены (поле «АСТION»=3, строка 3 приложения 4 Положения 321-П) с исправлением значения поля «DАТА» с «25.01.2010» на «25.11.2009». В соответствии с пояснениями управляющего филиалом Е.П. Холоповой о передаче электронных сообщений (приложение к письму филиала от 04.08.2011 № 19-05/1261) 04.08.2011 произведено исправление технической ошибки.

2. Сообщение с порядковым номером 904, направленное в Росфинмониторинг 07.06.2011 в составе ОЭС 79828007.011, содержит сведения о договоре купли-продажи недвижимого имущества № 02 от 25.11.2009, заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «ОМСИБ», ИНН 5504077072 (продавец) и ИПБОЮЛ Шестаковым Игорем Анатольевичем, паспорт гражданина Российской Федерации 5200 198272 выданный 01.11.2000 Марьяновским РОВД Омской области, ИНН 552000034584 (покупатель). Предметом договора являются нежилые помещения и земельный участок (пункт 1.1 договора). Стоимость недвижимого имущества составляет 10 000 000 руб. (пункт 2.1 договора). В соответствии со статями 131, 153, 154, 164, 433 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательная государственная регистрация сделок купли - продажи нежилых помещений не предусмотрена, следовательно, в данном случае, датой совершения операции (заключения) сделки является дата заключения договора -25.11.2009.

Однако филиалом в поле «DАТА» (дата совершения операции (сделки)) электронного сообщения, предусмотренного строкой 23 приложения 4 Положения 321-П, указана дата - 27.01.2010.

Филиалом 04.08.2011 в составе ОЭС 79828004.011 направлено в Росфинмониторинг сообщение замены (поле «АСТION»=3, строка 3 приложения 4 Положения 321-П) с исправлением значения поля «DАТА» с «27.01.2010» на «25.11.2009». В соответствии с пояснениями управляющего филиалом Е.П. Холоповой о передаче электронных сообщений (приложение к письму филиала от 04.08.2011 № 19-05/1261) 04.08.2011 произведено исправление технической ошибки.

3. Сообщение с порядковым номером 976, направленное в Росфинмониторинг 16.06.2011 в составе ОЭС 79828016.011, содержит сведения об акте приема-передачи в лизинг № б/н от 19.05.2011 по Договору финансовой аренды (лизинга) № 297/03- 2011/02-3/56 от 31.03.2011. В соответствии с отметками филиала на данном акте - «Получен 15.06.2011 Г.Н. Соколова» и «Копия верна. Ведущий специалист кредитного отдела. 15.06.2011 Г.Н. Соколова» (заверена печатью филиала), указанный документ поступил в филиал 15.06.2011. Однако филиалом в поле «DАТЕ_S» (дата выявления операции, поступления документов (информации) об операции (сделке) в банк) электронного сообщения, предусмотренного строкой 6 приложения 4 Положения 321-П, указана дата - 16.06.2011. Также, в соответствии с графиком лизинговых платежей (приложение 2 к договору финансовой аренды (лизинга) № 297/03-2011/02-3/56 от 31.03.2011) сумма сделки составляет – 4 687 468 руб. 78 коп. Российской Федерации. Однако филиалом в поле «SUME» (сумма операции в рублевом эквиваленте) электронного сообщения, предусмотренного строкой 24 приложения 4 Положения 321-П, и в поле «SUM» (сумма операции в валюте ее проведения) электронного сообщения, предусмотренного строкой 25 приложения 4 Положения 321-П, указано значение «3840000.00».

Филиалом 04.08.2011 в составе ОЭС 79828004.011 направлено в Росфинмониторинг сообщение замены (поле «АСТION»=3, строка 3 приложения 4 Положения 321-П) с исправлением значения полей «DАТЕ_S» с «16.06.2011» на «15.06.2011», «SUME» и «SUM» с «3840000.00» на «4687468.78». В соответствии с пояснениями управляющего филиалом Е.П. Холоповой о передаче электронных сообщений (приложение к письму филиала от 04.08.2011 № 19-05/1261) 04.08.2011 произведено исправление технической ошибки.

По результатам означенной проверки составлен протокол об административном правонарушении № 52-11-Ю/0010/1020 от 29.08.2011, на основании которого принято оспариваемое постановление № 52-11-Ю/0010/3120 от 13.09.2011 о назначении ГПБ (ОАО) административного наказания, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса  Российской Федерации об административных правонарушениях в виде предупреждения.

Не согласившись с означенным постановлением, полагая, что оно не соответствует закону, нарушает его права и интересы, ГПБ (ОАО) обратилось в Арбитражный суд Омской области с настоящим заявлением.

Решением Арбитражного суда Омской области от 27.10.2011 по делу № А46-12122/2011 в удовлетворении требований, заявленных Банком, отказано.

Означенное решение обжалуется  Банком в суд апелляционной инстанции.

Суд апелляционной инстанции, проверив в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность решения суда первой инстанции, не находит оснований для его отмены, исходя из следующего.

В соответствии с частью 1 статьи 207 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела об оспаривании решений государственных органов, иных органов, должностных лиц, уполномоченных в соответствии с Федеральным законом рассматривать дела об административных правонарушениях, о привлечении к административной ответственности лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового производства, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными в настоящей главе и федеральном законе об административных правонарушениях.

В соответствии с частью 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 названной статьи).

Частью 2 статьи 15.27 Кодекса  Российской Федерации об административных правонарушениях  установлена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частью 3 настоящей статьи в виде предупреждения или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту - Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Статьей 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ определено, что к осуществлению внутреннего контроля относится реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Согласно статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в частности, кредитные организации.

В силу подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны: документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания; наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом; сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115- ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: операции с денежными средствами в наличной форме: снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности; покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме; зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых