Производство по делу о нарушении таможенных правил(с.ю. соболевская)
вопросы). Он может быть опрошен в месте
своего пребывания, если по причине болезни,
старости, инвалидности, а по усмотрению
должностного лица таможенного органа, в
производстве или на рассмотрении которого
находится дело о нарушении таможенных
правил, и по другим причинам, не в состоянии
явиться в таможенный орган. Супруг и
близкие родственники физического лица,
привлекаемого к ответственности за
нарушение таможенных правил, освобождаются
от обязанности давать объяснения (ст. 51
Конституции РФ, 314 ТК РФ). В соответствии с
положениями Семейного кодекса Российской
Федерации близкими родственниками
являются родственники по прямой восходящей
и нисходящей линии (родители и дети,
дедушки, бабушки и внуки), полнородные и
неполнородные (имеющие общих отца или мать)
братья и сестры (ст. 14).
Участие
понятых
Для участия в проведении в
качестве самостоятельных процессуальных
действий осмотра, изъятия товаров,
транспортных средств, документов на них и
иных предметов, предъявления их для
опознания, таможенного обследования,
наложения на них ареста, а в случае
необходимости и других процессуальных
действий, вызываются понятые (не менее двух)
- любые незаинтересованные в исходе дела
физические лица. Понятые обязаны
удостоверить в протоколе факт, содержание и
результаты действий, производившихся в их
присутствии. Они вправе делать по поводу
произведенных действий замечания, которые
подлежат внесению в протокол.
Следует,
однако, отметить, что правило об
обязательном присутствии понятых,
установленное статьей 315 Таможенного
кодекса Российской Федерации,
распространяется только на случаи
проведения в ходе расследования
самостоятельных процессуальных действий.
Так, участие понятых не требуется при
изъятии товаров и транспортных средств, а
также иных предметов по протоколу о
нарушении таможенных правил. Это также
следует из статьи 338 Таможенного кодекса
Российской Федерации, устанавливающей
порядок и условия проведения этого
процессуального
действия.
Доказательства по делу о
нарушении таможенных правил
Перед лицом,
ведущим производство по делу о нарушении
таможенных правил, стоят две основные
задачи:
- сбор доказательств по делу с
целью своевременного, всестороннего,
полного и объективного выяснения
обстоятельств дела и разрешения его в
точном соответствии с
законодательством;
- принятие мер по
обеспечению производства по делу и
исполнения могущего быть наложенным
взыскания.
Предмет и средства
доказывания
Статьей 320 Таможенного
кодекса Российской Федерации закреплен
перечень обстоятельств, подлежащих
доказыванию при производстве по делу о
нарушении таможенных правил и его
рассмотрении. К ним относятся: событие
правонарушения (время, место, способ и
другие обстоятельства совершения
нарушения таможенных правил); виновность
физического или должностного лица; факт
совершения нарушения таможенных правил
юридическим лицом, а также лицом,
занимающимся предпринимательской
деятельностью без образования
юридического лица; обстоятельства,
влияющие на степень и характер
ответственности лица, привлекаемого к
ответственности за нарушение таможенных
правил; причины и условия, способствовавшие
совершению нарушения таможенных правил.
Соответственно, доказательствами по делу о
нарушении таможенных правил признаются
любые фактические данные, которыми
устанавливаются вышеперечисленные
обстоятельства, а также иные факты, имеющие
значение для правильного разрешения дела
(ст. 321 ТК РФ).
Такие данные
устанавливаются:
- документами,
составленными при проведении таможенного
контроля, производстве таможенного
оформления, ведении производства по делу о
нарушении таможенных правил и его
рассмотрении (к примеру, протоколом о
нарушении таможенных правил, протоколом
опроса, актом таможенного досмотра,
таможенной декларацией);
- объяснениями
лица, привлекаемого к ответственности за
нарушение таможенных правил;
-
объяснениями свидетелей;
- заключениями
эксперта;
- вещественными
доказательствами;
- письменными
доказательствами.
Выделение
документов, полученных при осуществлении
таможенного оформления, таможенного
контроля либо в ходе производства по делу и
его рассмотрения, в отдельный вид средств
доказывания обусловлено, прежде всего, тем,
что они составлялись и представлялись под
контролем (при участии) должностного лица
таможенного органа, в связи с чем обладают
большей степенью надежности, чем остальные
средства доказывания.
Заключение
эксперта
Особые требования Таможенный
кодекс Российской Федерации устанавливает
по отношению к такому средству доказывания,
как заключение эксперта. Во-первых, оно
должно быть составлено именно в форме
экспертного заключения. Нередко к делам о
нарушениях таможенных правил приобщаются
справки экспертных учреждений или акты
судебной экспертизы, которые средствами
доказывания по делу о нарушении таможенных
правил не являются. Во-вторых, экспертное
заключение должно быть дано лицом,
обладающим для этого достаточным объемом
полномочий и знаний.
Как показывает
практика, лицами, привлекаемыми к
ответственности за нарушения таможенных
правил, а нередко и должностными лицами
таможенных органов роль экспертного
заключения сильно преувеличивается.
Встречаются дела о нарушениях таможенных
правил, решения по которым основываются на
этом документе, несмотря на то что иные
материалы дела противоречат ему. Ссылки на
получение экспертных заключений,
противоречащих материалам дела и выводам,
изложенным в постановлении по делу,
достаточно часто встречаются и в жалобах
лиц, поступающих в вышестоящие таможенные
органы.
В то же время в соответствии со
статьей 326 Таможенного кодекса Российской
Федерации заключение эксперта не является
обязательным для должностного лица
таможенного органа, ведущего производство
по делу или рассматривающего его (конечно,
несогласие с ним должно быть мотивировано и
отражено в постановлении, вынесенном по
рассмотрении дела). Кроме того, в силу
положений указанной статьи заключение,
подготовленное не по поручению
должностного лица таможенного органа, в
производстве или на рассмотрении которого
находится дело о нарушении таможенных
правил, либо не по поручению должностных
лиц других правоохранительных органов, у
которых находятся или находились
материалы, имеющие отношение к делу о
нарушении таможенных правил, заключением
эксперта не является. Фактические данные,
содержащиеся в таких документах, не
признаются даже доказательствами по делу,
если эти документы не обладают признаками
вещественных или письменных
доказательств.
Письменные
доказательства
Различие письменных и
вещественных доказательств состоит в том,
что в письменных доказательствах изложены
либо с их помощью удостоверяются факты и
обстоятельства, имеющие значение для дела,
а вещественные доказательства хранят на
себе следы правонарушения либо служат
средством к обнаружению противоправного
деяния, выявлению лица, его совершившего, а
также к установлению фактических
обстоятельств дела. Если же письменное
доказательство, к примеру, не только
подтверждает какие-либо сведения, но и
способствует определению личности
правонарушителя, то в силу наличия таких
признаков оно является вещественным
доказательством (ст. 329 ТК РФ). Так, договор
купли - продажи, приобщенный к материалам
дела, заведенного по факту незачисления
валютной выручки от экспорта товаров в
установленные законом сроки (ст. 273 ТК РФ),
будет свидетельствовать исключительно о
факте совершения внешнеторговой сделки. В
случае же совершения лицом нарушения
таможенных правил, выразившегося в
приобретении товара, ввезенного на
таможенную территорию Российской
Федерации с нарушением таможенных правил
(ст. 280 ТК РФ), такой документ будет
способствовать установлению самого факта
правонарушения.
Кроме приведенного
выше юридического различия, к письменным
доказательствам относятся только акты,
справки, письменные сообщения и другие
документы, составляемые или представляемые
юридическими и физическими лицами.
Письменные доказательства хранятся в деле.
Они могут быть как представлены
вышеупомянутыми лицами, так и затребованы
должностным лицом таможенного органа, в
производстве или на рассмотрении которого
находится дело о нарушении таможенных
правил. На основании письменного запроса
указанного должностного лица
государственные органы и иные лица обязаны
бесплатно предоставить необходимую для
разрешения дела информацию, в том числе и
предназначенную для служебного
пользования или представляющую
коммерческую или иную охраняемую законом
тайну (ст. 344 ТК РФ). Если в получении
запрошенной информации будет
необоснованно отказано, таможенный орган
вправе осуществить изъятие необходимых
документов.
В связи со сказанным
следует отметить, что в настоящее время при
осуществлении своей деятельности
таможенные органы сталкиваются со
следующей проблемой. В соответствии со
статьей 26 Закона РСФСР от 2 декабря 1990 года
"О банках и банковской деятельности"
кредитные организации обязаны
предоставлять информацию о счетах
физических лиц только им самим, судам, а при
наличии согласия прокурора - также органам
предварительного следствия. Что касается
получения сведений о счетах юридических
лиц, названный Закон предоставляет
таможенным органам право на их получение
только в случаях, установленных таможенным
законодательством. Коммерческие банки не
исполняют требование таможенного органа о
получении такой информации, ссылаясь на то,
что положения статьи 344 Таможенного кодекса
Российской Федерации распространяются
исключительно на государственные органы и
лица (при этом утверждается, что под лицами
понимаются только физические лица). Однако
эта позиция не соответствует положениям
пункта 6 статьи 18 Таможенного кодекса
Российской Федерации, согласно которому
под лицами понимаются предприятия,
учреждения, организации, а также физические
лица.
Вещественные
доказательства
Вещественными
доказательствами по делу о нарушении
таможенных правил служат:
- товары и
транспортные средства, явившиеся
непосредственными объектами
правонарушения;
- товары и транспортные
средства со специально изготовленными
тайниками, использованными для перемещения
через таможенную границу Российской
Федерации с сокрытием от таможенного
контроля непосредственных объектов
нарушения таможенных правил;
-
документы и средства идентификации,
использованные для незаконного
перемещения товаров и транспортных средств
через таможенную границу Российской
Федерации;
- иные предметы, обладающие
признаками вещественных доказательств.
Вещественные доказательства приобщаются к
делу о нарушении таможенных правил путем
указания их в соответствующей графе
протокола о нарушении таможенных правил
либо отдельным процессуальным действием. В
последнем случае об их приобщении к
материалам дела выносится постановление.
Если в силу их громоздкости или по другим
причинам вещественные доказательства не
могут быть приобщены к делу
вышеозначенными способами, должностным
лицом таможенного органа, в производстве
или на рассмотрении которого находится
дело, составляется справка о месте их
нахождения, которая прилагается к делу.
Вещественные доказательства должны быть
подробно описаны в протоколах о нарушении
таможенных правил, изъятия, производства
таможенного обследования или в иных
протоколах. При необходимости они могут
быть сфотографированы или зафиксированы с
помощью других технических средств и по
возможности должны опечатываться.
Должностное лицо таможенного органа, в
производстве или на рассмотрении которого
находится дело о нарушении таможенных
правил, обязано принять все меры к
обеспечению сохранности вещественных
доказательств до окончательного
разрешения дела. Как правило, это
осуществляется путем их помещения на
склады временного хранения, принадлежащие
таможенному органу, либо подшивания их к
материалам дела о нарушении таможенных
правил, если такими средствами доказывания
являются документы. В случаях, когда
хранение вещественных доказательств
требует особых условий (определенной
температуры, влажности, освещения и пр.),
практикуется также их передача на
ответственное хранение третьим лицам,
иногда даже лицу, привлекаемому к
ответственности.
Вещественные
доказательства, подвергающиеся быстрой
порче, после осмотра могут быть возвращены
лицу или переданы специализированным
организациям для реализации либо
переработки. Вопрос о возврате стоимости
таких предметов, вырученной от их
реализации, решается в соответствии с
решением, принятым по делу о нарушении
таможенных правил (п. 14 ст. 327 ТК
РФ).
Относимость и допустимость
доказательств
Для признания фактических
данных доказательствами по делу о
нарушении таможенных правил они должны
обладать определенными признаками:
допустимостью (получением в соответствии с
требованиями закона) и относимостью
(наличием объективной связи между
содержанием доказательств и
обстоятельствами правонарушения).
В
качестве примеров требований о
допустимости доказательств можно привести
следующие.
Протоколы и другие
документы, составленные при проведении
таможенного контроля, производстве
таможенного оформления, ведении
производства по делу о нарушении
таможенных правил и его рассмотрении,
должны удостоверять только обстоятельства
и факты, установленные при проведении
указанных действий (ст. 323 ТК РФ). Таким
образом, протокол о нарушении таможенных
правил, составленный по материалам,
поступившим из иных правоохранительных
органов, средством доказывания по делу о
нарушении таможенных правил не является,
поскольку содержащиеся в нем фактические
данные не установлены в надлежащем порядке.
Несмотря на данное обстоятельство, такой
документ является протоколом, с момента
составления которого дело о нарушении
таможенных правил считается заведенным.
Все документы приобщаются к материалам
дела в подлиннике, копия может быть
представлена только должным образом
заверенная (в том числе сотрудником
таможенного органа) и исключительно с
разрешения должностного лица таможенного
органа, в производстве или на рассмотрении
которого находится дело о нарушении
таможенных правил (ст. 336 ТК РФ). Если для
производства по делу или его рассмотрения
необходима лишь часть документа,
представляется надлежащим образом
заверенная выписка из этого документа.
После истечения сроков обжалования
постановления по делу о нарушении
таможенных правил документы,
представленные в подлиннике, могут быть
возвращены по просьбе представившего их
лица (в таком случае в деле о нарушении
таможенных правил в обязательном порядке
остаются заверенные должностным лицом
таможенного органа, рассматривающим дело,
копии таких документов).
Оценка
доказательств
Должностное лицо
таможенного органа, в производстве или на
рассмотрении которого находится дело о
нарушении таможенных правил, оценивает
доказательства по своему внутреннему
убеждению, основанному на всестороннем,
полном и объективном рассмотрении всех
обстоятельств дела в их совокупности,
руководствуясь законодательством
