Постановление Правительства Республики Калмыкии от 18.04.2013 № 188

www.bus.gov.ru,  на котором размещается информация о деятельности всех
государственных  и  муниципальных  учреждений   и   об   использовании
закрепленного за ними имущества.
     Однако до настоящего  времени,  как  на  федеральном,  так  и  на
региональном   уровнях   имеется  ряд  проблем,  требующих  системного
решения:
     не во всех сферах управления общественными финансами  применяются
современные и эффективные способы удаленного взаимодействия участников
бюджетного процесса;
     не осуществлена полная автоматизация  с  последующей  интеграцией
всех   процессов   управления   финансово-хозяйственной   деятельности
организаций;
     не внедрены информационные технологии, обеспечивающие взаимосвязь
информации   об   исполнении   бюджета   с  результатами  деятельности
организаций сектора государственного управления;
     не создан механизм реализации закрепленного в  Бюджетном  кодексе
Российской  Федерации  принципа  прозрачности  (открытости)  бюджетных
данных для широкого круга заинтересованных пользователей;
     не   раскрыта   информация   об    активах    и    обязательствах
публично-правовых образований, их финансовом состоянии.
     Кроме того, совершенствование процедур и методов государственного
управления  определяет  требования  к  новым механизмам и инструментам
организации информационных потоков в  сфере  управления  общественными
финансами.  Соответствие  этим  требованиям возможно обеспечить только
путем развития информационных технологий, перевода их  на  качественно
новый уровень сбора и обработки информации.
     В  настоящее  время  в  Республике  Калмыкия  политика  в   сфере
информатизации  деятельности  органов исполнительной власти направлена
на  формирование  единого  информационного  пространства   региона   и
обеспечение  взаимодействия  органов государственной власти и местного
самоуправления.  В  этом  направлении  проделана  большая  работа   по
автоматизации  бюджетного  процесса,  нацеленная, в первую очередь, на
обеспечение органов  исполнительной  власти  средством  информационной
поддержки  формирования,  контроля  и  реализации  финансово-бюджетной
политики региона.
     В  целях  автоматизации  процессов  управления   государственными
финансами  в  Министерстве  финансов  Республики  Калмыкия  внедрены и
используются следующие программные комплексы.
     АС   «Бюджет»   –   автоматизированная   информационная   система
организации  и  учета исполнения бюджета предназначена для комплексной
автоматизации деятельности  финансовых  органов  субъектов  Российской
Федерации  и  муниципальных  образований  на  всех  этапах  исполнения
бюджета. Позволяет организовать исполнение бюджета  в  соответствии  с
действующим бюджетным законодательством, обеспечивает создание системы
управленческого бюджетного  учета  и  отчетности  финансового  органа,
поддерживает  различные  варианты  кассового  обслуживания  исполнения
бюджета в органах Федерального казначейства.
     ПК   «Свод-WEB»   –   программный   комплекс   предназначен   для
автоматизации     процесса     сбора,     консолидации    и    анализа
регламентированной и произвольной отчетности, позволил всем участникам
процесса  сбора  отчетности в каждый момент времени оперировать единой
нормативно-справочной  информацией   в   соответствии   с   последними
требованиями  Минфина  России и Федерального казначейства. Это решение
основано на использовании единой базы данных и удаленного  подключения
к  ней  с  помощью  каналов  связи  различных  типов  (локальная сеть,
выделенные линии, Интернет).
     АИС «Государственный заказ» –  автоматизированная  информационная
система   управления   государственным   заказом   предназначена   для
организации   эффективного   управления   закупками   продукции    для
государственных  и  муниципальных нужд в органах исполнительной власти
(в Министерстве экономики и торговли Республики Калмыкия).
     АС «Удаленное рабочее место» – АС «Удаленное рабочее  место»  (АС
«УРМ»)  является клиентской частью системы удаленного документооборота
и   предназначена   для    автоматизации    финансовой    деятельности
распорядителей   и   получателей   бюджетных   средств,  а  также  для
организации электронного взаимодействия между  участниками  бюджетного
процесса  Республики  Калмыкия  в  процессе  планирования и исполнения
бюджета.
     АС «Планирование» - является основной при  планировании  расходов
бюджета   и   предназначен  для  формирования  перечня  и  обоснований
бюджетных ассигнований с  увязкой  с  целями,  задачами,  показателями
непосредственного    и    конечного    результата   и   с   расходными
обязательствами,  на  исполнение  которых  и   планируются   бюджетные
ассигнования.
     АС   «Финансово-экономический    анализ»-    предназначена    для
информационно-аналитического   обеспечения   процессов   подготовки  и
принятия решений  по  управлению  общественными  финансами  в  органах
исполнительной и законодательной власти Республики Калмыкия.
     Основной   проблемой    обеспечения    функционирования    единой
информационной       инфраструктуры       является       недостаточное
программно-техническое оснащение органов государственной власти.

  Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации   
подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей 
    и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок    
                       реализации подпрограммы                        

     Приоритеты  реализации  подпрограммы  соответствуют  приоритетам,
описанным для программы в целом.
     Достижение цели  подпрограммы  требует  решения  ее  задач  путем
реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
     Основной  целью  реализации   подпрограммы   является   повышение
эффективности  осуществления бюджетного процесса на основе комплексной
автоматизации Единой системы управления бюджетным процессом.
     Для достижения поставленной цели в рамках  подпрограммы  решаются
следующие задачи:
     модернизация  системы  автоматизации  процессов  планирования   и
исполнения республиканского бюджета;
     развитие системы электронного документооборота;
     информационно-аналитическое  обеспечение   управления   бюджетным
процессом.
     Сроки реализации подпрограммы - 2013 год.
     Целевые индикаторы подпрограммы приведены в ее паспорте.
     В  результате  реализации  подпрограммы  планируется  комплексная
автоматизация  процесса  формирования  и  исполнения  республиканского
бюджета, которая будет способствовать:
     повышению  качества  управления  бюджетным  процессом  Республики
Калмыкия;
     обеспечению  открытости  бюджетного   процесса   и   прозрачности
региональных и муниципальных финансов;
     созданию единой интегрированной системы управления  общественными
финансами «Электронный бюджет».

     Раздел III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы     

     Комплекс программных мероприятий направлен  на  достижение  цели,
задач подпрограммы и показателей их результативности.
     Основное  мероприятие  6.1.  Модернизация  системы  автоматизации
процессов  планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом
перехода на программный бюджет, в том числе:
     модернизация  автоматизированной  системы  с   учетом   внедрения
государственных программ Республики Калмыкия;
     обеспечение сопровождения и модернизация  программных  комплексов
АС     «Бюджет»,     АС     «Планирование»,    АС    «Госзаказ»,    АС
«Финансово-экономический анализ»;
     обеспечение сопровождения программного обеспечения по составлению
месячной,    квартальной    и   годовой   отчетности   об   исполнении
республиканского  бюджета  и  консолидированного  бюджета   Республики
Калмыкия;
     осуществление подготовки предложений и разработка  документов  по
совершенствованию  технологического процесса планирования и исполнения
бюджета, кассового обслуживания государственных учреждений  Республики
Калмыкия;
     обеспечение   взаимодействия   с    разработчиками    программных
комплексов, постановка задач по их доработке.
     Основное мероприятие  6.2.  Проведение  мероприятий  по  развитию
системы электронного документооборота, в том числе:
     обеспечение   программного   сопровождения   при    осуществлении
предварительного контроля;
     создание  механизма  предварительного  контроля  за   соблюдением
бюджетных   ограничений  в  ходе  оплаты  бюджетных  обязательств  при
исполнении республиканского бюджета;
     проведение обучения специалистов главных  распорядителей  средств
республиканского  бюджета  и Министерства финансов Республики Калмыкия
по работе с программными продуктами;
     осуществление мероприятий по подключению пользователей к  системе
электронного документооборота;
     своевременное  обеспечение  предоставления  отчетов   в   системе
электронного документооборота;
     обеспечение формирования  отчетной  информации  с  использованием
средств  Единой  системы  управления  бюджетным  процессом  Республики
Калмыкия.
     Основное мероприятие 6.3. Повышение  программно-технической  базы
управления бюджетным процессом, в том числе:
     системно-техническая поддержка деятельности Министерства финансов
Республики Калмыкия;
     модернизация      телекоммуникационного      оборудования       и
структурированных кабельных сетей.

   Раздел IV. Общая характеристика мер государственного и правового   
                            регулирования                             

     В сфере реализации подпрограммы меры государственного и правового
регулирования не предусмотрены.

  Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для   
                       реализации подпрограммы                        

     Общий  объем  финансирования  подпрограммы  составляет  за   счет
средств республиканского бюджета 6 990,0 тыс. рублей.
     Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных  средств  для
реализации подпрограммы не предусматривается.
     Объемы финансирования подпрограммы  будут  уточняться  исходя  из
возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

   Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер    
              управления рисками реализации подпрограммы              

     Риски реализации подпрограммы и описание мер  управления  рисками
состоит в следующем:
     нарушение  бюджетного  законодательства   в   сфере   организации
бюджетного процесса;
     несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета  в
соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
     неисполнение расходных обязательств Республики Калмыкия;
     риски неэффективности бюджетных расходов.
     Механизм управления рисками подпрограммы включает в себя:
     своевременный   мониторинг   целевых    показателей    реализации
подпрограммы;
     повышение прозрачности и  открытости  процессов,  происходящих  в
финансово-бюджетной сфере на республиканском и местном уровнях;
     повышение    квалификации    государственных    гражданских     и
муниципальных служащих.

Паспорт

подпрограммы государственной программы Республики Калмыкия

«Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Программно-целевые инструменты	отсутствуют
Цель подпрограммы	Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований и повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы	1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений; 2. Сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности местных бюджетов; 3. Повышение качества управления муниципальными финансами
Этапы и сроки реализации подпрограммы	подпрограмма реализуется в один этап, срок реализации подпрограммы 2013-2017 годы
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	1)  доля расходов консолидированных бюджетов муниципальных районов (городского округа), формируемых в рамках программ; 2)  величина разрыва уровня расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа) после выравнивания; 3)  уровень долговой нагрузки на бюджеты муниципальных образований; 4)  количество муниципальных образований, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета, всего 254 244,9 тыс. рублей, в том числе по годам: 2015 год – 84 748,3 тыс. рублей; 2016 год – 84 748,3 тыс. рублей; 2017 год – 84 748,3 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1.     Сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню расчетной бюджетной обеспеченности. 2.     Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городского округа). 3.     Создание стимулов для улучшения качества управления муниципальными финансами, соблюдение муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства Российской Федерации

Раздел I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В условиях сохраняющейся дифференциации социально-экономического развития муниципальных образований, неравномерного размещения налоговой базы отмечается значительная роль республиканского бюджета по выравниванию условий социально-экономического развития муниципальных образований за счет межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета.

В настоящее время на территории Республики Калмыкия 127 муниципальных образований, в том числе 1 городской округ, 13 муниципальных районов и 113 поселений (111 сельских и 2 городских).

Проблема несбалансированности местных бюджетов диктует необходимость постоянно совершенствовать межбюджетные отношения, разрабатывать, развивать эффективные и прозрачные механизмы распределения финансовой помощи местным бюджетам. Межбюджетные отношения должны обеспечивать оптимальный баланс между выравнивающей и стимулирующей функциями и содержать стимулы к развитию экономического потенциала органов местного самоуправления, заинтересованность к снижению уровня дотационности местных бюджетов, повышению качества управления муниципальными финансами.

Основная проблема - сохраняющийся низкий уровень собственных доходов местных бюджетов, необеспеченность местных бюджетов собственными доходными источниками для полноценного решения всех возложенных на них вопросов местного значения. Сформировать местный бюджет исключительно за счет собственных источников доходов абсолютное большинство муниципальных образований не в состоянии. Различия между муниципальными образованиями очень велики, и уровни доходов, которыми обладают муниципальные образования, также сильно различаются.

Все это подтверждает необходимость перераспределения финансовых ресурсов, которое осуществляется с помощью механизма межбюджетных отношений.

В Республике Калмыкия межбюджетные отношения регулируются следующими нормативными правовыми актами:

1) Законом Республики Калмыкия от 16 октября 2006 г. № 290-III-З «О межбюджетных отношениях в Республике Калмыкия» (с последующими изменениями) урегулированы отношения между органами государственной власти Республики Калмыкия и органами местного самоуправления по вопросам межбюджетных отношений. Данным законом определены формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований. Согласно утвержденным методикам распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности осуществляется исходя из уровня расчетной бюджетной обеспеченности, сопоставления индекса налогового потенциала и индекса бюджетных расходов муниципальных образований;

2) Законом Республики Калмыкия от 18 ноября 2009 г. № 143-IV-З «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Республики Калмыкия государственными полномочиями Республики Калмыкия по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений» органы местного самоуправления муниципальных районов наделены полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям с предоставлением им права осуществлять выравнивание бюджетной обеспеченности поселений самостоятельно.

Межбюджетные трансферты предоставляются в формах дотаций (7,5% от общего объема межбюджетных трансфертов в 2014 году), субсидий (20,7%), субвенций (71,0%) и иных межбюджетных трансфертов (0,8%).

Ежегодно законом Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период утверждается уровень бюджетной обеспеченности, устанавливаемый в качестве критерия выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа), и доля республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городского округа), распределяемая в целях пропорционального сокращения разрыва в бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа).

Так, на 2014 год в муниципальных образованиях дифференциация по доходам на душу населения до распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности составляет 1,4 раз, после распределения дотаций - 1,2 раз. При этом бюджетная обеспеченность муниципальных образований, получающих дотацию из республиканского бюджета, практически была выравнена.

В целях выравнивания бюджетной обеспеченности местных бюджетов в 2013 году перечислено дотаций в сумме 179,4 млн. рублей, в 2014 году запланировано 33,4 млн. рублей. Снижение объема дотаций в 2014 году по сравнению с 2013 годом обусловлено перераспределением полномочий между уровнями бюджетов.

Принцип сбалансированности реализуется на уровне местных бюджетов путем предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, а также предоставления бюджетных кредитов на цели, устанавливаемые ежегодно законом Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, на период до трех лет.

В 2013 году местным бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов перечислено 162,0 млн. рублей. В 2014 году из республиканского бюджета местным бюджетам запланировано дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 190,0 млн. рублей.

Полученная из республиканского бюджета дополнительная финансовая помощь и поступления налоговых и неналоговых доходов позволили большинству местных бюджетов сбалансировать свои бюджеты и выполнить принятые бюджетные обязательства.

Современная система межбюджетных отношений должна не только обеспечивать оптимальный баланс между выравнивающей и стимулирующей функциями, но и содержать стимулы к повышению качества управления муниципальными финансами.

Оценка качества управления муниципальными финансами в муниципальных образованиях, которая ведется Министерством финансов Республики Калмыкия в соответствии приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 01.04.2011 №10/84м «Об утверждении порядка проведения мониторинга соблюдения муниципальными образованиями Республики Калмыкия требований бюджетного законодательства и оценки качества управления муниципальными финансами», выявила, что за последние три года увеличилось количество муниципальных образований с высокой оценкой качества управления муниципальными финансами.

С 2015 года планируется предоставление целевых межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям с высокой оценкой качества управления муниципальными финансами.

В целях повышения заинтересованности органов местного самоуправления в развитии территорий, а также инвестиционной привлекательности муниципальных образований в республиканском бюджете предусматриваются гранты на поощрение достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов Республики Калмыкия, определяемых в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года № 607 «Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов». Порядок  выделения из республиканского бюджета грантов муниципальным образованиям Республики Калмыкия принимается на основе комплексной оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов Республики Калмыкия за отчетный год в соответствии с Указом Главы Республики Калмыкия от 19 июля 2010 г. № 220 «О грантах муниципальным образованиям Республики Калмыкия в целях содействия достижению и (или) поощрения достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов Республики Калмыкия».

Настоящая подпрограмма направлена на совершенствование межбюджетных отношений, дальнейшее укрепление финансовой самостоятельности местных бюджетов, выравнивание диспропорций по уровню экономического развития муниципальных образований, повышение заинтересованности в развитии собственного налогового потенциала для обеспечения эффективного исполнения полномочий по решению вопросов местного значения и будет способствовать становлению дееспособной системы управления общественными финансами на муниципальном уровне.

II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач и показатели (индикаторы)  подпрограммы приведен в ее паспорте.

Значения показателей (индикаторов) подпрограммы на весь период ее реализации приведен в приложении 1.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1) сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню расчетной бюджетной обеспеченности;

2) обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городского округа);

3) создание стимулов для улучшения качества управления муниципальными финансами и предпосылок для соблюдения муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства Российской Федерации.

III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Подпрограмма предусматривает реализацию следующих мероприятий:

Основное мероприятие 7.1. Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере межбюджетных отношений

Обеспечение нормативного правового регулирования по вопросам межбюджетных отношений осуществляется путем проведения мониторинга изменений федерального законодательства, затрагивающих вопросы межбюджетных отношений, подготовки соответствующих изменений в Закон Республики Калмыкия от 16 октября 2006 г. № 290-III-З «О межбюджетных отношениях в Республике Калмыкия», Закон Республики Калмыкия от 18 ноября 2009 г. № 143-IV-З «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Республики Калмыкия государственными полномочиями Республики Калмыкия по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений», уточнение методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности районных муниципальных образований (городского округа) Республики Калмыкия, субвенций из республиканского бюджета по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений Республики Калмыкия и другие нормативные правовые акты Республики Калмыкия, регулирующие вопросы оказания финансовой помощи местным бюджетам.

В рамках данного мероприятия будет продолжена работа по оказанию методологической поддержки муниципальным образованиям Республики Калмыкия по отдельным вопросам регулирования межбюджетных отношений и организации планирования и исполнения местных бюджетов.

Кроме того, в соответствии с пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации будет проводиться подготовка заключений о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации проекта местного бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), внесенного в представительный орган муниципального образования.

Основное мероприятие 7.2. Предоставление межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям.

В рамках данного мероприятия предусматриваются меры финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований в целях повышения уровня их сбалансированности и бюджетной обеспеченности, укрепления финансовой базы для исполнения расходных обязательств органами местного самоуправления и устойчивого социально-экономического развития муниципальных образований Республики Калмыкия.

В целях выполнения данного мероприятия Министерством:

осуществляется сбор данных, необходимых для расчета распределения дотаций;

проводится согласование исходных данных для распределения межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета;

осуществляются расчеты распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа) Республики Калмыкия, субвенций бюджетам муниципальных районов из республиканского бюджета по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений Республики Калмыкия;

вносятся предложения по установлению дополнительных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц взамен дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа) Республики Калмыкия;

подготавливаются предложения по распределению дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов между муниципальными образованиями и их перечисления в соответствии со сводной бюджетной росписью, а также с учетом возникающих потребностей муниципальных образований в процессе исполнения местных бюджетов и при условии соблюдения органами местного самоуправления муниципальных районов (городского округа) условий предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета;

выделяются дотаций на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов Республики Калмыкия в целях повышения заинтересованности органов местного самоуправления в развитии территорий и содействия достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов;

осуществляется предоставление бюджетных кредитов из республиканского бюджета бюджетам муниципальных районов (городского округа) Республики Калмыкия.

осуществляются расчет и предоставление иных субсидий, иных межбюджетных трансфертов.

Основное мероприятие 7.3. Проведение мониторинга качества управления муниципальными финансами

Мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами осуществляется ежегодно в соответствии с Порядком проведения мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами и соблюдения муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Калмыкия от 01.04.2011 №10/84м «Об утверждении порядка проведения мониторинга соблюдения муниципальными образованиями Республики Калмыкия требований бюджетного законодательства и оценки качества управления муниципальными финансами».

Раздел IV. Общая характеристика мер государственного и правового регулирования

В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (приложение 4).

Необходимость разработки законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Калмыкия в сфере регулирования межбюджетных правоотношений на территории Республики Калмыкия будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Калмыкия.

Раздел V. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета за весь период ее реализации составляет 254 244,9тыс. рублей, в том числе по годам:

2015 год – 84 748,3 тыс. рублей;

2016 год – 84 748,3 тыс. рублей;

2017 год – 84 748,3 тыс. рублей.

Сумма бюджетных ассигнований будет уточняться после утверждения закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета приведено в приложении № 6.

Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

изменение налогового и бюджетного законодательства;

изменение законодательства Республики Калмыкия в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета;

перераспределение расходных полномочий между органами государственной власти Республики Калмыкия и органами местного самоуправления;

сокращение доходной базы республиканского бюджета и местных бюджетов;

несоблюдение органами местного самоуправления условий предоставления межбюджетных трансфертов.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается:

мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

внесение изменений в законодательные и иные нормативные правовые акты Республики Калмыкия, регулирующие межбюджетные отношения в Республике Калмыкия;

обеспечение контроля за соблюдением органами местного самоуправления установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений при осуществлении бюджетного процесса и проведение регулярной оценки качества и управления муниципальными финансами;

оказание консультационной и методологической помощи органам местного самоуправления по разработке и проведению мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами (Дополнен - Постановление Правительства Республики Калмыкии от 08.12.2014 № 447).

Приложение № 1

к государственной программе

«Управление государственными финансами

Республики Калмыкия на 2013-2017 годы»

утвержденной постановлением Правительства

Республики Калмыкия от  18 апреля 2013 г. № 188

Сведения о показателях (индикаторах) государственной программы,

подпрограмм государственной программы и их значениях

№ п/п	Показатель (индикатор) (наименование)	Единица измерения	Значения показателей
			2011 год		2012 год		2013 год		2014 год		2015 год		2016 год		2017 год
			базовый вариант	с учетом доп. средств*	базовый вариант	с учетом доп. средств*	базовый вариант	с учетом доп. средств*	базовый вариант	с учетом доп. средств*	базовый вариант	с учетом доп. средств*	базовый вариант	с учетом доп. средств*	базовый вариант	с учетом доп. средств*
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Государственная программа «Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы»
1	Исполнение расходов республиканского бюджета	%	86,4		82,3		93,8		e82,5		e85,0		e87,5		e90,0
2	Отношение объема государственного долга Республики Калмыкия к общему объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном году	%	67,9		35,4		d100		d100		d100		d100		d100
3	Удельный вес расходов республиканского бюджета формируемых в рамках программ в общем объеме расходов республиканского бюджета	%	34,0		36,8		45,0		90,0		93,0		95,0		97,0
Подпрограмма 1. «Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета»
1	Темп роста налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (к предыдущему году)	%	110,3		164,0		77,0		121,1		108,3		110,3		104,9
2	Отклонение исполнения республиканского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к первоначально утвержденному уровню без учета разовых поступлений	%	5,9		6,6		7,8		d3,5		d15,0		d15,0		d15,0
3	Наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых) налоговых льгот и ставок налогов	да/нет	да		да		да		да		да		да		да
4	Недополученные доходы по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законом Республики Калмыкия, в объеме налоговых доходов республиканского бюджета	%	9,8		2,8		3,7		3,2		3,0		0,2		0,2
Подпрограмма 2. «Повышение эффективности бюджетных расходов и управления общественными финансами»
1	Своевременная подготовка и внесение в Правительство Республики Калмыкия проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период	да/нет	нет		да		да		да		да		да		да
2	Наличие утвержденного бюджетного прогноза Республики Калмыкия	да/нет	нет		нет		нет		нет		да		да		да
3	Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета на основе утвержденной методики	%	74,4		75,0		75,3		75,5		76,0		76,5		77,0
4	Доля автоматизации основных этапов бюджетного процесса	%					75,0		80,0		85,0		85,0		85,0
5	Количество государственных служащих, прошедших переподготовку и повышение квалификации	чел.					12,0		6,0		6,0		6,0		6,0
6	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам республиканского бюджета	%	1,7		1,1		1,5		d1,0		d0,96		d0,81		d0,71
Подпрограмма 3. «Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия»
1	Уровень долговой нагрузки на республиканский бюджет (без учета бюджетных кредитов)	%	22,6		6,5		d20,0		d20,0		d20,0		d20,0		d20,0
2	Доля расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия в общем объеме расходов республиканского бюджета, за исключением субвенций из федерального бюджета	%	0,6		0,8		d1,0		d1,0		d5,0		d5,0		d5,0
3	Просроченная задолженность по долговым обязательствам Республики Калмыкия	%	0,0		0,0		0,0		0,0		0,0		0,0		0,0
4	Отношение дефицита республиканского бюджета к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета безвозмездных поступлений	%	11,0		---		d15		d15		d15		d15		d15
Подпрограмма 4. «Развитие и совершенствование государственного контроля»
1	Процентное соотношение объема проверенных средств республиканского бюджета к общей сумме расходов республиканского бюджета (без учета обслуживания государственного долга Республики Калмыкия)	%	15		17		20		22		25		25		25
2	Процентное соотношение количества проверенных объектов к общему количеству объектов, предусмотренных годовым планом	%	100,0		100,0		100,0		100,0		100,0		100,0		100,0
3	Процентное соотношение рассмотренных представлений объектом контроля к общему числу вынесенных представлений	%	100,0		100,0		100,0		100,0		100,0		100,0		100,0
4	Выполнение плана проверок соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд	%	100,0		100,0		100,0		100,0		100,0		100,0		100,0
5	Доля рассмотренных обращений о возможности заключения государственного контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) к количеству поступивших обращений	%	100,0		100,0		100,0		100,0		100,0		100,0		100,0
Подпрограмма 5. «Обеспечение создания условий для реализации государственной программы «Управление государственными финансами и государственным долгом Республики Калмыкия на 2013-2017 годы»
1	Наличие мониторинга хода реализации и информационное сопровождение Государственной программы «Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы»	да/нет	нет		нет		да		да		да		да		да
Подпрограмма 6. «Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами»
1	Доля основных этапов бюджетного процесса формируемых в Единой системе управления бюджетным процессом Республики Калмыкия	%	35		50		75
2	Доля главных распорядителей бюджетных средств, подключенных к Единой системе  управления бюджетным процессом	%	0		80		90
4	Удельный вес программно-технического оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия, удовлетворяющего требованиям для работы в Единой системе управления бюджетным процессом Республики Калмыкия	%	40		45		80
5	Обеспечение бесперебойного функционирования серверного и сетевого оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия	да/ нет	да		да		да
Подпрограмма 7. «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»
1	Доля расходов консолидированных бюджетов муниципальных районов (городского округа), формируемых в рамках программ	%	8,6		25,9		25,3		25,5		40,0		60,0		80,0
2	Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований	%	1,0		1,0		1,0		1,0		1,0		1,0		1,0
3	Уровень долговой нагрузки на бюджеты муниципальных образований	%	4,6		3,7		4,9		4,9		d50		d50		d50
4	Количество муниципальных образований с высоким качеством управления муниципальными финансами	ед.	2		3		4		4		5		5		6