Постановление Правительства Республики Калмыкии от 18.04.2013 № 188

Раздел IV. Прогноз сводных показателей государственных заданий по этапам реализации подпрограммы

В рамках реализации мероприятий подпрограммы не предусматривается выполнение государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ).

Раздел V. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы следующие:

снижение долговой устойчивости Республики Калмыкия;

увеличение объема расходов на обслуживание государственного долга;

неисполнение обязательств по государственным гарантиям;

увеличение стоимости заимствований Республики Калмыкия;

риски увеличения дефицита республиканского бюджета;

сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений.

Паспорт
подпрограммы 4 «Развитие и совершенствование государственного контроля»

Ответственный исполнитель подпрограммы	Республиканская служба финансово-бюджетного контроля
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно-целевые инструменты подпрограммы	В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цели подпрограммы	Обеспечение контроля за соблюдением и законодательства о контрактной системе закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд
Задачи подпрограммы	1. Нормативное правовое регулирование вопросов государственного контроля в финансово-бюджетной сфере. 2. Организация и осуществление контроля за соблюдением: Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения; полноты и достоверности отчетности о реализации государственных программ, в том числе отчетности об исполнении государственных заданий. 3. Организация и осуществление контроля за соблюдением Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее - законодательство Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок)
Целевые показатели и индикаторы подпрограммы	1) Процентное соотношение объема проверенных средств республиканского бюджета к общей сумме расходов республиканского бюджета (без учета обслуживания государственного долга Республики Калмыкия); 2) процентное соотношение количества проверенных объектов к общему количеству объектов, предусмотренных годовым планом; 3) соотношение количества проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения, и количества проверок, по результатам которых выявлены нарушения законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере; 4) выполнение плана проверок соблюдения Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд; 5) доля рассмотренных обращений о возможности заключения государственного контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) к количеству поступивших обращений; 6) соотношение количества проведенных анализов осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и общего количества главных администраторов бюджетных средств.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2013-2020 годы Этапы не предусмотрены
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета, всего – 111 600,2 тыс. рублей, в том числе по годам: 2013 год – 13 450,5 тыс. рублей; 2014 год – 15 000,9 тыс. рублей; 2015 год – 13 428,8 тыс. рублей; 2016 год – 13 195,4 тыс. рублей; 2017 год – 13 195,4 тыс. рублей; 2018 год – 13 789,2 тыс. рублей; 2019 год – 14 409,7 тыс. рублей; 2020 год – 15 130,3 тыс. рублей. В том числе объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм по действующим расходным обязательствам составляет 109 381,0 тыс. руб. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины. 2. Снижение объемов нарушений Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд. 3. Повышение эффективности и прозрачности управления государственными финансами

Раздел I. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Реализация данной сферы Государственной программы предполагает обеспечение организации и осуществления государственного контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере, развитие внутреннего государственного финансового контроля, организацию и осуществление контроля за соблюдением Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок.

Повышение качества управления общественными финансами требует развития системы государственного (муниципального) финансового контроля.

Совершенствование и реформирование внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля является одним из базовых условий реализации Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов.

Внутренний государственный (муниципальный) финансовый контроль является неотъемлемой составляющей государственного управления, обеспечивает соблюдение законности, целесообразности и результативности образования, распределения и использования государственных финансовых ресурсов (денежных средств, материальных ценностей и нематериальных активов, находящихся в собственности государства) и финансовых ресурсов в негосударственном секторе экономики. На сегодняшний день существующая система управления государственными финансовыми ресурсами характеризуется недостаточно эффективным механизмом контроля.

Внутренний контроль определяется как постоянный процесс, осуществляемый руководством и сотрудниками всех структурных подразделений органа государственной власти (его территориальных органов и казенных учреждений), направленный на обеспечение:

соблюдения и качественного исполнения законодательных и иных нормативных правовых актов, административных и внутренних регламентов (стандартов);

формирования и представления полной и достоверной финансовой (бухгалтерской) и иной отчетности;

соблюдения принципа результативности и эффективности деятельности.

В связи с этим, требуется нормативное правовое регулирование вопроса осуществления внутреннего государственного финансового контроля, а также осуществления главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

В Республике Калмыкия внутренний государственный финансовый контроль за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере осуществляется Республиканской службой финансово-бюджетного контроля в соответствии с , утвержденным Правительства Республики Калмыкия от 2 апреля 2008 г. N 119 «Об утверждении Положения о Республиканской службе финансово-бюджетного контроля».

Республиканской службы финансово-бюджетного контроля от 2 июня 2014 г. N 59-п утвержден Административный регламент Республиканской службы финансово-бюджетного контроля по исполнению государственной функции по осуществлению внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере.

Контрольно-ревизионная деятельность Республиканской службы финансово-бюджетного контроля направлена на усиление контроля за использованием средств республиканского бюджета, включающий в себя контроль за обеспечением бюджетополучателями принципов адресности, законности, эффективности в процессе использования бюджетных средств.

Другим приоритетным направлением в работе государства в настоящее время являются государственные закупки. Закупки товаров, работ и услуг за счет бюджетных и внебюджетных источников финансирования регламентируются нормами от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», контроль за соблюдением которого возлагается на орган, уполномоченный на осуществление контроля в сфере закупок.

Существовавшая ранее система регулирования государственных закупок была недостаточно эффективна в части прогнозирования и планирования обеспечения государственных и муниципальных нужд. Одной из мер по повышению качества обеспечения государственных (муниципальных) нужд является внедрение контрактной системы в сфере закупок товаров, работ и услуг.

Кроме того, имеет место недостаточная квалификация государственных гражданских и муниципальных служащих, занятых в сфере закупок. В связи с этим, необходимо уделять особое внимание повышению уровня профессиональной подготовки специалистов, занятых в сфере закупок.

Контроль за соблюдением Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок путем проведения плановых и внеплановых проверок в отношении заказчиков, контрактных служб, контрактных управляющих, комиссий по осуществлению закупок и ее членов, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений, специализированных организаций в соответствии с возложенными полномочиями осуществляет Республиканская служба финансово-бюджетного контроля.

Также Республиканская служба финансово-бюджетного контроля, в случаях, предусмотренных действующим законодательством, осуществляет согласование возможности заключения контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

Целью подпрограммы является предупреждение нарушений:

- Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

- Российской Федерации и иных нормативных правовых актов  о контрактной системе в сфере закупок заказчиком, контрактными службами, контрактными управляющими, комиссиями по осуществлению закупок и их членами, уполномоченными органами, уполномоченными учреждениями, специализированными организациями.

Функция по достижению данной цели в рамках подпрограммы 4 заключается в соблюдении заказчиком, контрактными службами, контрактными управляющими, комиссиями по осуществлению закупок и их членами, уполномоченными органами, уполномоченными учреждениями, специализированными организациями при закупке товаров, работ, услуг требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок.

Система внутреннего государственного финансового контроля республики  будет развиваться в направлении контроля эффективности и результативности бюджетных расходов.

Планируется усовершенствовать процесс планирования контрольной деятельности, исходя из определения приоритетности предметов и объектов контроля, направлений использования бюджетных средств, по которым наиболее вероятно наличие существенных финансовых нарушений.

Предполагается, что на этапе планирования проведения контрольных мероприятий будут проводить комплексный анализ информации, связанной с недостатками и нарушениями в сфере бюджетных правоотношений, который включает:

анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;

анализ сведений о планировании и результатах контрольных мероприятий других уполномоченных органов; анализ данных о закупках.

Планируется организовать действенный контроль за эффективностью использования средств республиканского бюджета, в том числе за счет завершения формирования современной нормативно-методической базы регулирования бюджетных правоотношений и совершенствования реализующей ее правоприменительной практики.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели (при необходимости), задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы, ожидаемые результаты приведены в ее паспорте.

Сведения о показателях (индикаторах) и их значениях реализации подпрограммы «Развитие и совершенствование государственного контроля»  указаны в Приложении 1 к Государственной программе.

Раздел III. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы и обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

В рамках подпрограммы 4 будут реализовываться следующие основные мероприятия (направления деятельности).

Основное мероприятие 4.1. Нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение по вопросам контроля в финансово-бюджетной сфере.

Реализация данного мероприятия предполагает выработку государственной политики, нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение по вопросам государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений.

В рамках данного направления планируется:

1) формирование плана проведения контрольных мероприятий на очередной финансовый год;

2) осуществление текущего контроля за полнотой и качеством исполнения функции по осуществлению внутреннего государственного финансового контроля;

3) разработка нормативных правовых актов по вопросам внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений;

4) составление отчетности по результатам проверок и ревизий, подготовка аналитических материалов с предложениями по улучшению контрольной деятельности.

Кроме того, в рамках данного направления, предстоит осуществлять контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ и выполнении государственных заданий.

С учетом перехода на программно-целевой принцип планирования и исполнения бюджетов при осуществлении государственного финансового контроля акцент переносится с проверки целевого использования бюджетных средств на проведение оценки эффективности их использования. Эффективность становится одной из важных задач каждого получателя бюджетных средств при переходе на принцип финансирования государственных учреждений в рамках выполнения государственных заданий.

Основное мероприятие 4.2. Организация и осуществление государственного финансового контроля и контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.

В рамках данного мероприятия планируется:

1. Обеспечение организации и осуществления государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений проводится путем:

1) осуществления ревизий и проверок правомерности и эффективности использования средств республиканского бюджета и материальных ценностей, находящихся в государственной собственности Республики Калмыкия;

2) оформления актов проверок (ревизий);

3) осуществления мер по реализации актов проверок и ревизий.

2. Осуществление контроля за соблюдением Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок заказчиком, контрактными службами, контрактными управляющими, комиссиями по осуществлению закупок и их членами, уполномоченными учреждениями, специализированными организациями за счет мероприятий по:

2.1. проведению плановых и внеплановых проверок соблюдения Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.

Внеплановая проверка проводится в случаях:

1) получение обращения участника закупки либо осуществляющих общественный контроль общественного объединения или объединения юридических лиц с жалобой на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации, оператора электронной площадки или комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего;

2) поступление информации о нарушении Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок;

3) истечение срока исполнения раннее выданного предписания.

На проведение каждой проверки необходимо издавать приказ о проведении проверки, а также уведомить субъекты проверки о предстоящей проверке.

Результаты плановых и внеплановых проверок необходимо оформить актом, в сроки установленные приказом о проведении проверки, который подписывается всеми членами инспекции.

При выявлении в результате плановых и внеплановых проверок нарушений Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок субъектам проверки направляются обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В случае выявления нарушений, содержащих признаки составов административных правонарушений, осуществляется производство по делам об административных правонарушениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Выполнение мероприятия по осуществлению контроля за соблюдением Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок обеспечит соблюдение требований законодательства о контрактной системе в сфере заказчиком, контрактной службой, контрактным управляющим, уполномоченным органом, комиссией по осуществлению закупок и ее членов, уполномоченным учреждением, специализированной организацией и будет способствовать предупреждению нарушения в указанной сфере в будущем.

2.2. рассмотрению обращений о согласовании возможности заключения контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

Республиканская служба финансово-бюджетного контроля в случаях, предусмотренных действующим законодательством, осуществляет согласование возможности заключения контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

В ходе рассмотрения обращения в случае необходимости:

запрашиваются дополнительные документы и материалы, необходимые для объективного и всестороннего рассмотрения обращения;

приглашаются лица, чьи интересы могут быть затронуты решением о согласовании возможности заключения государственного контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком);

привлекаются к рассмотрению обращений независимые эксперты.

Республиканская служба финансово-бюджетного контроля отказывает в возможности заключения государственного и контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком) в случае:

если по результатам рассмотрения представленного обращения или прилагаемых к нему документов выявлены нарушения Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

неправильного выбора способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

установления в документации о закупках требований к участникам закупки, которые не предусмотрены Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

выявления факта необоснованного ограничения заявителем круга участников проведенных закупок.

По результатам рассмотрения вышеуказанных обращений может быть принято следующее решение:

обращение возвращается с указанием причин возврата;

принимается решение о согласовании или об отказе в согласовании возможности заключения государственного или муниципального контракта с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

Решение необходимо оформлять письмом, которое направляется не позднее 10 рабочих дней.

В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено соблюдение о контрактной системе в сфере закупок.

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2020 годах за счет средств республиканского бюджета составит 111 600,2 тыс. рублей, в том числе по годам:

2013 год – 13 450,5 тыс. рублей;

2014 год – 15 000,9 тыс. рублей;

2015 год – 13 428,8 тыс. рублей;

2016 год – 13 195,4 тыс. рублей;

2017 год – 13 195,4 тыс. рублей.

2018 год – 13 789,2 тыс. рублей;

2019 год – 14 409,7 тыс. рублей;

2020 год – 15 130,3 тыс. рублей.

Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2020 годах приведено в .

Объемы финансирования ежегодно будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел IV. Прогноз сводных показателей государственных заданий по этапам реализации подпрограммы

В рамках реализации мероприятий подпрограммы не предусматривается выполнение государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ).

Раздел V. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы и описание мер управления рисками состоит в следующем:

изменение и , а также Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

риски увеличения незаконных и неэффективных расходов в бюджетной сфере;

риски несоблюдения требований Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений.

Паспорт
подпрограммы 5 «Обеспечение создания условий для реализации государственной программы»

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно-целевые инструменты подпрограммы	В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цели подпрограммы	Обеспечение реализации мероприятий государственной программы «Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2020 годы»
Задачи подпрограммы	1. Обеспечение деятельности Министерства финансов Республики Калмыкия как ответственного исполнителя (государственного заказчика) Государственной программы. 2. Выполнение государственных услуг (функций) в рамках реализации Государственной программы. 3. Формирование и совершенствование механизмов взаимодействия ответственного исполнителя с соисполнителем по реализации мероприятий Государственной программы.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2013-2020 годы Этапы не предусмотрены
Целевые показатели и индикаторы подпрограммы	Наличие мониторинга хода реализации и информационное сопровождение Государственной программы «Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2020 годы».
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета, всего – 288 824,5 тыс. рублей, в том числе по годам: 2013 год – 38 783,4 тыс. рублей; 2014 год – 38 616,4 тыс. рублей; 2015 год – 33 836,8 тыс. рублей; 2016 год – 33 610,8 тыс. рублей; 2017 год – 33 610,8 тыс. рублей; 2018 год – 35 123,3 тыс. рублей; 2019 год – 36 703,8 тыс. рублей; 2020 год – 38 539,2 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Выполнение целей и задач государственной программы «Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2020 годы»

Раздел I. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Выделение Подпрограммы предусматривается в целях обеспечения реализации мероприятий Государственной программы «Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2020 годы» (далее - Государственная программа).

Сферой осуществления Подпрограммы является управленческая и организационная деятельность Министерства финансов Республики Калмыкия (далее - Министерство).

Реализуемая Государственная программа имеет существенные отличия от других государственных программ Республики Калмыкия. Она является «обеспечивающей», т.е. ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов государственной власти Республики Калмыкия, реализующих другие государственные программы, условий и механизмов их реализации.

Поэтому реализация Подпрограммы предполагает дальнейшее совершенствование взаимодействия Министерства с федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти Республики Калмыкия, органами местного самоуправления по вопросам организации планирования и исполнения республиканского бюджета, повышения эффективности системы управления общественными финансами, уровня и качества жизни населения Республики Калмыкия.

Практическое управление реализацией Государственной программы основывается на использовании программно-целевых методов, повышении эффективности использования бюджетных средств Республики Калмыкия, выделяемых Министерству, повышение качества финансового менеджмента, развитии и оптимальном использовании профессиональных навыков сотрудников.

Основными направлениями, в которых могут возникнуть проблемы при реализации Государственной программы, являются финансовое обеспечение выполнения основных мероприятий Государственной программы, достижение ожидаемых результатов и прогнозных показателей (индикаторов) Государственной программы.

Соответственно, необходимо дальнейшее совершенствование организации и управления Государственной программой на всех уровнях ее реализации.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели (при необходимости), задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.

Сведения о показателях (индикаторах) и их значениях реализации подпрограммы «Обеспечение создания условий для реализации государственной программы» указаны в Приложении 1 к Государственной программе.

Раздел III. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы и обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Целью реализации Подпрограммы является обеспечение реализации Государственной программы.

В рамках реализации основного мероприятия Подпрограммы по обеспечению мероприятий Государственной программы Министерство:

осуществляет полномочия в соответствии с о Министерстве финансов Республики Калмыкия, утвержденным Правительства Республики Калмыкия от 29 декабря 2005 г. N 418;

обеспечивает доступность, качество и эффективность оказания государственных услуг (функций), предусмотренных в соответствии с Правительства Республики Калмыкия от 3 октября 2011 г. N 344 «О государственных услугах (функциях) Республики Калмыкия»;

ведет бюджетный учет исполнения сметы Министерства;

осуществляет закупки для обеспечения государственных нужд;

организует профессиональную подготовку работников Министерства, их переподготовку, повышение квалификации и стажировку;

обеспечивает мобилизационную подготовку Министерства;

обеспечивает системно-техническую и информационную поддержку деятельности аппарата Министерства;

обеспечивает соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти Республики Калмыкия;

обеспечивает взаимодействие ответственного исполнителя с соисполнителем Государственной программы.

Общий объем финансирования подпрограммы в 2013-2020 годах за счет средств республиканского бюджета составит 288 824,5 тыс. рублей, в том числе по годам:

2013 год – 38 783,4 тыс. рублей;

2014 год – 38 616,4 тыс. рублей;

2015 год – 33 836,8 тыс. рублей;

2016 год – 33 610,8 тыс. рублей;

2017 год – 33 610,8 тыс. рублей;

2018 год – 35 123,3 тыс. рублей;

2019 год – 36 703,8 тыс. рублей;

2020 год – 38 539,2 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета в 2013-2020 годах приведено в .

Раздел IV. Прогноз сводных показателей государственных заданий по этапам реализации подпрограммы

В рамках реализации мероприятий подпрограммы не предусматривается выполнение государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ).

Раздел V. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы следующие:

1. Организационные риски, которые связаны с возникновением проблем в реализации подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя (соисполнителей), что может привести к нецелевому и неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий подпрограммы. Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков.

2. Риски финансового обеспечения, которые связаны с финансированием подпрограммы в неполном объеме. Данные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности подпрограммы, возможного снижения доходов республиканского бюджета вследствие ухудшения состояния экономики. Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.

Паспорт
подпрограммы 6 «Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами»

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно-целевые инструменты подпрограммы	«Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами», утвержденная Министерства финансов Республики Калмыкия от 27.03.2013 г. N 15/38м
Цели подпрограммы	Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса на основе комплексной автоматизации Единой системы управления бюджетным процессом.
Задачи подпрограммы	1. Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета. 2. Развитие системы электронного документооборота. 3. Информационно-аналитическое обеспечение управления бюджетным процессом.
Целевые показатели и индикаторы подпрограммы	1) Доля основных этапов бюджетного процесса формируемых в Единой системе управления бюджетным процессом Республики Калмыкия; 2) доля главных распорядителей бюджетных средств, подключенных к Единой системе управления бюджетным процессом Республики Калмыкия; 3) удельный вес программно-технического оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия, удовлетворяющего требованиям для работы в Единой системе управления бюджетным процессом Республики Калмыкия; 4) обеспечение бесперебойного функционирования серверного и сетевого оборудования Министерства финансов Республики Калмыкия.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2013г. Этапы не предусмотрены
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета - 6990 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета

Раздел I. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Реализация подпрограммы «Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами на 2013 год» осуществляется в рамках , утвержденной Министерства финансов Республики Калмыкия от 27 марта 2013 г. N 15/38м.

Российской Федерации «Информационное общество (2011-2020 годы)», утвержденной Правительства Российской Федерации от 20 октября 2010 г. N 1815-р, предусмотрено решение задач по развитию экономики и финансовой сферы на основе использования информационных и телекоммуникационных технологий, а также предоставление возможности доступа граждан к информации о деятельности организаций сектора государственного управления и в целом публично-правовых образований путем:

развития системы межведомственного электронного взаимодействия;

методического и организационного обеспечения создания единой системы справочников и классификаторов, используемых в государственных (муниципальных) информационных системах;

формирования единого пространства доверия электронной подписи;

развития защищенной системы межведомственного электронного документооборота;

создания и развития инфраструктуры пространственных данных Российской Федерации;

развития единой вертикально интегрированной государственной автоматизированной системы «Управление» и проекта «Электронный регион».

В соответствии с положениями повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р, разработана Концепция создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», согласно которой предусматривается разработка и внедрение принципиально новых информационных технологий в сфере управления общественными финансами.

Внедрение системы электронного бюджета позволит перейти на качественно новый уровень управления общественными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

В настоящее время накоплен положительный опыт создания межведомственных информационных ресурсов.

С 2011 года функционирует официальный сайт Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд (), обеспечивший интеграцию различных информационных ресурсов, прозрачность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления по размещению заказов, а также доступность информации о государственных и муниципальных закупках для всех заинтересованных пользователей.

Функционирует единый портал государственных и муниципальных услуг (функций) (), реализованный с применением технологии межведомственного электронного взаимодействия и обеспечивающий доступ граждан к государственным и муниципальным услугам вне зависимости от того, какие ведомства задействованы при их оказании.

На региональном уровне функционирует республиканская информационная система «Портал государственных и муниципальных услуг (функций) Республики Калмыкия» (), обеспечивающая доступ физических лиц и организаций к сведениям о государственных и муниципальных услугах (функциях).

С 1 января 2012 года создан официальный сайт в сети Интернет , на котором размещается информация о деятельности всех государственных и муниципальных учреждений и об использовании закрепленного за ними имущества.

Однако до настоящего времени, как на федеральном, так и на региональном уровнях имеется ряд проблем, требующих системного решения:

не во всех сферах управления общественными финансами применяются современные и эффективные способы удаленного взаимодействия участников бюджетного процесса;

не осуществлена полная автоматизация с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельности организаций;

не внедрены информационные технологии, обеспечивающие взаимосвязь информации об исполнении бюджета с результатами деятельности организаций сектора государственного управления;

не создан механизм реализации закрепленного в Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;

не раскрыта информация об активах и обязательствах публично-правовых образований, их финансовом состоянии.

Кроме того, совершенствование процедур и методов государственного управления определяет требования к новым механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления общественными финансами. Соответствие этим требованиям возможно обеспечить только путем развития информационных технологий, перевода их на качественно новый уровень сбора и обработки информации.

В настоящее время в Республике Калмыкия политика в сфере информатизации деятельности органов исполнительной власти направлена на формирование единого информационного пространства региона и обеспечение взаимодействия органов государственной власти и местного самоуправления. В этом направлении проделана большая работа по автоматизации бюджетного процесса, нацеленная, в первую очередь, на обеспечение органов исполнительной власти средством информационной поддержки формирования, контроля и реализации финансово-бюджетной политики региона.

В целях автоматизации процессов управления государственными финансами в Министерстве финансов Республики Калмыкия внедрены и используются следующие программные комплексы.

АС «Бюджет» - автоматизированная информационная система организации и учета исполнения бюджета предназначена для комплексной автоматизации деятельности финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на всех этапах исполнения бюджета. Позволяет организовать исполнение бюджета в соответствии с действующим , обеспечивает создание системы управленческого бюджетного учета и отчетности финансового органа, поддерживает различные варианты кассового обслуживания исполнения бюджета в органах Федерального казначейства.

ПК «Свод-WEB» - программный комплекс предназначен для автоматизации процесса сбора, консолидации и анализа регламентированной и произвольной отчетности, позволил всем участникам процесса сбора отчетности в каждый момент времени оперировать единой нормативно-справочной информацией в соответствии с последними требованиями Минфина России и Федерального казначейства. Это решение основано на использовании единой базы данных и удаленного подключения к ней с помощью каналов связи различных типов (локальная сеть, выделенные линии, Интернет).

АИС «Государственный заказ» - автоматизированная информационная система управления государственным заказом предназначена для организации эффективного управления закупками продукции для государственных и муниципальных нужд в органах исполнительной власти (в Министерстве экономики и торговли Республики Калмыкия).

АС «Удаленное рабочее место» - АС «Удаленное рабочее место» (АС «УРМ») является клиентской частью системы удаленного документооборота и предназначена для автоматизации финансовой деятельности распорядителей и получателей бюджетных средств, а также для организации электронного взаимодействия между участниками бюджетного процесса Республики Калмыкия в процессе планирования и исполнения бюджета.

АС «Планирование» - является основной при планировании расходов бюджета и предназначена для формирования перечня и обоснований бюджетных ассигнований с увязкой с целями, задачами, показателями непосредственного и конечного результата и с расходными обязательствами, на исполнение которых и планируются бюджетные ассигнования.

АС «Финансово-экономический анализ» - предназначена для информационно-аналитического обеспечения процессов подготовки и принятия решений по управлению общественными финансами в органах исполнительной и законодательной власти Республики Калмыкия.

Основной проблемой обеспечения функционирования единой информационной инфраструктуры является недостаточное программно-техническое оснащение органов государственной власти.

Раздел II. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели (при необходимости), задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Основной целью реализации подпрограммы является повышение эффективности осуществления бюджетного процесса на основе комплексной автоматизации Единой системы управления бюджетным процессом.

Для достижения поставленной цели в рамках подпрограммы решаются следующие задачи:

модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета;

развитие системы электронного документооборота;

информационно-аналитическое обеспечение управления бюджетным процессом.

Сроки реализации подпрограммы - 2013 год.

В результате реализации подпрограммы планируется комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета, которая будет способствовать:

повышению качества управления бюджетным процессом Республики Калмыкия;

обеспечению открытости бюджетного процесса и прозрачности региональных и муниципальных финансов;

созданию единой интегрированной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет».

Сведения о показателях (индикаторах) и их значениях реализации подпрограммы «Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами» указаны в Приложении 1 к Государственной программе.

Раздел III. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы и обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Комплекс программных мероприятий направлен на достижение цели, задач подпрограммы и показателей их результативности.

Основное мероприятие 6.1. Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на программный бюджет, в том числе:

модернизация автоматизированной системы с учетом внедрения государственных программ Республики Калмыкия;

обеспечение сопровождения и модернизация программных комплексов АС «Бюджет», АС «Планирование», АС «Госзаказ», АС «Финансово-экономический анализ»;

обеспечение сопровождения программного обеспечения по составлению месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении республиканского бюджета и консолидированного бюджета Республики Калмыкия;

осуществление подготовки предложений и разработка документов по совершенствованию технологического процесса планирования и исполнения бюджета, кассового обслуживания государственных учреждений Республики Калмыкия;

обеспечение взаимодействия с разработчиками программных комплексов, постановка задач по их доработке.

Основное мероприятие 6.2. Проведение мероприятий по развитию системы электронного документооборота, в том числе:

обеспечение программного сопровождения при осуществлении предварительного контроля;

создание механизма предварительного контроля за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты бюджетных обязательств при исполнении республиканского бюджета;

проведение обучения специалистов главных распорядителей средств республиканского бюджета и Министерства финансов Республики Калмыкия по работе с программными продуктами;

осуществление мероприятий по подключению пользователей к системе электронного документооборота;

своевременное обеспечение предоставления отчетов в системе электронного документооборота;

обеспечение формирования отчетной информации с использованием средств Единой системы управления бюджетным процессом Республики Калмыкия.

Основное мероприятие 6.3. Повышение программно-технической базы управления бюджетным процессом, в том числе:

системно-техническая поддержка деятельности Министерства финансов Республики Калмыкия;

модернизация телекоммуникационного оборудования и структурированных кабельных сетей.

Общий объем финансирования подпрограммы составляет за счет средств республиканского бюджета 6990,0 тыс. рублей.

Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации подпрограммы не предусматривается.

Объемы финансирования подпрограммы будут уточняться исходя из возможностей республиканского бюджета на соответствующий период.

Раздел IV. Прогноз сводных показателей государственных заданий по этапам реализации подпрограммы

В рамках реализации мероприятий подпрограммы не предусматривается выполнение государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ).

Раздел VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы и описание мер управления рисками состоит в следующем:

нарушение в сфере организации бюджетного процесса;

несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета в соответствии с требованиями ;

неисполнение расходных обязательств Республики Калмыкия;

риски неэффективности бюджетных расходов.

Механизм управления рисками подпрограммы включает в себя:

своевременный мониторинг целевых показателей реализации подпрограммы;

повышение прозрачности и открытости процессов, происходящих в финансово-бюджетной сфере на республиканском и местном уровнях;

повышение квалификации государственных гражданских и муниципальных служащих.

Паспорт
подпрограммы 7 «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Республики Калмыкия
Участники подпрограммы	отсутствуют
Программно-целевые инструменты	отсутствуют
Цель подпрограммы	Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы	1. Создание условий для эффективного управления финансами в муниципальных образованиях; 2. Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям.
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	1) доля расходов консолидированных бюджетов муниципальных районов (городского округа), формируемых в рамках программ; 2) эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований; 3) уровень долговой нагрузки на бюджеты муниципальных образований; 4) количество муниципальных образований, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами
Этапы и сроки реализации подпрограммы	подпрограмма реализуется в один этап, срок реализации подпрограммы 2013-2020 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Средства республиканского бюджета – 521 489,8 тыс. рублей, в т.ч. по годам: 2015 год – 97 748,3 тыс. рублей; 2016 год – 84 748,3 тыс. рублей; 2017 год – 84 748,3 тыс. рублей; 2018 год – 84 748,3 тыс. рублей; 2019 год – 84 748,3 тыс. рублей; 2020 год – 84 748,3 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Обеспечение сбалансированности и устойчивости консолидированных местных бюджетов, создание условий для своевременного исполнения расходных обязательств муниципальных образований

Раздел I. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В условиях сохраняющейся дифференциации социально-экономического развития муниципальных образований, неравномерного размещения налоговой базы отмечается значительная роль республиканского бюджета по выравниванию условий социально-экономического развития муниципальных образований за счет межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета.

В настоящее время на территории Республики Калмыкия 127 муниципальных образований, в том числе 1 городской округ, 13 муниципальных районов и 113 поселений (111 сельских и 2 городских).

Проблема несбалансированности местных бюджетов диктует необходимость постоянно совершенствовать межбюджетные отношения, разрабатывать, развивать эффективные и прозрачные механизмы распределения финансовой помощи местным бюджетам. Межбюджетные отношения должны обеспечивать оптимальный баланс между выравнивающей и стимулирующей функциями и содержать стимулы к развитию экономического потенциала органов местного самоуправления, заинтересованность к снижению уровня дотационности местных бюджетов, повышению качества управления муниципальными финансами.

Основная проблема - сохраняющийся низкий уровень собственных доходов местных бюджетов, необеспеченность местных бюджетов собственными доходными источниками для полноценного решения всех возложенных на них вопросов местного значения. Сформировать местный бюджет исключительно за счет собственных источников доходов абсолютное большинство муниципальных образований не в состоянии. Различия между муниципальными образованиями очень велики, и уровни доходов, которыми обладают муниципальные образования, также сильно различаются.

Все это подтверждает необходимость перераспределения финансовых ресурсов, которое осуществляется с помощью механизма межбюджетных отношений.

В Республике Калмыкия взаимоотношения между органами государственной власти Республики Калмыкия и органами местного самоуправления муниципальных образований Республики Калмыкия, а также между органами местного самоуправления муниципальных районов Республики Калмыкия и органами местного самоуправления поселений Республики Калмыкия по вопросам межбюджетных отношений в части, касающейся предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета в местные бюджеты, предоставления межбюджетных трансфертов из местных бюджетов в республиканский бюджет, предоставления межбюджетных трансфертов как из бюджетов муниципальных районов Республики Калмыкия в бюджеты поселений Республики Калмыкия, так и из бюджетов поселений Республики Калмыкия в бюджеты муниципальных районов Республики Калмыкия урегулированы Республики Калмыкия от 16 октября 2006 г. N 290-III-З «О межбюджетных отношениях в Республике Калмыкия». Данным законом определены формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований. Согласно утвержденным распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности осуществляется исходя из уровня расчетной бюджетной обеспеченности, сопоставления индекса налогового потенциала и индекса бюджетных расходов муниципальных образований.

Республики Калмыкия от 18 ноября 2009 г. N 143-IV-З «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Республики Калмыкия государственными полномочиями Республики Калмыкия по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений» органы местного самоуправления муниципальных районов наделены полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям с предоставлением им права осуществлять выравнивание бюджетной обеспеченности поселений самостоятельно.

Ежегодно Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период утверждается уровень бюджетной обеспеченности, устанавливаемый в качестве критерия выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа), и доля республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городского округа), распределяемая в целях пропорционального сокращения разрыва в бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городского округа).

Так, на 2014 год в муниципальных образованиях дифференциация по доходам на душу населения до распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности составляет 1,4 раз, после распределения дотаций - 1,2 раз. При этом бюджетная обеспеченность муниципальных образований, получающих дотацию из республиканского бюджета, практически была выравнена.

В целях выравнивания бюджетной обеспеченности местных бюджетов в 2013 году перечислено дотаций в сумме 179,4 млн. рублей, в 2014 году запланировано 33,4 млн. рублей. Снижение объема дотаций в 2014 году по сравнению с 2013 годом обусловлено перераспределением полномочий между уровнями бюджетов.

Принцип сбалансированности реализуется на уровне местных бюджетов путем предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, а также предоставления бюджетных кредитов на цели, устанавливаемые ежегодно Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, на период до трех лет.