Приложение 3
к
подпрограмме
"Создание
условий
для
обеспечения
сбалансированности
областного
и местных
бюджетов"
Обоснование
состава и
значений показателей подпрограммы, методика
их расчета,
источники получения информации и оценка
влияния
внешних факторов и условий на их достижение
|
N п/п
|
Наименование показателей
|
Обоснование состава и значений
показателей
|
Методика расчета
|
Источник получения информации
|
Оценка влияния внешних факторов и
условий на их достижение
|
|
1.
|
Процент абсолютного отклонения фактического объема налоговых и
неналоговых доходов областного бюджета за отчетный год от первоначального
объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, скорректированного
с учетом степени исполнения показателей прогноза социально-экономического
развития Челябинской области
|
налоговые и неналоговые доходы областного бюджета составляют
финансовую основу исполнения расходных обязательств Челябинской области.
Показатель наиболее полно характеризует адекватность подходов к
планированию собственных доходов областного бюджета и не учитывает влияние
колебаний экономической конъюнктуры
|
показатель рассчитывается как отношение фактического объема
налоговых и неналоговых доходов областного бюджета к первоначальному их
объему, скорректированному с учетом степени исполнения показателей прогноза
социально-экономического развития Челябинской области.
Первоначальный объем налоговых и неналоговых доходов областного
бюджета рассчитывается в соответствии с Методикой прогноза доходов областного
бюджета и консолидированного бюджета Челябинской области, утвержденной
приказом Минфина области от 03.08.2011 г. N 01/5-92 "О Методике прогноза
доходов областного бюджета и консолидированного бюджета Челябинской
области".
Корректировка первоначального объема налоговых и неналоговых
доходов областного бюджета производится заменой плановых показателей прогноза
социально-экономического развития Челябинской области, использованных при его
расчете, на фактические (оценочные) значения за отчетный год
|
отчетность об исполнении областного бюджета, прогноз
социально-экономического развития Челябинской области
|
изменение федерального налогового и бюджетного законодательства,
оказывающего влияние на доходную часть бюджета;
опережающие темпы роста социальных и имущественных вычетов по
налогу на доходы физических лиц над темпами роста оплаты труда наемных
работников;
значительные колебания объемов возвратов налога на прибыль
организаций;
влияние ухудшения финансового состояния плательщиков на полноту
и своевременность уплаты как налоговых, так и неналоговых доходов с
соответствующим ростом задолженности перед бюджетом
|
|
2.
|
Превышение установленных предельных объемов финансирования над
показателями кассового плана с учетом прогноза кассовых поступлений и
кассовых выплат соответствующего периода по расходам
|
показатель, характеризующий качество прогнозирования расходов в
течение года
|
рассчитывается как отношение утвержденных предельных объемов
финансирования к прогнозным показателям по кассовым выплатам соответствующего
периода
|
утвержденные предельные объемы финансирования и показатели
кассового плана
|
увеличение (уменьшение) доходов областного бюджета исходя из
реальной ситуации
|
Приложение 6
к
государственной программе
Челябинской
области
"Управление
государственными
финансами и
государственным долгом
Челябинской
области"
на 2016 -
2019 годы
Подпрограмма
"Организация и обеспечение бюджетного процесса
и развитие
информационных систем управления финансами
в Челябинской области"
Паспорт
подпрограммы
"Организация и обеспечение бюджетного процесса
и развитие
информационных систем управления финансами
в Челябинской области"
|
Ответственный исполнитель подпрограммы
|
-
|
Минфин области
|
|
Соисполнители подпрограммы
|
-
|
отсутствуют
|
|
Программно-целевые инструменты подпрограммы
|
-
|
отсутствуют
|
|
Основная цель подпрограммы
|
-
|
эффективная организация и обеспечение бюджетного процесса в
Челябинской области
|
|
Основные задачи подпрограммы
|
-
|
правовое обеспечение бюджетного
планирования и бюджетного процесса;
организация исполнения областного
бюджета и учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса;
формирование своевременной и
качественной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Челябинской
области;
автоматизация процессов управления
общественными финансами в соответствии с требованиями законодательства и
обеспечение отказоустойчивости информационно-телекоммуникационной
инфраструктуры Минфина области;
обеспечение Минфином области защиты
прав и законных интересов казны Челябинской области в судах, а также
организация исполнения судебных актов об обращении взыскания на средства
областного бюджета;
обеспечение прозрачности бюджетной
системы Челябинской области и доступности финансовой информации
|
|
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
|
-
|
количество межбюджетных
трансфертов, предоставляемых бюджетам муниципальных образований области
исходя из фактической потребности, единиц;
срок санкционирования оплаты денежных
обязательств участников и неучастников бюджетного процесса и проведения
кассовых операций со средствами областного бюджета и средствами на лицевых
счетах неучастников бюджетного процесса, открытых в Минфине области, дней;
количество замечаний, выявленных
Федеральным казначейством при проверке отчетности об исполнении
консолидированного бюджета Челябинской области, единиц;
максимальный срок отсутствия
работоспособности аппаратно-программного комплекса Минфина области, часов;
обеспечение соответствия функционала
информационных систем Минфина области требованиям, предусмотренным бюджетным
законодательством Российской Федерации и Челябинской области, процентов;
открытость показателей областного
бюджета на стадиях его рассмотрения, утверждения и исполнения, процентов;
наличие на официальном сайте
Минфина области сведений о его деятельности, обязательных для размещения в
информационно-телекоммуникационной сети Интернет, процентов;
соблюдение требований по срокам
размещения информационных материалов о деятельности Минфина области на
официальном сайте и в средствах массовой информации, процентов;
количество официальных
информационных материалов на сайте Минфина области в месяц, единиц
|
|
Этапы и сроки реализации подпрограммы
|
-
|
подпрограмма реализуется в 2016 -
2019 годах в один этап
|
|
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
|
-
|
подпрограмма реализуется за счет
средств областного бюджета.
Объем финансирования подпрограммы
составит 204313,0 тыс. рублей, в том числе:
в 2016 году - 57880,5 тыс. рублей;
в 2017 году - 59262,7 тыс. рублей;
в 2018 году - 44378,4 тыс. рублей;
в 2019 году - 42791,4 тыс. рублей
|
|
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы
|
-
|
своевременное составление проекта
областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
повышение качества организации
бюджетного процесса;
оперативное санкционирование оплаты
денежных обязательств и отражение кассовых операций на лицевых счетах
участников и неучастников бюджетного процесса, открытых в Минфине области,
для обеспечения формирования качественной бюджетной отчетности;
своевременное представление ГРБС и
финансовыми органами муниципальных образований области отчетности об
исполнении бюджета;
своевременное представление
качественной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Челябинской
области в Минфин Российской Федерации и Федеральное казначейство;
комплексная автоматизация процессов
управления государственными финансами, интеграция информационных ресурсов, а
также обеспечение отказоустойчивости, информационной безопасности и быстродействия
информационных систем Минфина области;
обеспечение прозрачности бюджетной
системы Челябинской области. Доступ каждого заинтересованного жителя региона
к бюджетному процессу на различных его стадиях
|
Раздел I. СОДЕРЖАНИЕ
ПРОБЛЕМЫ И ОБОСНОВАНИЕ
НЕОБХОДИМОСТИ ЕЕ РЕШЕНИЯ ПРОГРАММНЫМИ МЕТОДАМИ
Административная функция Минфина
области по достижению целей в рамках подпрограммы заключается в организации
формирования и исполнения бюджета Челябинской области и формировании бюджетной
отчетности.
Своевременное и качественное
формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета Челябинской области
позволяет оценить выполнение расходных обязательств Челябинской области,
предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа,
планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить состояние
региональных финансов.
Организация исполнения бюджета
Челябинской области осуществляется Минфином области в соответствии с законом
Челябинской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и
плановый период, постановлением Правительства Челябинской области о мерах по
реализации закона об областном бюджете, иными нормативными правовыми актами
Правительства Челябинской области, а также нормативными правовыми актами
Минфина области, принимаемыми в соответствии с Бюджетным кодексом Российской
Федерации, иными актами бюджетного законодательства Российской Федерации. В
целях организации бюджетного процесса в части планирования и исполнения
областного бюджета, рационального управления средствами областного бюджета и
повышения эффективности бюджетных расходов необходимы подготовка и согласование
поступающих в Минфин области проектов законов Челябинской области, иных нормативных
правовых актов Челябинской области, а также правовых актов Губернатора
Челябинской области и Правительства Челябинской области, не имеющих
нормативного характера, по вопросам, связанным с установлением расходных
обязательств Челябинской области, с подготовкой и принятием закона об областном
бюджете на очередной финансовый год и плановый период и с организацией
исполнения областного бюджета.
Задачи подпрограммы включают
организационное и методическое руководство по формированию и исполнению
областного и консолидированного бюджетов Челябинской области, внедрению
программных продуктов, направленных на автоматизацию бюджетного процесса.
Использование в работе программных
продуктов способствует повышению эффективности управления государственными
финансами, качества планирования и исполнения бюджета, а также формированию
достоверной бюджетной отчетности. Внедрение современных технологических решений
позволяет гибко настраивать процессы бюджетного управления и обеспечить
возможность коллективной работы в режиме реального времени всех участников
бюджетного процесса, в том числе с применением электронной подписи.
Проводимая на региональном уровне
бюджетная, налоговая и долговая политика должна быть понятна для населения -
это является залогом социальной стабильности, доверия к власти,
законопослушного поведения граждан. Информацию важно распространять с учетом
потребностей в информации по данному вопросу различных групп граждан, а также
наиболее удобных для них методов получения данных. Одновременно важно совершенствовать
"обратную связь" с гражданским обществом, слышать и максимально полно
учитывать его предложения.
Указанные задачи требуют комплексного
решения, то есть в рамках программы (подпрограммы).
Раздел II. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И
ЗАДАЧИ ПОДПРОГРАММЫ
Основной целью данной подпрограммы
является эффективная организация и обеспечение бюджетного процесса в
Челябинской области.
Для достижения поставленной цели
предусматривается решение следующих задач:
1) правовое обеспечение бюджетного
планирования и бюджетного процесса;
2) организация исполнения областного
бюджета и учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса;
3) формирование своевременной
качественной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Челябинской
области;
4) автоматизация процессов управления
общественными финансами в соответствии с требованиями законодательства и
обеспечение отказоустойчивости информационно-телекоммуникационной
инфраструктуры Минфина области;
5) обеспечение Минфином области
защиты прав и законных интересов казны Челябинской области в судах, а также
организация исполнения судебных актов об обращении взыскания на средства
областного бюджета;
6) обеспечение прозрачности бюджетной
системы Челябинской области и доступности финансовой информации.
Раздел III. СРОКИ И
ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ
Срок реализации мероприятий
подпрограммы - 2016 - 2019 годы в один этап.
Соблюдение установленных сроков
реализации подпрограммы обеспечивается системой мероприятий подпрограммы.
Раздел IV. СИСТЕМА МЕРОПРИЯТИЙ
ПОДПРОГРАММЫ
Система мероприятий подпрограммы во
взаимосвязи со сроками реализации, источниками и объемами финансирования
приведена в приложении 1 к подпрограмме.
Раздел V. РЕСУРСНОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОДПРОГРАММЫ
Финансирование мероприятий
подпрограммы осуществляется за счет средств областного бюджета.
Объем финансирования подпрограммы
составляет 204313,0 тыс. рублей, в том числе:
в 2016 году - 57880,5 тыс. рублей;
в 2017 году - 59262,7 тыс. рублей;
в 2018 году - 44378,4 тыс. рублей;
в 2019 году - 42791,4 тыс. рублей.
В ходе исполнения областного бюджета
показатели финансового обеспечения реализации подпрограммы, в том числе ее
основных мероприятий, могут отличаться от показателей, указанных в разделе VII подпрограммы,
в пределах и по основаниям, которые предусмотрены бюджетным законодательством
Российской Федерации для внесения изменений в сводную бюджетную роспись
областного бюджета.
Раздел VI. ОРГАНИЗАЦИЯ
УПРАВЛЕНИЯ И МЕХАНИЗМ
ВЫПОЛНЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ
ПОДПРОГРАММЫ
Ответственным исполнителем
подпрограммы является Минфин области.
Минфин области:
организует реализацию подпрограммы в
целях достижения целевых индикаторов и показателей подпрограммы и конечных
результатов ее реализации, а также эффективного использования бюджетных
средств;
представляет по запросу Министерства
экономического развития Челябинской области сведения, необходимые для
проведения мониторинга реализации подпрограммы;
подготавливает ежеквартальные, годовые
отчеты и представляет их в Министерство экономического развития Челябинской
области.
В рамках подпрограммы
предусматривается закупка для обеспечения нужд Минфина области путем проведения
конкурсов, аукционов, запроса котировок согласно Федеральному закону от 5
апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров,
работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Раздел VII. ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ
Реализация мероприятий подпрограммы
будет направлена на достижение результатов, оцениваемых по целевым индикаторам
и показателям, указанным в таблице 1.
Таблица 1
|
N п/п
|
Наименование показателя
|
Единица измерения
|
2015 год (факт)
|
2016 год (план)
|
2017 год (план)
|
2018 год (план)
|
2019 год (план)
|
|
1.
|
Количество межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам
муниципальных образований области исходя из фактической потребности
|
единиц
|
19
|
58
|
65
|
70
|
70
|
|
2.
|
Срок санкционирования оплаты денежных обязательств участников и
неучастников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами
областного бюджета и средствами на лицевых счетах неучастников бюджетного
процесса, открытых в Минфине области
|
дней
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
|
3.
|
Количество замечаний, выявленных Федеральным казначейством при
проверке отчетности об исполнении консолидированного бюджета Челябинской
области
|
единиц
|
1
|
<= 2
|
<= 2
|
<= 2
|
<= 2
|
|
4.
|
Максимальный срок отсутствия работоспособности
аппаратно-программного комплекса Минфина области
|
часов
|
< 36
|
<= 36
|
<= 36
|
<= 32
|
<= 32
|
|
5.
|
Обеспечение соответствия функционала информационных систем
Минфина области требованиям, предусмотренным бюджетным законодательством
Российской Федерации и Челябинской области
|
процентов
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
|
6.
|
Открытость показателей областного бюджета на стадиях его
рассмотрения, утверждения и исполнения
|
процентов
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
|
7.
|
Наличие на официальном сайте Минфина области сведений о его
деятельности, обязательных для размещения в
информационно-телекоммуникационной сети Интернет
|
процентов
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
|
8.
|
Соблюдение требований по срокам размещения информационных
материалов о деятельности Минфина области на официальном сайте и в средствах
массовой информации
|
процентов
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
|
9.
|
Количество официальных информационных материалов на сайте
Минфина области в месяц
|
единиц
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
Реализация предусмотренных
подпрограммой мероприятий позволит обеспечить:
своевременное составление проекта
областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
повышение качества организации
бюджетного процесса;
оперативное осуществление
санкционирования оплаты денежных обязательств и отражение кассовых операций на
лицевых счетах участников и неучастников бюджетного процесса, открытых в
Минфине области, для обеспечения формирования качественной бюджетной отчетности;
своевременное формирование
качественной отчетности об исполнении консолидированного бюджета;
комплексную автоматизацию процессов
управления государственными финансами, интеграцию информационных ресурсов,
обеспечение отказоустойчивости, информационной безопасности и быстродействия
информационных систем Минфина области;
прозрачность бюджетной системы
Челябинской области и доступ каждого заинтересованного жителя региона к
бюджетному процессу на различных его стадиях.
Раздел VIII. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ОБОСНОВАНИЕ
ПОДПРОГРАММЫ
Финансово-экономическое обоснование
подпрограммы представлено в приложении 2 к настоящей подпрограмме.
Раздел IX. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ
Оценка результатов и
социально-экономической эффективности подпрограммы будет проводиться на основе
системы целевых индикаторов и показателей, представленных в таблице 1 раздела
VII настоящей подпрограммы, в порядке, установленном Правительством Челябинской
области.
Сведения о взаимосвязи мероприятий и
результатов их исполнения с целевыми индикаторами и показателями
государственной программы представлены в приложении 3 к подпрограмме.
Обоснование состава и значений
показателей государственной программы, методика их расчета, источники получения
информации и оценка влияния внешних факторов и условий на их достижение
представлены в приложении 4 к подпрограмме.
Приложение 1
к
подпрограмме
"Организация
и обеспечение
бюджетного
процесса и развитие
информационных
систем
управления
финансами
в
Челябинской области"
Система
мероприятий подпрограммы
|
N п/п
|
Наименование мероприятия
|
Ответственный исполнитель
|
Источники финансирования
|
Объем финансирования, тыс. рублей
|
|
2016 год
|
2017 год
|
2018 год
|
2019 год
|
всего
|
|
I.
Задача: правовое обеспечение бюджетного планирования и бюджетного процесса
|
|
1.
|
Подготовка проектов законов, иных нормативных правовых актов
Челябинской области, в том числе проектов приказов Минфина области
нормативного характера, а также правовых актов Губернатора Челябинской
области и Правительства Челябинской области, по вопросам, связанным с
установлением расходных обязательств Челябинской области, с подготовкой и
принятием Закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый
период и с организацией исполнения областного бюджета
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
2.
|
Согласование поступающих в Минфин области проектов законов, иных
нормативных правовых актов Челябинской области, проектов договоров
(соглашений), заключаемых в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации и Челябинской области от имени Челябинской области, при
осуществлении органами государственной власти Челябинской области полномочий
по предметам ведения Челябинской области, в результате которых возникают
расходные обязательства Челябинской области, а также правовых актов
Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области по
вопросам, связанным с установлением расходных обязательств Челябинской
области, с подготовкой и принятием Закона об областном бюджете на очередной
финансовый год и с организацией исполнения областного бюджета
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
II.
Задача: организация исполнения областного бюджета и учета операций со
средствами неучастников бюджетного процесса
|
|
3.
|
Открытие и ведение лицевых счетов участников и неучастников
бюджетного процесса в Минфине области
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
4.
|
Формирование и ведение Сводного реестра участников бюджетного
процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного
процесса, в государственной интегрированной информационной системе управления
общественными финансами "Электронный бюджет"
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
5.
|
Осуществление контроля при санкционировании оплаты денежных
обязательств на соответствие требованиям, утвержденным приказами Минфина
области
|
Минфин области
|
-
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
III.
Задача: формирование своевременной и качественной отчетности об исполнении
консолидированного бюджета Челябинской области
|
|
6.
|
Обеспечение идентичности показателей бюджетной отчетности с
органами Федерального казначейства по уровням бюджетов
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
7.
|
Методическая и разъяснительная работа по вопросам бюджетного
учета и составления отчетности в соответствии с требованиями инструкций,
утвержденных Минфином Российской Федерации
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
8.
|
Осуществление внутреннего финансового контроля ведения
бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
IV.
Задача: автоматизация процессов управления общественными финансами в
соответствии с требованиями законодательства и обеспечение отказоустойчивости
информационно-телекоммуникационной инфраструктуры Минфина области
|
|
9.
|
Обеспечение бесперебойной работы аппаратно-программного
комплекса Минфина области, сопровождающего бюджетный процесс
|
Минфин области
|
областной бюджет
|
44472,0
|
|
|
|
44472,0
|
|
10.
|
Расширение применения информационных технологий в бюджетном
процессе
|
Минфин области
|
областной бюджет
|
13408,5
|
|
|
|
13408,5
|
|
11.
|
Расширение применения информационных технологий в бюджетном
процессе и обеспечение бесперебойной работы аппаратно-программного комплекса
Минфина области, сопровождающего бюджетный процесс
|
Минфин области
|
областной бюджет
|
|
59262,7
|
44378,4
|
42791,4
|
146432,5
|
|
V.
Задача: обеспечение Минфином области защиты прав и законных интересов казны в
судах, а также организация исполнения судебных актов об обращении взыскания
на средства областного бюджета
|
|
12.
|
Организация исполнения судебных актов по искам к Челябинской
области о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в
результате незаконных действий (бездействия) государственных органов
Челябинской области либо должностных лиц этих органов, и о присуждении
компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в разумный срок
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
VI.
Задача: обеспечение прозрачности бюджетной системы Челябинской области и
доступности финансовой информации
|
|
13.
|
Участие в проведении публичных слушаний по проектам законов
Челябинской области об областном бюджете на очередной финансовый год и
плановый период и об исполнении областного бюджета
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
14.
|
Обеспечение функционирования официального сайта Минфина области,
в том числе размещение информации в соответствии с законодательством об
обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
15.
|
Распространение в средствах массовой информации официальной
информации в сфере бюджетной, финансовой и налоговой политики
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
16.
|
Взаимодействие с Общественной палатой и экспертным сообществом
Челябинской области по вопросам осуществления бюджетного процесса
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
17.
|
Обеспечение функционирования интернет-портала "Открытый
бюджет Челябинской области"
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
18.
|
Представление бюджета в формате "Бюджет для граждан"
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
19.
|
Размещение на сайте Минфина области информации о деятельности
Минфина области в форме открытых данных в соответствии с Федеральным законом
от 9 февраля 2009 года N 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о
деятельности государственных органов и органов местного самоуправления"
|
Минфин области
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Итого по подпрограмме
|
|
областной бюджет
|
57880,5
|
59262,7
|
44378,4
|
42791,4
|
204313,0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
