|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 16.01.2004 № 1376-Урублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, на дату приобретения составил 30 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120 / 30 = 4 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с данным Порядком, составил 3,8 тыс. долларов США. Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли вследствие изменения размера собственных средств банка. (тыс. долларов США) +-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменения ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты ¦ ¦ ¦ на ¦пассивов в¦пассивов в¦изменения¦ на ¦(доходы по¦ ¦ ¦начало ¦результате¦результате ¦пассивов ¦ конец ¦участию в¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦переоценки ¦ ¦периода¦ капитале),¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр.5-гр.1-¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦-гр.2-гр.4)¦ ¦ ¦в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ +-------+----------+-----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +----------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+-----------¦ ¦1П8. Участие (акции,¦ 0,0¦ 4,0¦ -0,2¦ 0,0¦ 3,8¦ 0,0¦ ¦паи) нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в капитале¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчитывающегося банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------+ II.11.13. Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территории других государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося банка. Указанные активы отражаются по строке 1А10. II.11.14. Просроченная задолженность Обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения). Кроме просроченной задолженности по ссудам (см. пример ниже), прочая просроченная задолженность включает: просроченную задолженность по векселям и депозитам; суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся банком (обязательства банка), например, неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы; остатки на блокированных счетах, расчеты по которым приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора; неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным сделкам, а также неисполненные обязательства нерезидентов перед отчитывающимся банком по срочным сделкам; прочую просроченную задолженность. Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по причине введения органами государственного управления одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной задолженности. Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным) форвардным операциям оцениваются в размере чистой суммы непоставленных активов или денежных средств, но не в размере номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена чистая сумма непоставленных активов (см. пример ниже). В то же время просроченные обязательства по поставочным форвардным операциям оцениваются в размере номинальной суммы обязательств (см. пример ниже). Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине отчитывающегося банка, то встречное требование к нерезиденту по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью нерезидента, поскольку оно не было выплачено в срок не по вине последнего, и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам (см. пример ниже). Аналогично, если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине нерезидента, то встречное обязательство перед нерезидентом по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке для учета прочих обязательств перед нерезидентами. Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение основного долга в сумме 10 тыс. долларов США и проценты в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка-нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта на продажу 20 тыс. долларов США за 580 тыс. российских рублей и индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, в течение всего периода был равен 30 рублям за доллар. (тыс. долларов США) +---------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменение ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты ¦ ¦ ¦ на ¦пассивов в¦пассивов в¦изменения¦ на ¦(доходы по¦ ¦ ¦начало ¦результате¦ результате¦пассивов ¦ конец ¦участию в¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦ переоценки¦ ¦периода¦капитале), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр.5-гр.1-¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦-гр.2-гр.4)¦ ¦ ¦в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периоде ¦ +--------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П5.1. Долгосрочные ¦ 10,0¦ -10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦ ¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П9.1. Не погашенный¦ 0,0¦32,0 (=10+¦ 0,0¦ 0,0¦ 32,0¦ 0,0¦ ¦в срок основной долг¦ ¦ 20+2)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+-----------¦ ¦1П9.2. Не погашенные¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ ¦в срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1А50. Прочие требования к нерезидентам ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А50.1.Краткосрочные¦ 0,0¦ 14,0(=140¦ 0,0¦ 0,0¦ 14,0¦ 0,0¦ ¦ ¦ ¦ /10)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------+ Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той статье, по которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета задолженности по просроченным процентам. Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение процентов в сумме 1 тыс. долларов США по долгосрочной ссуде в 10 тыс. долларов США, привлеченной от банка-нерезидента, которая должна быть погашена только в следующем отчетном периоде. (тыс. долларов США) +---------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменение ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты ¦ ¦ ¦ на ¦пассивов в¦пассивов в¦изменения¦ на ¦(доходы по¦ ¦ ¦начало ¦результате¦ результате¦пассивов ¦ конец ¦участию в¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦ переоценки¦ ¦периода¦капитале), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр.5-гр.1-¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦-гр.2-гр.4)¦ ¦ ¦в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ +-------+----------+-----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П5.1. Долгосрочные ¦ 10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 10,0¦ 1,0¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦ ¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П9.2. Не погашенные¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,0¦ 0,0¦ ¦в срок проценты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------+ II.11.15. Прочие активы и обязательства Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов. Кроме того, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, и другие. По строке для обязательств также включаются не выплаченные нерезидентам переводы и платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами. III. РАЗДЕЛ 2 "ОТДЕЛЬНЫЕ ИНОСТРАННЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА В РАЗБИВКЕ ПО СЕКТОРАМ КРЕДИТОРОВ И ДЕБИТОРОВ" III.1. Общая характеристика раздела 2 В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2 приведено в пункте IX.2. IV. РАЗДЕЛ 3 "ДВИЖЕНИЕ ПРЯМЫХ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ" IV.1. Общая характеристика раздела 3 В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. IV.2. Прямые инвестиции Прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и требований к ним при условии, что указанное участие обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом рассматриваются прямые иностранные инвестиции в отчитывающийся банк. Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте IX.4. В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1, которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале Голосующим участием является, как правило, участие в форме обыкновенных акций и в некоторых случаях - участие в форме привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим участием является участие в форме привилегированных акций. IV.4. Общие правила заполнения раздела 3 Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США, правила отражения участия в капитале и других финансовых инструментов), полностью совпадают со структурой и общими принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5. Пример. На начало отчетного периода банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США. (тыс. долларов США) +----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменение ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты ¦ ¦ ¦ на ¦активов в¦ активов в¦изменения¦ на ¦(доходы по ¦ ¦ ¦начало ¦результате¦ результате¦ активов ¦ конец ¦участию в¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦ переоценки¦ ¦периода¦капитале), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр.5-гр.1-¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦-гр.2-гр.4)¦ ¦ ¦в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ +-------+----------+-----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ В разделе 1 ¦ +----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А9. Участие (акции,¦ 215,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦паи) в капитале¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ В разделе 3 ¦ +----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 3А1. Требования к банкам-нерезидентам ¦ +----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А1.1. Участие ¦ 150,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦(акции, паи) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 3А2. Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам ¦ +----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2.1. Участие ¦ 0,0¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦(акции, паи) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------+ Участие в капитале юридических лиц-нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц-нерезидентов была больше 10 процентов. IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и обязательств в разделе 3 При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в объеме активов (обязательств) существуют некоторые особенности. В частности, в данной графе отражаются не только те изменения, которые указаны в порядке заполнения граф раздела 1 (см. пункт II.4), но и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, и наоборот. Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав голосования с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, отражается следующим образом: по статье для учета участия в капитале в графе 4 "Прочие изменения" данного раздела показывается рост участия в результате изменения его классификации (переход в категорию прямых инвестиций), по этой же статье в графе 2 "Изменения активов в результате операций" показывается сумма приобретения. Пример. На начало отчетного периода банк владел 6 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов США, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов. (тыс. долларов США) +-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменение ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты ¦ ¦ ¦ на ¦активов в¦ активов в¦изменения¦ на ¦(доходы по¦ ¦ ¦начало ¦результате¦ результате¦ активов ¦ конец ¦участию в ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦ переоценки¦ ¦периода¦ капитале),¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр.5-гр.1-¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦-гр.2-гр.4)¦ ¦ ¦в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периоде ¦ ¦ +-------+----------+-----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ В разделе 1 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А9. Участие (акции,¦ 120,0¦ 180,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 300,0¦ 0,0¦ ¦паи) в капитале¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ В разделе 3 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 3А1. Требования к банкам-нерезидентам ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А1.1. Участие (акции,¦ 0,0¦ 180,0¦ 0,0¦ 120,0¦ 300,0¦ 0,0¦ ¦паи) в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------+ Аналогичным образом отражается рост (снижение) прямых инвестиций врезультате изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося банка. Пример. На начало отчетного периода банк владел 10 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов США, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка были приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов. (тыс. долларов США) +-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменение ¦ Прочие ¦Остаток¦ Проценты ¦ ¦ ¦ на ¦активов в¦ активов в ¦изменения¦ на ¦(доходы по¦ ¦ ¦начало ¦результате¦ результате¦ активов ¦ конец ¦участию в¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦ переоценки¦ ¦периода¦ капитале),¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр.5-гр.1-¦ ¦ ¦начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦-гр.2-гр.4)¦ ¦ ¦в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периоде ¦ +----------------------+-------+----------+-----------+---------+-------+-----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ В разделе 1 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А9. Участие (акции,¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 100,0¦ 0,0¦ ¦паи) в капитале¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ В разделе 3 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ 3А1. Требования к банкам-нерезидентам ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А1.1. Участие (акции,¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ -100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦паи) в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------+ IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются ссуды дочерней небанковской организации за пределами территории Российской Федерации и другие требования к нему, а также субординированные кредиты (бессрочные ссуды) дочернему банку за пределами территории Российской Федерации. В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются обязательства перед нерезидентами, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются субординированные кредиты (бессрочные ссуды), привлеченные от головного иностранного банка или материнской иностранной организации. В графах 1, 5, 6 указанных строк для учета долговых финансовых инструментов в разделе 3 ненулевое значение может быть отражено только в том случае, если участие нерезидентов в капитале существует (то есть нерезидентам принадлежит часть уставного капитала), в том числе, если его стоимостная оценка в соответствии с изложенным в пункте II.11.12 порядком равна нулю. НЕКОТОРЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В РАЗДЕЛЕ 3 Ниже приведены показатели, которые отражаются только в данном разделе. Остальные показатели см. в пунктах II.11.8, II.11.10, II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2, II.11.12, II.11.14, II.11.15. IV.7. Субординированные кредиты Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или иностранной организации, в которых кредитор обладал участием в капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов по субординированным кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но эти выплаты становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2). IV.8. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) нерезидентов, соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении. Чистым доходом является разница между доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов из прибыли. Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов, представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, то они в расчет чистого дохода не включаются. Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале которого банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов, разница между доходами и расходами отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим операциям), то при расчете строки 3A3 используется нулевая оценка чистого дохода данного нерезидента. В случае отсутствия данных о чистом доходе нерезидентов за отчетный период они включаются в расчет строки 3A3 за тот период, в который эти данные были получены от нерезидента. Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100 - 50). IV.9. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый из которых обладал по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении. Чистым доходом является разница между доходами и расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, в расчет чистого дохода не включаются. Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по текущим операциям), то по строке 3П3 показывается нулевое значение. Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный период в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим 11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине капитала (разница между долей участия и процентом голосов может происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100 - 50] х [0,13 + 0,09]). V. ВЗАИМОСВЯЗЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАЗДЕЛОВ 1 И 3 ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409401 И ДАННЫХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА Ниже указаны соответствия между показателями отчетности по форме 0409401 и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями), зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года, N 4061; 25 июня 2003 года, N 4827, 26 ноября 2003 года, N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71, от 27 июня 2003 года N 36, от 3 декабря 2003 года N 65). V.1. Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы. Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с данным Порядком. Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений: +--------------------------------------------------------------------------+ ¦ (иностранная валюта) ¦активы (обязательства), выраженные (по данным¦ ¦ ¦аналитического учета) в иностранной валюте ¦ +----------------------------+---------------------------------------------¦ ¦(нерезиденты) ¦активы (обязательства) только по отношению¦ ¦ ¦к нерезидентам ¦ +----------------------------+---------------------------------------------¦ ¦(краткосрочные) ¦активы (обязательства) с первоначальным¦ ¦ ¦сроком погашения до 1 года включительно ¦ +----------------------------+---------------------------------------------¦ ¦(долгосрочные) ¦активы (обязательства) с первоначальным¦ ¦ ¦сроком погашения более 1 года ¦ +----------------------------+---------------------------------------------¦ ¦(участие, обеспечивающее 10¦участие в капитале, обеспечивающее не менее¦ ¦и более процентов голосов¦10 процентов голосов в управлении ¦ ¦в управлении) ¦ ¦ +----------------------------+---------------------------------------------¦ ¦(по отношению к нерезидентам¦активы по отношению к нерезидентам, в¦ ¦с 10 и более процентов¦капитале которых отчитывающийся банк обладал¦ ¦голосов в управлении в их¦участием, обеспечивающим не менее 10¦ ¦капитале) ¦процентов голосов в управлении ¦ +----------------------------+---------------------------------------------¦ ¦(срочные и сберегательные¦срочные и сберегательные депозиты в¦ ¦депозиты) ¦соответствии с данным Порядком ¦ +----------------------------+---------------------------------------------¦ ¦(ссуды) ¦ссуды в соответствии с данным Порядком ¦ +----------------------------+---------------------------------------------¦ ¦(залоговые депозиты) ¦залоговые депозиты в соответствии с данным¦ ¦ ¦Порядком ¦ +----------------------------+---------------------------------------------¦ ¦(РЕПО с нерезидентами) ¦прямые (обратные) РЕПО с контрагентами - ¦ ¦ ¦нерезидентами ¦ +--------------------------------------------------------------------------+ V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения формы в соответствии с данным Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов по принципу, указанному в п. II.11.9 данного Порядка) исходя из их группировок по лицевым счетам. V.3. Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ). В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения. +-------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ Строки подраздела 1А ¦ Счета баланса банка ¦ ¦строки¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А1 ¦Наличная иностранная валюта ¦а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (иностранная валюта);¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А2 ¦Платежные документы, выпущенные¦а) 20203, 20210 (выпущенные нерезидентами) ¦ ¦ ¦нерезидентами ¦ ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А3 ¦Остатки на корреспондентских¦а) 30114, 30115, 30119; ¦ ¦ ¦счетах и депозиты до¦б) 32301; ¦ ¦ ¦востребования в банках- ¦в) 20316 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты¦ ¦ ¦нерезидентах ¦до востребования в банках-нерезидентах) ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А4 ¦Залоговые депозиты и покрытия¦а) 47410 (нерезиденты); ¦ ¦ ¦по аккредитивам в банках -¦б) 32310; ¦ ¦ ¦-нерезидентах ¦в) 32301 - 32309 (залоговые депозиты); ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А5 ¦ Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А5.1 ¦Краткосрочные (кроме депозитов¦а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 (срочные и¦ ¦ ¦до востребования) ¦сберегательные депозиты) ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А5.2 ¦Долгосрочные ¦а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 (срочные и¦ ¦ ¦ ¦сберегательные депозиты) ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А6 ¦ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А6.1 ¦Краткосрочные ¦а) 32101, 32110; ¦ ¦ ¦ ¦б) 20312, 32102 - 32107, 32302 - 32307 (ссуды); ¦ ¦ ¦ ¦в) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 - 45704, 45707, ¦ ¦ ¦ ¦45708; ¦ ¦ ¦ ¦г) 47301 - 47305; ¦ ¦ ¦ ¦д) 40308 (краткосрочные) ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А6.2 ¦Долгосрочные ¦а) 20312, 32108 - 32109, 32308 - 32309 (ссуды,¦ ¦ ¦ ¦долгосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦б) 45605 - 45606, 45705 - 45706; ¦ ¦ ¦ ¦в) 60312 (требования к нерезидентам по арендным¦ ¦ ¦ ¦обязательствам); ¦ ¦ ¦ ¦г) 47306 - 47307; ¦ ¦ ¦ ¦д) 40308 (долгосрочные) ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А7 ¦ Обратные РЕПО с нерезидентами ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А7.4 ¦С ценными бумагами резидентов,¦а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным резидентами,¦ ¦ ¦кроме ОВГВЗ Минфина России ¦кроме ОВГВЗ и ОГВЗ, по договорам с обратной продажей с¦ ¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным резидентами, по¦ ¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦в) 50205, 50206, 50207, 50208, 50305, 50306, 50307,¦ ¦ ¦ ¦50308 (по ценным бумагам, кроме ОВГВЗ и ОГВЗ, по договорам¦ ¦ ¦ ¦с обратной продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦г) 50705, 50706, 50805, 50806 (по ценным бумагам по¦ ¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦д) 512 - 515 (по ценным бумагам по договорам с обратной¦ ¦ ¦ ¦продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а" и "в")¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А7.2 ¦С ОВГВЗ Минфина России ¦а) 50113 (ОВГВЗ и ОГВЗ Минфина России по договорам с¦ ¦ ¦ ¦обратной продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦б) 50305 (ОВГВЗ и ОГВЗ Минфина России по договорам с¦ ¦ ¦ ¦обратной продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а" и "б")¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А7.5 ¦С ценными бумагами нерезидентов¦а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами,¦ ¦ ¦ ¦по договорам с обратной продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами,¦ ¦ ¦ ¦по договорам с обратной продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦в) 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (по ценным¦ ¦ ¦ ¦бумагам по договорам с обратной продажей с нерезидентами);¦ ¦ ¦ ¦г) 50707, 50708, 50807, 50808 (по ценным бумагам по¦ ¦ ¦ ¦договорам с обратной продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦д) 516 - 519 (по ценным бумагам по договорам с обратной¦ ¦ ¦ ¦продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группе "а" и "в")¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А8 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А8.1 ¦Краткосрочные ¦а) 50108, 50109, 50110 (краткосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦б) краткосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные¦ ¦ ¦ ¦нерезидентами и учитываемые на счете 50115; ¦ ¦ ¦ ¦в) краткосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на¦ ¦ ¦ ¦на счетах 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311¦ ¦ ¦ ¦(кроме ценных бумаг по договорам с обратной продажей¦ ¦ ¦ ¦с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦г) долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах¦ ¦ ¦ ¦51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901- 51905;¦ ¦ ¦ ¦д) краткосрочные ценные бумаги, выпущенные нерезидентами¦ ¦ ¦ ¦и проданные нерезидентам по договорам с обратной продажей-¦ ¦ ¦ ¦прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах);¦ ¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а", "б"¦ ¦ ¦ ¦и "в") ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А8.2 ¦Долгосрочные ¦а) 50108, 50109, 50110 (долгосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦б) долгосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные¦ ¦ ¦ ¦нерезидентами и учитываемые на счете 50115; ¦ ¦ ¦ ¦в) долгосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на¦ ¦ ¦ ¦счетах 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (кроме¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг по договорам с обратной продажей с¦ ¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦г) долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах¦ ¦ ¦ ¦51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807,¦ ¦ ¦ ¦51906 - 51907; ¦ ¦ ¦ ¦д) долгосрочные ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и¦ ¦ ¦ ¦проданные нерезидентам по договорам с обратной продажей -¦ ¦ ¦ ¦прямым операциям РЕПО (отсутствуют на балансовых счетах);¦ ¦ ¦ ¦е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а", "б"¦ ¦ ¦ ¦и "в") ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А9 ¦Участие (акции, паи) в¦а) 50607, 50608; ¦ ¦ ¦капитале нерезидентов ¦б) акции, эмитированные нерезидентами и учитываемые на¦ ¦ ¦ ¦счете 50613; ¦ ¦ ¦ ¦в) акции, учитываемые на счетах 50707, 50708, 50807,¦ ¦ ¦ ¦50808 (кроме ценных бумаг по договорам с обратной¦ ¦ ¦ ¦продажей с нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦г) 60103, 60104, 60203, 60204 ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А10 ¦Недвижимое имущество¦а) 60205; ¦ ¦ ¦заграничных филиалов и¦б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и 60805¦ ¦ ¦представительств банка ¦(все счета в части недвижимого имущества на территории¦ ¦ ¦ ¦других государств) ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А11 ¦ Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А11.1¦Не погашенный в срок основной¦а) 32402; ¦ ¦ ¦долг ¦б) 45816; ¦ ¦ ¦ ¦в) 45817; ¦ ¦ ¦ ¦г) 20318; ¦ ¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908,¦ ¦ ¦ ¦51909 (основной долг); ¦ ¦ ¦ ¦е) 40310; ¦ ¦ ¦ ¦ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования); ¦ ¦ ¦ ¦з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами,¦ ¦ ¦ ¦основной долг, за вычетом затрат по оплате услуг,¦ ¦ ¦ ¦связанных с приобретением) ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А11.2¦Не погашенные в срок проценты¦а) 32502; ¦ ¦ ¦ ¦б) 45916; ¦ ¦ ¦ ¦в) 45917; ¦ ¦ ¦ ¦г) 20320; ¦ ¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908,¦ ¦ ¦ ¦51909 (проценты); ¦ ¦ ¦ ¦е) 40311; ¦ ¦ ¦ ¦з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами,¦ ¦ ¦ ¦проценты, за вычетом затрат по оплате услуг, связанных с¦ ¦ ¦ ¦приобретением) ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А50 ¦ Прочие требования к нерезидентам ¦ +------+------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1А50.1¦Краткосрочные ¦а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме просроченных¦ ¦ ¦ ¦требований); ¦ ¦ ¦ ¦б) 60314 (краткосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦в) 47427 (нерезиденты); ¦ ¦ ¦ ¦г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные) ¦ +------+-------------------------------+----------------------------------------------------------¦ ¦1А50.2¦Долгосрочные ¦а) 60314 (долгосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦б) 47423 (нерезиденты, долгосрочные) ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------+ +------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ Строки подраздела 1П ¦ Счета баланса банка ¦ ¦строки¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П1 ¦Остатки на корреспондентских¦а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты¦ ¦ ¦счетах и депозиты до¦до востребования банков-нерезидентов); ¦ ¦ ¦востребования банков -¦б) 30111, 30112, 30113, 30117, 30122, 30123; ¦ ¦ ¦нерезидентов ¦в) 31601; ¦ ¦ ¦ ¦г) 40804 - 40806, 40809, 40812 (банки) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П2 ¦Остатки на текущих счетах и¦а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; ¦ ¦ ¦депозиты до востребования¦б) 40804 - 40806, 40809, 40812 (кроме банков); ¦ ¦ ¦нерезидентов, кроме банков ¦в) 42501, 42601; ¦ ¦ ¦ ¦г) 40910; ¦ ¦ ¦ ¦д) 20310 ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П3 ¦Залоговые депозиты нерезидентов¦а) 47409, 40902 (нерезиденты); ¦ ¦ ¦и покрытия по аккредитивам,¦б) 31610, 42508, 42608; ¦ ¦ ¦перечисленные нерезидентами ¦в) 44001 - 44007 (залоговые депозиты) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П4 ¦ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П4.1 ¦Краткосрочные (кроме депозитов¦а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные депозиты); ¦ ¦ ¦до востребования) ¦б) 42602 - 42605, 42502 - 42505; ¦ ¦ ¦ ¦в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты,¦ ¦ ¦ ¦краткосрочные) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П4.2 ¦Долгосрочные ¦а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные депозиты);¦ ¦ ¦ ¦б) 42606 - 42607, 42506 - 42507; ¦ ¦ ¦ ¦в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты,¦ ¦ ¦ ¦долгосрочные) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П5 ¦ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П5.1 ¦Краткосрочные ¦а) 31401 - 31407, 31410; ¦ ¦ ¦ ¦б) 31602 - 31607 (ссуды); ¦ ¦ ¦ ¦в) 44002 - 44005 (ссуды); ¦ ¦ ¦ ¦г) 40307 (краткосрочные, непросроченные) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П5.2 ¦Долгосрочные ¦а) 31408 - 31409; ¦ ¦ ¦ ¦б) 31608 - 31609 (ссуды); ¦ ¦ ¦ ¦в) 44002 - 44007 (ссуды); ¦ ¦ ¦ ¦г) 60806 (нерезиденты); ¦ ¦ ¦ ¦д) 40307 (долгосрочные, непросроченные) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П6 ¦ Прямые РЕПО с нерезидентами ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П6.4 ¦С ценными бумагами резидентов,¦для заполнения этой строки следует использовать данные¦ ¦ ¦кроме ОВГВЗ Минфина России ¦бухгалтерского учета о стоимости продаж нерезидентам¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг по сделкам прямых РЕПО, при этом не следует¦ ¦ ¦ ¦использовать данные об обязательствах по прямым РЕПО,¦ ¦ ¦ ¦учтенных на внебалансовых счетах, поскольку на этих¦ ¦ ¦ ¦счетах они оцениваются по стоимости выкупа ценных бумаг,¦ ¦ ¦ ¦в то время как по данной строке обязательства по прямым¦ ¦ ¦ ¦РЕПО оцениваются по стоимости продажи ценных бумаг ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П6.2 ¦С ОВГВЗ Минфина России ¦то же, что и по строке 1П6.4 ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П6.5 ¦С ценными бумагами нерезидентов¦то же, что и по строке 1П6.4 ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П7 ¦Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные¦ ¦ ¦ нерезидентами ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П7.1 ¦Краткосрочные ¦а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные), плюс суммы¦ ¦ ¦ ¦премий, полученных при выпуске ценных бумаг¦ ¦ ¦ ¦отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70102¦ ¦ ¦ ¦на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки¦ ¦ ¦ ¦(к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52502 в части¦ ¦ ¦ ¦дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; ¦ ¦ ¦ ¦б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П7.2 ¦Долгосрочные ¦а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные), плюс суммы¦ ¦ ¦ ¦премий, полученных при выпуске ценных бумаг¦ ¦ ¦ ¦отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70102¦ ¦ ¦ ¦на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки¦ ¦ ¦ ¦(к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52502 в части¦ ¦ ¦ ¦дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; ¦ ¦ ¦ ¦б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным обязательствам) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П8 ¦Участие (акции, паи)¦(10206+10306+10406) / (102+103+104-105) х собственные¦ ¦ ¦нерезидентов в капитале ¦средства банка, которые рассчитываются по формуле,¦ ¦ ¦отчитывающегося банка ¦приведенной в п. II.11.12 ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П9 ¦ Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка) ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П9.1 ¦Не погашенный в срок основной¦а) 31703, 47602, 47605; ¦ ¦ ¦долг ¦б) 40307 (просроченный основной долг); ¦ ¦ ¦ ¦в) 47401, 47405, 47407 (просроченная задолженность перед¦ ¦ ¦ ¦нерезидентами); ¦ ¦ ¦ ¦г) 47418 (нерезиденты); ¦ ¦ ¦ ¦д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, просроченная¦ ¦ ¦ ¦задолженность); ¦ ¦ ¦ ¦ж) прочие счета в части просроченного основного долга¦ ¦ ¦ ¦перед нерезидентами ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П9.2 ¦Не погашенные в срок проценты¦а) 31803, 47607, 47609; ¦ ¦ ¦ ¦б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, просроченная¦ ¦ ¦ ¦задолженность); ¦ ¦ ¦ ¦в) прочие счета в части просроченных процентов по¦ ¦ ¦ ¦задолженности перед нерезидентами ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П50 ¦ Прочие обязательства перед нерезидентами ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1П50.1¦Краткосрочные ¦а) 40903 (нерезиденты); ¦ ¦ ¦ ¦б) 47401, 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная¦ ¦ ¦ ¦задолженность); ¦ ¦ ¦ ¦в) 60313 (краткосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦г) 47426, 47411 (нерезиденты); ¦ ¦ ¦ ¦д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦е) 30606, 42609 - 42613; ¦ ¦ ¦ ¦ж) 30220, 30223 (нерезиденты); ¦ ¦ ¦ ¦з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦1П50.2¦Долгосрочные ¦а) 42614 - 42615; ¦ ¦ ¦ ¦б) 60313 (долгосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦в) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------+ +------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ Строки подраздела 3А ¦ Счета баланса банка ¦ ¦строки¦ ¦ ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А1 ¦ Требования к банкам-нерезидентам ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А1.1 ¦Участие (акции, паи) в капитале¦а) 50607, 50707, 50807, 60103, 60203, 60205 (участие¦ ¦ ¦ ¦10 и более процентов голосов в управлении) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3А1.2 ¦Субординированные (бессрочные)¦а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по отношению к¦ ¦ ¦кредиты ¦нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2 ¦ Требования юридическим лицам-нерезидентам ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3А2.1 ¦Участие в капитале (акции, паи)¦а) 50608, 50708, 50808, 60104, 60204 (участие,¦ ¦ ¦ ¦обеспечивающее 10 и более процентами голосующих акций) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3А2.2 ¦Краткосрочные ссуды¦а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и более¦ ¦ ¦предоставленные ¦процентами голосов в управлении); ¦ ¦ ¦ ¦б) 45601 - 45604 (по отношению к нерезидентам с 10 и¦ ¦ ¦ ¦более процентами голосов в управлении) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3А2.3 ¦Долгосрочные ссуды¦а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и более¦ ¦ ¦предоставленные ¦процентами голосов в управлении); ¦ ¦ ¦ ¦б) 45605 - 45606 (по отношению к нерезидентам с 10 и¦ ¦ ¦ ¦более процентами голосов в управлении); ¦ ¦ ¦ ¦в) 60606 (нерезиденты, по отношению к нерезидентам с 10¦ ¦ ¦ ¦и более процентами голосов в управлении) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3А2.4 ¦Краткосрочные долговые ценные¦а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); ¦ ¦ ¦бумаги ¦б) 51901 - 51905; ¦ ¦ ¦ ¦в) 50115 (по прочим долговым обязательствам¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов, долгосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах¦ ¦ ¦ ¦"а" и "в"); ¦ ¦ ¦ ¦пп. а) - г) - по отношению к нерезидентам с 10 и¦ ¦ ¦ ¦более процентами голосов в управлении ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3А2.5 ¦Долгосрочные долговые ценные¦а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); ¦ ¦ ¦бумаги ¦б) 51906 - 51907; ¦ ¦ ¦ ¦в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в группах "а"¦ ¦ ¦ ¦и "б"); ¦ ¦ ¦ ¦г) 50115 (по прочим долговым обязательствам¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов, краткосрочные); ¦ ¦ ¦ ¦пп. а) - г) - по отношению к нерезидентам с 10 и более¦ ¦ ¦ ¦процентов голосов в управлении ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3А2.10¦Прочие краткосрочные требования¦а) 60314 (краткосрочные, по отношению к нерезидентам¦ ¦ ¦ ¦с 10 и более процентами голосов в управлении) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3А2.11¦Прочие долгосрочные требования¦а) 60314 (долгосрочные, по отношению к нерезидентам с¦ ¦ ¦ ¦10 и более процентами голосов в управлении) ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3А3 ¦Часть начисленного в отчетном¦не отражается на балансовых счетах банка ¦ ¦ ¦периоде чистого дохода (до его¦ ¦ ¦ ¦распределения или выплаты¦ ¦ ¦ ¦дивидендов) нерезидентов,¦ ¦ ¦ ¦соответствующая доле участия¦ ¦ ¦ ¦отчитывающегося банка в их¦ ¦ ¦ ¦капитале ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------+ +------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ Строки подраздела 3П ¦ Счета баланса банка ¦ ¦строки¦ ¦ ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П1 ¦ Обязательства перед банками-нерезидентами ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П1.1 ¦Участие (акции, паи) в капитале¦соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам¦ ¦ ¦ ¦10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся к¦ ¦ ¦ ¦банкам-нерезидентам, каждый из которых по состоянию на¦ ¦ ¦ ¦начало и (или) конец периода обладал участием в капитале¦ ¦ ¦ ¦отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее¦ ¦ ¦ ¦10 процентов голосов в управлении ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3П1.2 ¦Субординированные (бессрочные)¦а) 31609 (субординированные кредиты) ¦ ¦ ¦кредиты ¦ ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П2 ¦ Обязательства перед прочими нерезидентами ¦ +------+-----------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3П2.1 ¦Участие (акции, паи) в капитале¦соответствие то же, что и для строки 1П8, но по счетам¦ ¦ ¦ ¦10206, 10306, 10406 включаются данные, относящиеся к¦ ¦ ¦ ¦нерезидентам (кроме банков), каждый из которых по¦ ¦ ¦ ¦состоянию на начало и (или) конец периода обладал¦ ¦ ¦ ¦участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим¦ ¦ ¦ ¦не менее 10 процентов голосов в управлении ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3П2.2 ¦Субординированные (бессрочные)¦а) 44007 (субординированные кредиты) ¦ ¦ ¦кредиты ¦ ¦ +------+-------------------------------+---------------------------------------------------------¦ ¦3П3 ¦Часть начисленного в отчетном¦сумма оборотов по счету 701 за данный отчетный период¦ ¦ ¦периоде чистого дохода (до его¦минус сумма оборотов по счету 702 и счету 705 (в части¦ ¦ ¦распределения или выплаты¦дивидендов и налоговых начислений) за тот же период.¦ ¦ ¦дивидендов) отчитывающегося¦Результат вычитания, пересчитанный в долларовый¦ ¦ ¦банка, соответствующая доле¦эквивалент, умножается на долю в капитале отчитывающегося¦ ¦ ¦участия нерезидентов в его¦банка, которую в нем составляет участие нерезидентов,¦ ¦ ¦капитале ¦каждый из которых обладал не менее 10 процентами голосов¦ ¦ ¦ ¦в управлении ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------+ V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке отчетности по форме 0409401 указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данной формы. VI. РАЗДЕЛ 4. "ДВИЖЕНИЕ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА ПО ОПЕРАЦИЯМ РЕПО С НЕРЕЗИДЕНТАМИ" VI.1. Общая характеристика раздела 4 Собираемая информация используется Банком России для расчета показателей денежно-кредитной статистики. В разделе отражаются составляющие иностранных активов и обязательств, сформировавшиеся в результате операций РЕПО с нерезидентами, по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение периода без странового разреза. Соответствие между данными разделов 1 и 4 приведено в пункте IX.5. VII. РАЗДЕЛ 5 "ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА В РАЗБИВКЕ ПО ВИДАМ ВАЛЮТ" VII.1. Общая характеристика раздела 5 В разделе 5 отражаются: все иностранные активы и обязательства (кроме участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5 раздела 1 в разбивке по видам валют; балансовые требования и обязательства банка в иностранной валюте по отношению к резидентам Российской Федерации по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов (кредиторов); выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте, проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов. VII.2. Графы раздела 5 Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1. Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным организациям - резидентам в иностранной валюте, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями - резидентами и проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода. Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной валюте к резидентам, не являющимися кредитными организациями (например, федеральным и местным органам государственного управления, предприятиям, общественным организациям, физическим лицам), а также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода. Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1. Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте. Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме индивидуальных предпринимателей. Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами - индивидуальными предпринимателями, а также не являющимися кредитными организациями юридическими лицами. VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся требованиями и обязательствами В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе банка или одном из филиалов (подразделений) банка и по дебету этих счетов в другом подразделении банка или головном офисе банка (указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами банка). Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и обязательств. Если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся банк относит их в графы 3, 7 "прочие резиденты". Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3). Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм отражаются в графах 3, 7 раздела 5. В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов (расходов) будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами банка. В то же время в данном разделе учитывается уплаченный (полученный) авансом накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования и обязательства банка по начисленным процентам. VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5 По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные металлы в физической форме по данной строке не отражаются. По строке 5.8 "Евро" отражаются активы и обязательства в евро, в валютах стран - участниц Экономического и валютного союза (список стран и коэффициентов пересчета национальных валют в евро определен Положением Банка России от 18 декабря 2001 года N 168-П "О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций с денежными знаками стран - участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой, номинированной в евро" (с изменениями), зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2001 года, N 3095; 3 апреля 2003 года, N 4371 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2001 года N 77, от 9 апреля 2003 года N 19), а также в ЭКЮ, если они числятся на счетах банка. По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1, 5.2, 5.3, 5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих свободно конвертируемых валютах (СКВ): австралийские доллары норвежские кроны датские кроны турецкие лиры исландские кроны шведские кроны канадские доллары сингапурские доллары. Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам только для целей составления отчетности по форме 0409401. По строке 5.50 "Прочие иностранные валюты" отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49. По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк 5.1 - 5.50. Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места. Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте. Активы +------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Кросс-курс ¦Эквивалент ¦ ¦ Финансовый ¦ Дебитор ¦ Валюта ¦ Сумма ¦Банка России¦ в тыс. ¦ ¦ инструмент ¦ ¦ ¦ ¦ к доллару ¦ долларов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ США ¦ США ¦ +------------------+-----------------+-----------+----------+------------+-----------¦ ¦Ссуда ¦банк-резидент ¦украинская ¦ 125 тыс. ¦ 5,3 ¦ 23,6 ¦ ¦ ¦ ¦гривна ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-----------------+-----------+----------+------------+-----------¦ ¦Облигации ¦Минфин России ¦доллар США ¦ 200 тыс. ¦ 1 ¦ 200,0 ¦ ¦внутреннего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютного займа¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Минфина России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-----------------+-----------+----------+------------+-----------¦ ¦Ссуда ¦физическое лицо -¦швейцарский¦ 25 тыс. ¦ 1,7 ¦ 14,7 ¦ ¦ ¦резидент ¦франк ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-----------------+-----------+----------+------------+-----------¦ ¦Еврооблигации ¦банк - нерезидент¦йена ¦ 1,5 млн. ¦ 135 ¦ 11,1 ¦ +------------------+-----------------+-----------+----------+------------+-----------¦ ¦Ссуда ¦предприятие - ¦казахский ¦ 1 млн. ¦ 152 ¦ 6,6 ¦ ¦ ¦резидент ¦тенге ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-----------------+-----------+----------+------------+-----------¦ ¦Наличная валюта ¦банк - нерезидент¦евро ¦ 50 тыс. ¦ 1,1 ¦ 45,5 ¦ +------------------+-----------------+-----------+----------+------------+-----------¦ ¦Ссуда ¦инвестиционная ¦шведская ¦ 19 тыс. ¦ 10,5 ¦ 1,8 ¦ ¦ ¦компания-резидент¦крона ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-----------------+-----------+----------+------------+-----------¦ ¦Остаток по¦банк - нерезидент¦золото ¦ 1 кг ¦10,3 долл./¦ 10,3 ¦ ¦корреспондентскому¦ ¦ ¦ ¦ гр. ¦ ¦ ¦счету в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-----------------+-----------+----------+------------+-----------¦ ¦Акции банка -¦банк - нерезидент¦венгерский ¦ 3 млн.¦ 278 ¦ 10,8 ¦ ¦резидента Венгрии ¦ ¦форинт ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------+ _____________________________________ По состоянию на конец отчетного периода. Обязательства +-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Кросс-курс ¦Эквивалент ¦ ¦ Финансовый ¦ Дебитор ¦ Валюта ¦ Сумма ¦Банка России¦ в тыс. ¦ ¦ инструмент ¦ ¦ ¦ ¦ к доллару ¦ долларов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ США ¦ США ¦ +--------------------+---------------+-----------+---------+------------+-----------¦ ¦Ссуда ¦банк-резидент ¦украинская ¦ 100 тыс.¦ 5,3 ¦ 18,9 ¦ ¦ ¦ ¦гривна ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+---------------+-----------+---------+------------+-----------¦ ¦Ссуда ¦банк-нерезидент¦датская ¦ 130 тыс.¦ 8,5 ¦ 15,3 ¦ ¦ ¦ ¦крона ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+---------------+-----------+---------+------------+-----------¦ ¦Остаток по валютному¦федеральный ¦доллар США ¦ 50 тыс. ¦ 1 ¦ 50,0 ¦ ¦расчетному счету ¦орган власти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+---------------+-----------+---------+------------+-----------¦ ¦Остаток по валютному¦предприятие - ¦казахский ¦ 850 тыс.¦ 152 ¦ 5,6 ¦ ¦расчетному счету ¦резидент ¦тенге ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+---------------+-----------+---------+------------+-----------¦ ¦Остаток по валютному¦предприятие -¦швейцарский¦ 15 тыс.¦ 1,7 ¦ 8,8 ¦ ¦транзитному счету ¦резидент ¦франк ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+---------------+-----------+---------+------------+-----------¦ ¦Остаток по валютному¦физическое ¦доллар США ¦ 120 тыс.¦ 1 ¦ 120,0 ¦ ¦расчетному счету ¦лицо - резидент¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+---------------+-----------+---------+------------+-----------¦ ¦Остаток по счету ¦предприятие - ¦российский ¦ 100 тыс.¦ 30,6 ¦ 3,3 ¦ ¦типа "И" ¦нерезидент ¦рубль ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------+ _____________________________________ По состоянию на конец отчетного периода. (в тыс. долларов США) +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ Активы ¦ Обязательства (кроме участия в капитале) ¦ ¦ ¦ +------------------------------+-----------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резиденты ¦ ¦ резиденты ¦ ¦Номер ¦ Валюта ¦нерезиденты+------------------¦нерезиденты+-----------------------------------¦ ¦строки¦ ¦ ¦ кредитные ¦крочие¦ ¦ кредитные ¦ физические ¦прочие¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦ ¦ ¦организации¦ лица, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателей¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.1 ¦Доллары США ¦ 0,0¦ 0,0¦ 200,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 120,0¦ 50,0¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.2 ¦Швейцарские франки ¦ 0,0¦ 0,0¦ 14,7¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 8,8¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.3 ¦Йены ¦ 11,1¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.4 ¦Украинские гривны ¦ 0,0¦ 23,6¦ 0,0¦ 0,0¦ 18,9¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.5 ¦Фунты стерлингов ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.6 ¦Драгоценные металлы ¦ 10,3¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.7 ¦Российские рубли ¦ 0,0¦ Х¦ Х¦ 3,3¦ Х¦ Х¦ Х¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.8 ¦Евро ¦ 45,5¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.48 ¦Валюты стран СНГ,¦ 0,0¦ 0,0¦ 6,6¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 5,6¦ ¦ ¦кроме российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рублей и украинских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гривен ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.49 ¦СКВ, кроме указанных¦ 0,0¦ 0,0¦ 1,8¦ 15,3¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ ¦по строкам 5.1, 5.2,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.3, 5.5, 5.8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.50 ¦Прочие валюты ¦ 10,8¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ +------+--------------------+-----------+-----------+------+-----------+-----------+----------------+------¦ ¦5.51 ¦Итого ¦ 77,7¦ 23,6¦ 223,1¦ 18,6¦ 18,9¦ 120,0¦ 64,4¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в иностранной валюте в разделе 5 Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5 используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих иностранные активы и обязательства (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2). В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с учетом уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами (отражающиеся в графах 5, 6, 7) оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом полученного купонного дохода. VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1 Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах. VIII. РАЗДЕЛ 6. "СОВЕРШЕННЫЕ В ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ ОПЕРАЦИИ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ВЫПУЩЕННЫХ РЕЗИДЕНТАМИ (НЕ ВКЛЮЧАЯ ОПЕРАЦИИ РЕПО)" VIII.1. Общая характеристика раздела 6 В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценных бумаг и датам расчетов по сделкам. Включаются операции с ценными бумагами, в том числе по договорам займа ценными бумагами, с номиналом в иностранной валюте и в российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации, включая ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями и иными организациями, а также органами государственной власти и местными органами государственного управления, но за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, и государственных краткосрочных бескупонных облигаций (ГКО) - облигаций федерального займа (ОФЗ) Минфина России. Включаются операции с долговыми ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками (ДР) на акции (в том случае, если акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты). Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с нерезидентами. Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка, включаются также брокерские операции, совершенные банком, если одним из контрагентов по ним является резидент, а второй - нерезидент. Не включаются брокерские операции, в которых оба контрагента банка являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами. При этом брокерская операция классифицируется в отчете как "покупка", если покупателем ценной бумаги является резидент, а продавцом - нерезидент. Брокерская операция классифицируется в отчете как "продажа", если продавцом ценных бумаг является резидент, а покупателем - нерезидент. Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение (продажа) ценных бумаг по договору займа, мены или взаимозачета. VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком, операции с которыми включаются в раздел 6. Для удобства заполнения отчетности по форме 0409401 ниже приведен перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления: +-----------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ Дата ¦ ¦ Код ¦ ¦ Эмитент ¦ Наименование ценных бумаг ¦ погашения ¦ Валюта ¦валюты¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Правительство ¦Еврооблигации ¦ 3.04.2005 ¦Доллар США¦ 840 ¦ ¦Нижнего Новгорода¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 25.03.2004 ¦Немецкая ¦ 276 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦марка ¦ ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 31.03.2005 ¦Немецкая ¦ 276 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦марка ¦ ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦Облигации, обмененные на ГКО¦ 25.07.2005 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦ОВГВЗ (6-й транш) ¦ 14.05.2006 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 26.06.2007 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦ОВГВЗ - 1999 г. ¦ 14.11.2007 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦ОВГВЗ (5-й транш) ¦ 14.05.2008 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 31.03.2010 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦ОВГВЗ (7-й транш) ¦ 14.05.2011 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦Облигации, обмененные на ГКО¦ 24.07.2018 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 26.06.2028 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------+----------------------------+------------+----------+------¦ ¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦ 29.03.2030 ¦Доллар США¦ 840 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------+ Другие ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами государственного управления, а также прочие ценные бумаги этих и других эмитентов также включаются в раздел 6. VIII.3. Графы раздела 6 В графе 1 отражается дата валютирования операции. Датой валютирования считается дата перехода прав собственности на ценные бумаги, но не дата осуществления расчетов. В графе 2 указывается наименование эмитента ценных бумаг. Графа 3 является резервной. В ней предполагается указывать код эмитента ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе 4 по долговым ценным бумагам (кроме векселей до востребования) отражается дата их погашения, по акциям и векселям до востребования проставляется знак "х". По векселям с погашением не ранее определенной даты в графе 4 указывается дата, после которой векселя могут быть предъявлены к оплате. В графе 5 приводится наименование ценных бумаг (обыкновенные акции, привилегированные акции, еврооблигации, простые векселя, векселя до востребования, ОВГВЗ 5 транш и т.п.). В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). В графе 7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами - "покупка" или "продажа". В графе 8 указывается номинал пакета ценных бумаг в операции (но не номинал одной ценной бумаги) в тыс. единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). В графе 10 показывается сумма платежа по операциям в тыс. единиц валюты, указанной в графе 9. Операции с ДР на акции отражаются следующим образом: в графе 6 отражается код валюты, в которой выражены сами акции, а не ДР на акции, а в графе 8 указывается величина номинала акций, которому соответствует ДР в операции (то есть если покупаются 10 ДР на акции, а каждой ДР соответствует 5 акций номиналом 2 тыс. рублей, то в графе 6 указывается 810, а в графе 8 - 100 = 10 x 5 x 2). При этом в графе 5 делается пометка, указывающаяся на то, что данная операция произведена с ДР (например, американские депозитарные расписки (АДР) на обыкновенные акции). Торговые площадки - Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ), Московская фондовая биржа (МФБ), Фондовая биржа PTC (PTC) должны - рассматриваться в качестве контрагентов-резидентов по сделке с ценными бумагами, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Информация по разделу 6 составляется и представляется уполномоченными банками в составе отчетности по форме 0409401 только за апрель, май и июнь 2004 года для уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе и за второй квартал 2004 года для уполномоченных банков, отчитывающихся на квартальной основе. Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у нерезидентов 2 ноября 1998 года были приобретены еврооблигации Правительства Москвы номиналом 100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США плюс 1 тыс. долларов США накопленного купонного дохода. Дата погашения еврооблигаций - 31 мая 2000 года. Кроме того, 5 ноября 1998 года нерезидентам были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом 200 тыс. рублей за 600 тыс. рублей. +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ Параметры ценных бумаг ¦ Параметры расчетов по сделке ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------+------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ резидент, эмитент ¦ дата ¦ ¦ код ¦ тип ¦номинал ¦ код ¦ сумма ¦ ¦Номер ¦ Дата ¦ ценных бумаг ¦ погашения ¦наименование ¦валюты¦ операции ¦ ценных ¦валюты ¦платежа ¦ ¦строки¦операции+--------------------¦(только для ¦ ценных ¦ценных¦(покупка),¦бумаг по¦платежа¦ по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долговых ¦ бумаг ¦бумаг ¦(продажа) ¦ сделке,¦ по ¦сделке, ¦ ¦ ¦ ¦ наименование¦ код ¦ценных бумаг)¦ ¦ ¦ ¦ тыс. ¦сделке ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валютных¦ ¦валютных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ единиц ¦ ¦ единиц ¦ +------+--------+-------------+------+-------------+-------------+------+----------+--------+-------+--------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +------+--------+-------------+------+-------------+-------------+------+----------+--------+-------+--------¦ ¦6.1 ¦ 2.11.98¦Правительство¦ ¦ 31.05.2000 ¦Еврооблигации¦ 840 ¦покупка ¦ 100 ¦ 840 ¦ 71 ¦ ¦ ¦ ¦Москвы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+--------+-------------+------+-------------+-------------+------+----------+--------+-------+--------¦ ¦6.2 ¦ 5.11.98¦РАО "ЕЭС" ¦ ¦ х ¦Обыкновенные ¦ 810 ¦продажа ¦ 200 ¦ 810 ¦ 600 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ IX. ВЗАИМОСВЯЗЬ МЕЖДУ ПОКАЗАТЕЛЯМИ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409401 IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1 По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5. По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51. По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение: сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51. Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1. Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью. Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. IX.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2 Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2: +----------------------------------------------------------------------+ ¦ Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) ¦Сумма строк раздела 1¦ ¦ ¦ по графе 1 (5) ¦ +----------------------------------------------------------------------¦ ¦ Строки для учета активов ¦ +----------------------------------------------------------------------¦ ¦Краткосрочные ссуды (непросроченные),¦1А6.1 ¦ ¦предоставленные банкам - нерезидентам (2А1.1) +¦ ¦ ¦Краткосрочные ссуды (непросроченные),¦ ¦ ¦предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2) ¦ ¦ +------------------------------------------------+---------------------¦ ¦Долгосрочные ссуды (непросроченные),¦1А6.2 ¦ ¦предоставленные банкам - нерезидентам (2А2.1) +¦ ¦ ¦Долгосрочные ссуды (непросроченные),¦ ¦ ¦предоставленные прочим нерезидентам (2А2.2) ¦ ¦ +------------------------------------------------+---------------------¦ ¦Долговые ценные бумаги (непросроченные),¦1А8.1 + 1А8.2 ¦ ¦эмитированные банками -нерезидентами (2А3.1) +¦ ¦ ¦Долговые ценные бумаги (непросроченные),¦ ¦ ¦эмитированные органами государственной власти и¦ ¦ ¦местными органами власти других стран (2A3.2) +¦ ¦ ¦Долговые ценные бумаги (непросроченные),¦ ¦ ¦эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3) ¦ ¦ +------------------------------------------------+---------------------¦ ¦Участие (акции, паи) в капитале банков -¦1А9 ¦ ¦нерезидентов (2А4.1) + ¦ ¦ ¦Участие (акции, паи) в капитале прочих¦ ¦ ¦нерезидентов (2А4.2) ¦ ¦ +------------------------------------------------+---------------------¦ ¦Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по¦1А7.4 + 1А7.2 + 1А7.5¦ ¦строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2,¦+ 1А11.1 + 1А11.2 + ¦ ¦1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + ¦1А50.1 + 1А50.2 ¦ ¦Требования к прочим нерезидентам, учтенные по¦ ¦ ¦строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2,¦ ¦ ¦1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------¦ ¦ Строки для учета обязательств ¦ +----------------------------------------------------------------------¦ ¦Краткосрочные депозиты (непросроченные),¦1П4.1 ¦ ¦привлеченные от банков-нерезидентов (2П1.1) +¦ ¦ ¦Краткосрочные депозиты (непросроченные),¦ ¦ ¦привлеченные от прочих нерезидентов (2П1.2) ¦ ¦ +------------------------------------------------+---------------------¦ ¦Долгосрочные депозиты (непросроченные),¦1П4.2 ¦ ¦привлеченные от банков-нерезидентов (2П2.1) +¦ ¦ ¦Долгосрочные депозиты (непросроченные),¦ ¦ ¦привлеченные от прочих нерезидентов (2П2.2) ¦ ¦ +------------------------------------------------+---------------------¦ ¦Краткосрочные ссуды (непросроченные),¦1П5.1 ¦ ¦привлеченные от банков-нерезидентов (2П3.1) +¦ ¦ ¦Краткосрочные ссуды (непросроченные),¦ ¦ ¦привлеченные от прочих нерезидентов (2П3.2) ¦ ¦ +------------------------------------------------+---------------------¦ ¦Долгосрочные ссуды (непросроченные),¦1П5.2 ¦ ¦привлеченные от банков-нерезидентов (2П4.1) +¦ ¦ ¦Долгосрочные ссуды (непросроченные),¦ ¦ ¦привлеченные от прочих нерезидентов (2П4.2) ¦ ¦ +------------------------------------------------+---------------------¦ ¦Участие (акции, паи) банков - нерезидентов в¦1П8 ¦ ¦капитале отчитывающегося банка (2П5.1) +¦ ¦ ¦Участие (акции, паи) прочих нерезидентов в¦ ¦ ¦капитале отчитывающегося банка (2П5.2) ¦ ¦ +------------------------------------------------+---------------------¦ ¦Обязательства перед банками - нерезидентами,¦1П6.4 + 1П6.2 + 1П6.5¦ ¦учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1,¦+ 1П7.1 + 1П7.2 + ¦ ¦1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) + ¦1П9.1 + 1П9.2 + ¦ ¦Обязательства перед прочими нерезидентами,¦1П50.1 + 1П50.2 ¦ ¦учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1,¦ ¦ ¦1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------+ IX.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3 По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5. .Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А1.1 равно нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно нулю. Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю. Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах. Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах. IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице: +------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦Соответствующие строки раздела 1 по¦ ¦Строки раздела¦ Характер ¦графам 1, 5, 6, данные в которых¦ ¦3 по графам ¦ соответствия ¦ охватывают данные строк раздела 3 ¦ ¦ 1, 5, 6 ¦ ¦ по графам 1, 5, 6 ¦ +--------------+---------------+-----------------------------------¦ ¦3А1.1 + 3А2.1 ¦меньше (равно) ¦1А9 ¦ +--------------+---------------+-----------------------------------¦ ¦3А1.2 + 3А2.3 ¦меньше (равно) ¦1А6.2 ¦ +--------------+---------------+-----------------------------------¦ ¦3А2.2 ¦меньше (равно) ¦1А6.1 ¦ +--------------+---------------+-----------------------------------¦ ¦3А2.4 ¦меньше (равно) ¦1А8.1 ¦ +--------------+---------------+-----------------------------------¦ ¦3А2.5 ¦меньше (равно) ¦1А8.2 ¦ +--------------+---------------+-----------------------------------¦ ¦3А2.10 ¦меньше (равно) ¦1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2 ¦ +--------------+---------------+-----------------------------------¦ ¦3А2.11 ¦меньше (равно) ¦1А50.2 ¦ +--------------+---------------+-----------------------------------¦ ¦3П1.1 + 3П2.1 ¦меньше (равно) ¦1П8 ¦ +--------------+---------------+-----------------------------------¦ ¦3П1.2 + 3П2.2 ¦меньше (равно) ¦1П5.2 ¦ +------------------------------------------------------------------+ IX.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4 Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 4: +-------------------------------------------------+ ¦Строки раздела 1¦ Строки раздела 4 ¦ +-------------------------------------------------¦ ¦ Строки для учета активов ¦ +-------------------------------------------------¦ ¦1А7.4 + 1А7.2 ¦4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 + ¦ ¦ ¦4А1.5 + 4А1.6 + 4А1.7 + 4А1.8 ¦ +----------------+--------------------------------¦ ¦1А7.5 ¦4А2.1.1 + 4А2.1.2 ¦ +-------------------------------------------------¦ ¦ Строки для учета обязательств ¦ +-------------------------------------------------¦ ¦1П6.4 + 1П6.2 ¦4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 + ¦ ¦ ¦4П1.5 + 4П1.6 + 4П1.7 + 4П1.8 ¦ +----------------+--------------------------------¦ ¦1П6.5 ¦4П2.1.1 + 4П21.2 ¦ +-------------------------------------------------+ IX.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5 Сумма строк 5.1 - 5.50 каждой графы должна равняться значению по строке 5.51 "Итого" той же графы. Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение. IX.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5 Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах, таким образом, должны выполняться следующие равенства: значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1; значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1. Банковская отчетность +---------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------+ ¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦ ¦Код территории¦ Код кредитной организации (филиала) ¦ ¦территории+----------------------------------------¦ ¦ по ОКАТО +------------------------------------------¦ ¦ по ОКАТО ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦БИК¦ ¦ ¦ по ¦ основной ¦регистрационный¦ БИК ¦ ¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ОКПО¦государственный¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦регистрационный¦ (/порядковый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦ +----------+----+---------------+---------------+---¦ +--------------+----+---------------+---------------+-----¦ +---------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------+ СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ УСЛУГ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА за _________ (месяц) ____ г. Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________ Почтовый адрес __________________________________________________ Код формы 0409402 Месячная I. Количество филиалов отчитывающейся кредитной +----------+ организации, действующих в отчетном периоде ¦ ¦ +----------+ II. Количество филиалов отчитывающейся кредитной +----------+ организации, включенных в отчет ¦ ¦ +----------+ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Код вида ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ работ, услуг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Регистрационный¦ Дата ¦ Код ¦ Сумма ¦ результатов ¦ Код ¦Код страны ¦ Код ОКПО ¦ ¦ ¦ ¦номер кредитной¦операции¦ валюты ¦ платежа ¦интеллектуальной¦направления¦нерезидента¦резидента ¦Клиент¦Примечание¦ ¦организации/ее ¦ ¦платежа ¦(в тысячах¦ деятельности, ¦ платежа ¦ ¦(только для¦ ¦ ¦ ¦ филиала ¦ ¦ ¦ единиц ¦ операций ¦ ¦ ¦юридических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ валюты) ¦ неторгового ¦ ¦ ¦ лиц) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ характера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+--------+--------+----------+----------------+-----------+-----------+-----------+------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "__" ____________ г. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" I. Общие положения I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации. I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. I.3. Источником информации для заполнения отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" (далее - Отчет) являются данные об операциях отчитывающегося уполномоченного банка (далее - банк) и его клиентов, которыми он располагает как агент валютного контроля. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей формы следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Июнь
|
