Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.02.2014 по делу n А32-20880/2011. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

в т.ч. НДС 18%-54 525 046 руб., что подтверждается актом сверки от 31.12.2010 года и актом сверки от 29.02.2012 года.

По ООО "СтройСистемс" есть соглашение о порядке погашения задолженности от 02 марта 2012 года. Срок погашения наступает 31.12.2013 года.

ООО «СтройСистемс» (филиал)

ООО «СтройСистемс» выполняло для общества строительно-мотнтажные и пусконаладочные работы согласно следующих договоров:

По договору № СП-159-339-09с были получены счет-фактура № 1055 от 10.12.2009 на сумму 527345627,91, акт выполненных работ от 10.12.2009 на сумму 52734627,91 руб., оплачено: по платежному поручению № 00000015493 от 24.12.2009 на сумму 638627,91; по платежному поручению № 00000013919 от 02.12.2009 на сумму 3108000,00 руб.; по платежному поручению № 00000014245 от 07.12.2009 на сумму 2987000,00 руб.; по платежному поручению № 00000014389 от 08.12.2009 на сумму 3020000,00 руб.; по платежному поручению № 00000014599 от 10.12.2009 на сумму 2990000,00 руб.; по платежному поручению № 00000014932 от 16.12.2009 на сумму 2995000,00 руб.; по платежному поручению № 00000010338  на сумму 9560000,00 руб.; по платежному поручению №14993 от 17.12.2009 на сумму 1990000,00 руб.; по платежному поручению № 15174 от 21.12.2009 на сумму 3014000,00 руб.; по платежному поручению № 00000015185 от 22.12.2009 на сумму 3118000,00 руб.; по платежному поручению № 00000015795 от 28.12.2009 на сумму 4047000,00 руб.; по платежному поручению № 00000000708 от 01.02.2010 на сумму 3764000,00 руб.; по платежному поручению № 00000000709 от 01.02.2010 на сумму 1236000,00 руб.; по платежному поручению № 00000009922 от 05.10.2009 на сумму 10267000,00 руб.

По договору № СП-О-ЛИ-923/2008-02 были получены счет-фактура № 984 от 19.11.2009 на сумму 9508585,00, акт выполненных работ от 19.11.2009 на сумму 9508585,00 руб., оплачено: по платежному поручению № 00000012848 от 13.11.2009 на сумму 1903585,00 руб.; по платежному поручению 00000013644 от 27.11.2009 на сумму 2915000,00 руб.; по платежному поручению № 00000012464 от 06.11.2009 на сумму 4690000,00 руб.

По договору № СП-158-338-09с были получены счет-фактура №836 от 01.10.2009 на сумму 4324846,00 руб.; акт выполненных работ от 01.10.2009 на сумму 4324846,00 руб., оплачено: по платежному поручению № 00000013643 от 30.11.2009 на сумму 1344846,00 руб.; по платежному поручению № 00000012250 от 01.11.2009 на сумму 2980000,00 руб.

По Договору «Д» № СП-О-БО-587/09- были получены счет-фактура № 912 от 04.11.2009 на сумму 6619085,00, акт выполненных работ от 04.11.2009 на сумму 6619085,00 руб.

По Договору «Д» № СПО-АИВ-510/09- были получены счет-фактура № 1091 от 16.12.2009 на сумму 33580915,00, акт выполненных работ от 16.12.2009 на сумму 33580915,00 руб., оплачено: по платежному поручению № 00000013869 от 01.12.2009 на сумму 2197690,00 руб.; по платежному поручению № 0000000978 от 08.02.2010 на сумму 2180000,00 руб.; по платежному поручению № 0000001875 от 25.02.2010 на сумму 1000000,00 руб.; по платежному поручению № 00000015493 от 24.12.2009 на сумму 2231372,09 руб.; по платежному поручению № 00000015189 от 22.12.2009 на сумму 3366000,00 руб.; по платежному поручению № 00000015325 от 23.12.2009 на сумму 3224000,00 руб.

По договору № СП-О-ГМ-796/09 были получены счет-фактура № 789 от 28.09.2009 на сумму 1680274,00 руб., акт выполненных работ от 28.09.2009 на сумму 1680274,00 руб.

По договору № СП-О-ГМ-798/09 были получены счет-фактура № 791 от 28.09.2009 на сумму 1316700,00 руб., акт выполненных работ от 28.09.2009 на сумму 1316700,00 руб.

По договору № СП-О-ГМ-799/09 были получены счет-фактура № 794 от 28.09.2009 на сумму 2101869,00 руб., акт выполненных работ от 28.09.2009 на сумму 2101869,00 руб.

По договору № СП-О-ГМ-806/09 были получены счет-фактура № 796 от 28.09.2009 на сумму 1674478,00 руб., акт выполненных работ от 28.09.2009 на сумму 1674478,00 руб.

По договору № СП-О-ГМ-804/09 были получены счет фактура № 800 от 28.09.2009 на сумму 1773478,00 руб., акт выполненных работ от 28.09.2009 на сумму 1773478 руб.

По договору № СП-О-БИ-73/09-01 были получены счет-фактура № 834 от 01.10.2009 на сумму 1001533,00 руб., акт выполненных работ от 01.10.2009 на сумму 1001533,00 руб.

По договору № СП-2335-1/С получены счет-фактура № 870 от 09.10.2009 на сумму 1604281,00 руб., акт выполненных работ от 09.10.2009 на сумму 1604281,00 руб., оплачено: по платежному поручению № 00000013643 от 30.11.2009 на сумму 1523154 руб.; по платежному поручению № 00000012518 от 09.11.2009 на сумму 81127,00. руб.

По договору № СП-6 получены счет-фактура № 1007 от 03.12.2009 на сумму 3333720,00 руб., акт выполненных работ от 03.12.2009 на сумму 3333720,00 руб., оплачено: по платежному поручению № 00000012518 от 09.11.2009 на сумму 717340,00 руб., по платежному поручению № 00000012848 от 13.11.2009 на сумму 1112415,00 руб., по платежному поручению № 00000013022 от 17.11.2009 на сумму 833655,00 руб., по платежному поручению № 00000013869 от 01.12.2009 на сумму 670310,00 руб.

По договору № СП-8 получены счет-фактура № 1024 от 07.12.2009 на сумму 338208,00 руб., акт выполненных работ от 07.12.2009 на сумму 338208,00 руб., оплачено по платежному поручению №00000013022 от 17.11.2009 на сумму 338208,00 руб.

По договору № СП-9-09 получены счет-фактура № 1027 от 07.12.2009 на сумму 396137,00, акт выполненных работ от 07.12.2009 на сумму 396137,00 руб., оплачено по платежному поручению № 00000013022 от 17.11.2009 на сумму 396137,00 руб.

На 01.04.2012 года кредиторская задолженность по Филиалу № 1 ООО "СтройСистемс" составляет 64 339 554 рубля, в т.ч. НДС 18%-54 525 046 руб., что подтверждается актом сверки от 31.12.2010 года, и актом сверки от 29.02.2012 года.

На 01.04.2012 года кредиторская задолженность по Филиалу № 1 ООО "СтройСистемс" составляет 34 547 736 рублей, в т.ч. НДС 18%-54 525 046 руб., что подтверждается актом сверки от 31.12.2010 года, и актом сверки от 29.02.2012 года.

По Филиалу №1 ООО" СтройСистемс" есть соглашение о порядке погашения задолженности от 29 февраля 2012 года. Срок погашения наступает 31.12.2013 года.

Общество пояснило, что ООО «СтройСистемс» выполняло монтажные и пусконаладочные работы на многочисленных объектах ЗАО «Орбита».

ООО «Саратовская строительная компания»

Данный поставщик выполнял для общества строительно-монтажные и пусконаладочные работы согласно следующих договоров:

- Договор № СП-О-ЛИ-17/2008 Выполненные работы были оплачены по следующим платежным поручениям: № 4684 от 29.05.2009г. на сумму 1 000 000,00 руб.; № 2091 от 20.02.2009г. на сумму 4 250 000,00 руб.; № 2092 от 20.02.2009г. на сумму 2 500 000,00 руб.; № 3587 от 22.04.2009г. на сумму 2 414 857,13 руб.; № 4847 от 04.06.2009г. на сумму 3 540 000,00 руб.; № 5341 от 11.06.2009г. на сумму 4 130 000,00 руб.; № 667 от 11.02.2009г. на сумму 5 500 000,00 руб.; № 564 от 09.02.2009г. на сумму 3 780 000,00 руб.; № 565 от 09.02.2009г. на сумму 4 489 000,00 руб.; № 566 от 09.02.2009г. на сумму 2 731 000,00 руб.

Получены следующие документы: счет-фактура № 10971863 от 29.06.2009г. на сумму 35 944 059,03руб., акт выполненных работ от 29.06.2009г. на сумму 35 944 059,03 руб.

- Договор № СПО-АИВ-510/09 Выполненные работы были оплачены по следующим платежным поручениям: № 15511 от 24.12.2009г. на сумму 3 130 000,00 руб.; № 600 от 27.01.2010г. на сумму 1 675 000,00 руб.; № 601 от 27.01.2010г. на сумму 1 920 000,00 руб.; № 608 от 27.01.2010г. на сумму 1 480 000,00 руб.; № 977 от 08.02.2010г. на сумму 2 210 000,00 руб.; № 15173 от 21.12.2009г. на сумму 2 996 000,00 руб.; № 15184 от 22.12.2009г. на сумму 3 472 000,00 руб.; № 15188 от 22.12.2009г. на сумму 3 622 000,00 руб.; № 15324 от 23.12.2009г. на сумму 2 812 000,00 руб.; № 15787 от 28.12.2009г. на 3 214 000,00 руб.; № 706 от 01.02.2010г. на сумму 2 135 000,00 руб.; № 707 от 01.02.2010г. на сумму 2 865 000,00 руб. Получены следующие документы: счет-фактура № 12404741 от 21.12.2009г. на сумму 34 439 238,24 руб.; акт выполненных работ от 21.12.2009 на сумму 34 439 238,24 руб.; счет-фактура № 12346790 от 10.12.2009г. на сумму 1 812 633,83 руб.; акт выполненных работ 1 812 633,83 руб.

- Договор № СП-О-АИВ-748/09 Выполненные работы были оплачены по следующим платежным поручениям: № 13921 от 02.12.2009г. на сумму 2 974 000,00 руб. Получены следующие документы: счет-фактура № 12344743 от 01.12.2009г. на сумму 465 189,96 руб.; акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 465 189,96 руб.; счет-фактура № 12344740 от 01.12.2009г. на сумму 3 162 476,44 руб.

- Договор № СП-О-БИ-336/2008 Выполненные работы были оплачены по следующим платежным поручениям: № 12515 от 06.11.2009г. на сумму 4 900 000,00 руб., № 12516 от 09.11.2009г. на сумму 2 100 000,00 руб., № 13646 от 27.11.2009г. на сумму 1 489 000,00 руб., № 12849 от 13.11.2009г. на сумму 1 540 000,00 руб., № 1107 от 10.02.2010г. на сумму 2 870 000,00 руб. Получены следующие документы: счет-фактура № 11313739 от 05.11.2009г. на сумму 12 932 285,32 руб., акт выполненных работ от 05.11.2009г. на сумму 12 932 285,32 руб.

- Договор № СП-1157.08-01/С Выполненные работы были оплачены по следующим платежным поручениям: № 5745 от 23.06.2009г. на сумму 1 000 000,00 руб.; № 5778 от 24.06.2009г. на сумму 5 350 000,00 руб.; № 2566 от 11.03.2010г. на сумму 1 097 000,00 руб.; № 1432 от 17.02.2010г. на сумму 1 400 000,00 руб.; № 1106 от 10.02.2010г. на сумму 3 130 000,00 руб. Получены следующие документы: счет-фактура № 12608200 от 30.12.2008г. на сумму 3 540 000,00 руб.; акт выполненных работ от 30.12.2008г. на сумму 3 540 000,00 руб.

- Договор № СП-О-ГМ-800/09 Выполненные работы были оплачены по следующим платежным поручениям: № 2567 от 11.03.2010г. на сумму 903 000,00 руб.; № 6816 от 04.06.2010г. на сумму 124 200,00 руб.; № 6979 от 08.06.2010г. на сумму 1 857 960,00 руб.; № 6980 от 08.06.2010г. на сумму 3 142 040,00 руб.; № 1872 от 25.02.2010г. на сумму 1 600 000,00 руб. Получены следующие документы: счет-фактура № 12346799 от 11.12.2009г. на сумму 3 221 626,00 руб., акт выполненных работ от 11.12.2009г. на сумму 3 221 626,00 руб.

- Договор № СП-837/3-О Выполненные работы были оплачены по следующим платежным поручениям: № 11459 от 26.12.2008 на сумму 3 180 000,00 руб.; № 11460 от 26.12.2008г. на сумму 1 260 000,00 руб.; № 11461 от 26.12.2008г. на сумму 5 560 000,00 руб.; № 11341 от 25.12.2008г. на сумму 2 860 000,00 руб.; № 11342 от 25.12.2008г. на сумму 4 960 000,00 руб.; № 11343 от 25.12.2008г. на сумму 3 180 000,00 руб.; № 11015 от 18.12.2008г. на сумму 5 860 000,00 руб.; № 11016 от 18.12.2008г. на сумму 3 450 000,00 руб.; № 11017 от 18.12.2008г. на сумму 690 000,00 руб. Получены следующие документы: счет-фактура № 12608011 от 30.09.2008г. на сумму 31 000 000,00 руб.; акт выполненных работ от 30.09.2008г. на сумму 31 000 000,00 руб.

- Договор № СП-О-ЛА-97/09/76 Получены следующие документы: счет-фактура № 10827176 от 13.05.2009г. на сумму 1 200 798,10 руб.; акт выполненных работ от 13.05.2009г. на сумму 1 200 798,10 руб.

- Договор № СП-283-01 Получены следующие документы: счет-фактура № 12344747 от 01.12.2009г. на сумму 4 856 200,00 руб.; акт выполненных работ от 01.12.2009г. на сумму 4 856 200,00 руб.

- Договор СП-О-БФ Получены следующие документы: счет-фактура № 12344748 от 01.12.2009г. на сумму 7 873 744,20 руб.; акт выполненных работ от 01.12.2009г. на сумму 7 873 744,00 руб.

- Договор № СП-О-МД-1079/2008 Получены следующие документы: счет-фактура №10971841 от 26.06.2009г. на сумму 229 582,70 руб.; акт выполненных работ от 26.06.2009г. на сумму 229 582,70р.; счет-фактура № 11068291 от 27.07.2009г. на сумму 229 582,70р.; акт выполненных работ от 27.07.2009г. на сумму 229 582,70р.; счет-фактура № 11154393 от 27.08.2009г. на сумму 229 582,70 руб.; акт выполненных работ от 27.08.2009 на сумму 229 582,70 руб.; счет-фактура № 6994 от 25.09.2009г. на сумму 229 582,70 руб.; акт выполненных работ от 25.09.2009г. на сумму 229 582,70 руб.; счет-фактура № 10744683 от 27.04.2009г. на сумму 229 582,70 руб.; акт выполненных работ от 27.04.2009г. на сумму 229 582,70 руб.; счет-фактура № 10827308 от 27.05.2008г. на сумму 229 582,70 руб.; акт выполненных работ от 27.05.2009г. на сумму 229 582,70 руб.

- Договор № СП-О-ГМ-805/09 Получены следующие документы: счет-фактура № 11281472 от 28.09.2009г. на сумму 731 313,00 руб.; акт выполненных работ от 28.09.2009г. на сумму 931 313,00 руб.

- Договор № СП-202/09 Получены следующие документы: счет-фактура № 10827225 от 22.05.2009г. на сумму 964 250,00 руб.; акт выполненных работ от 22.05.2009г. на сумму 964 250,00 руб.

- Договор № СП-О-ГМ-808/09 Получены следующие документы: счет-фактура № 12344803 от 02.12.2009г. на сумму 1 047 061,00 руб.; акт выполненных работ от 02.12.2009г. на сумму 1 047 061,00 руб.

- Договор № СПО-МД-1080/2008 Получены следующие документы: счет-фактура № 10548390 от 02.02.2009г. на сумму 1 824 035,02 руб.; акт выполненных работ от 02.02.2009г. на сумму 1 824 035,00 руб.

- Договор № СП-661-СП-КР-09 Получены следующие документы: счет-фактура № 11397652 от 23.11.2009г. на сумму 5 835 500,00 руб.; акт выполненных работ от 23.11.2009г. 5 835 500,00 руб.

- Договор № СП-225/02/003 Получены следующие документы: счет-фактура № 12344745 от 01.12.2009г. на сумму 665 000,00 руб.; акт выполненных работ от 01.12.2009г. на сумму 665 000,00 руб.

- Договор № СП-20/09 Получены следующие документы: счет-фактура № 12344848 от 03.12.2009г. на сумму 628 195,10 руб.; акт выполненных работ от 03.12.2009г. на сумму 628 195,10 руб.

- Договор № СП-О-АИВ-846/09 Получены следующие документы: счет-фактура № 12345912 от 07.12.2009г. на сумму 510 600,00 руб.; акт выполненных работ от 07.12.2009г. на сумму 510 600,00 руб.

- Договор № СП-46 Получены следующие документы: счет-фактура № 12348990 от 17.12.2009г. на сумму 2 086 344,00 руб.

Кредиторская задолженность на 01.04.2012 года по ООО "Саратовская строительная компания" составляет 23 774 988 рублей, что подтверждается актами сверки от 31.12 2010 и от 22.02.2012 года. По ООО "Саратовская Строительная компания" есть соглашение о порядке погашения задолженности от 15 февраля 2012 года. Срок погашения платежей наступает 31.12.2012 года и 31.12.2013 года.

Общество пояснило, что ООО «Саратовская строительная компания» выполняла работы на следующих объектах:

ОАО НПП Рубин - Выполненные строительно-монтажные работы по реконструкции объектов предназначенных для обработки информации, представляющей государственную тайну, работы по реконструкции объектов защиты информации от утечки по техническим каналам по программе МВД России "Создание единой информационно-телекоммуникационной системы органов внутренних дел", согласно договора № 837/3-0 от 01.04.2008 г на сумму 31000 000,00 руб. ООО