Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.02.2014 по делу n А32-20880/2011. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

31.12.2012 года. и 31.12.2013 года.

Общество пояснило, что ООО «КПК» выполняла работы на следующих объектах:

ЗАО «Атом» - Выполненные работы по монтажу систем кондиционирования и холодоснабжения здания по договору № О-МТ-435/2008 на сумму 6 992 809 руб. ООО «КПК» выставлен соответствующий счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и ЗАО «Атом» подписан акт выполненных работ. ЗАО «Орбита» выставлен счет-фактура от 30.09.2008г на сумму 7 161 096,47 руб., счет-фактура от 26.09.2008г. на сумму 435 107,3 руб.

ГУ ООКС МВД по РИ - Выполненные работы по ремонту и реконструкции объекта "Строительство и реконструкция фрагментов интегрированной мультисервисной телекоммуникационной системы МВД по Республике Ингушетия" согласно Государственного контракта № 13/08 на сумму 3 691 207 руб. ООО «КПК» выставлен соответствующий счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и ГУ ООКС МВД по РИ подписан акт выполненных работ. ЗАО «Орбита» выставлен счет-фактура от 05.12.2008г на сумму 7 389 300,00 руб., счет-фактура от 10.11.2008г. на сумму 1 076 100,00 руб.

ООКС МВД по РА - Выполненные работы по строительству и реконструкции фрагментов интегрированной мультисервисной телекоммуникационной системы МВД по Республике Адыгея на уровне ГОРОВД (II этап 1 очередь) согласно Государственному контракту № О-МТ-458/2008 от 22.08.2008г. на сумму 2 040 000 руб. ООО «КПК» выставлен соответствующая счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и ООКС МВД по РА подписан акт выполненных работ. ЗАО «Орбита» выставлен счет-фактура от 15.10.2008г на сумму 1 369 221,00 руб., счет-фактура от 01.11.2008г на сумму 2 371 681,00 руб., по счету-фактуре от 05.12.2008г на сумму 7 389 300 руб.

Войсковая часть 40269 - Выполненные работы по изготовлению проектной документации, выполнение технологических и пусконаладочных работ для организации канала связи согласно Государственного контракта № 48 от 13 мая 2008г. на сумму 426 337, 96 руб. ООО «КПК» выставлен соответствующий счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и Войсковой частью 40269 подписан акт выполненных работ. ЗАО «Орбита» выставлен счет-фактура от 13.06.2008г на сумму 674 812,00 руб.

Самургазстрой - Поставка оборудования и материалов, выполнение монтажных, наладочных работ, прогон и сдача в эксплуатацию комплексов технических средств таможенного контроля и информационно-технических средств таможенного контроля в МАПП "Тагиркент-Казмаляр" согласно Договора № О-ЛА-183/2008 на сумму 4 823 355,35 руб. ООО «КПК» выставлен соответствующий счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и Самургазстрой -подписан акт выполненных работ. ЗАО «Орбита» выставлена счет-фактура от 22.09.2008г на сумму 31 952 700,00 руб.

Администрация Президента и Правительство Республики Дагестан -Выполненные работы по созданию локальной вычислительной сети (ИВС) Администрации Президента и Правительства РД и Управления делами Президента РД на объекте Заказчика в 2008году согласно Государственного контракта № О-ШС-306/2008 от 30.05.2008 на сумму 1197190,17 руб. ООО «КПК» выставлен соответствующий счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и Администрацией Президента и Правительства Республики Дагестан подписан акт выполненных работ. ЗАО «Орбита» выставлена счет-фактура от 18.08.2008г на сумму 7 200 000,00 руб.

ОАО Кубаньэнерго - поставка оборудования по Договору № О-МТ-194/2008/407/30-635-МРСК на сумму 1 586 393,92 руб. ООО «КПК» была выставлен соответствующий счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и ОАО «Кубаньэнерго» подписаны документы на поставку оборудования. ЗАО «Орбита» выставлен счет-фактура от 02.09.2008г на сумму 2 084 458,00 руб.

МВД по КЧР - Выполненные работы по строительству аппаратно-программного комплекса "Безопасный город" на территории г. Черкесска (1 очередь) согласно государственного контракта №О-МТ-462/2008 на сумму 1 085 105 руб. ООО «КПК» выставлен соответствующий счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и МВД по КЧР подписан акт выполненных работ. ЗАО «Орбита» выставлен счет-фактура от 10.09.2008г на сумму 4 989 242,98 руб.

ОАО НПП Рубин - Выполненные строительно-монтажные работы по реконструкции объектов предназначенных для обработки информации, представляющей государственную тайну, работы по реконструкции объектов защиты информации от утечки по техническим каналам по программе МВД России "Создание единой информационно-телекоммуникационной системы органов внутренних дел", согласно договора № 837/3-0 от 01.04.2008 г. На сумму 9 821 234,59 руб. ООО «КПК» была выставлен соответствующий счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и ОАО НПП Рубин подписан акт выполненных работ. ЗАО «Орбита» выставлен счет-фактура от 24.10.2008г. на сумму 7 282 559,00 руб., счет-фактура от 10.12.2008г на сумму 141 116 471,21 руб., счет-фактура от 10.12.2008г на сумму 55 144 546,55 руб., счет-фактура от 11.12.2008г на сумму 64 970 217,12 руб.

ООО « ПроектСтрой»

Данный поставщик выполнял для общества строительно-монтажные и пусконаладочные работы согласно следующих договоров:

По договору № СП-70/О-ЛА-798/2008 получены: счет-фактура № 588 от 23.10.2008, акт выполненных работ от 23.10.2008 на сумму 7324395,00 руб.; счет-фактура № 657 от 21.11.2008, акт выполненных работ на сумму 3256291,83 руб.; счет-фактура № 674 от 28.11.2008, акт выполненных работ от 28.11.2008 на сумму 2060904,00 руб.; счет-фактура № 831 от 30.12.2008, акт выполненных работ от 30.12.2008 на сумму 456498,40 руб.; счет-фактура № 832 от 30.12.2008, акт выполненных работ от 30.12.2008 на сумму 3032597,60 руб., оплачено по : платежному поручению № 00000010974 от 17.12.2008 на сумму 748687 руб.; платежному поручению №00000011453 от 26.12.2008 на сумму 368900,00 руб.; платежному поручению № 00000002539 от 16.03.2009 на сумму 2000000,00 руб.; платежному поручению № 00000002207 от 27.02.2009 на сумму 2000000,00 руб.; платежному поручению № 00000011452 от 26.12.2008 на сумму 2693000,00 руб.; платежному поручению № 00000002613 от 18.03.2009 на сумму 2654000,00 руб.; платежному поручению № 00000002614 от 18.03.2009 на сумму 2346000,00 руб.

По договору № СП-1-837/3-О получены счет-фактура № 504 от 29.09.2008, акт выполненных работ от 29.09.2008 на сумму 27838313,17 руб., оплачено по : платежному поручению № 00000002369 от 05.03.2009 на сумму 2100000,00 руб.; платежному поручению № 00000002082 от 19.02.2009 на сумму 2000000,00 руб.; платежному поручению № 00000010974 от 17.12.2008 на сумму 251313,00 руб.; платежному поручению № 00000011068 от 19.12.2008 на сумму 2000000,00 руб.; платежному поручению № 00000011454 от 26.12.2008 на сумму 4185000,00 руб.; платежному поручению № 00000011455 от 26.12.2008 на сумму 302000; платежному поручению № 00000011508 от 29.12.2008 на сумму 2584000 руб.; платежному поручению № 00000011509 от 29.12.2008 на сумму 2416000,00; платежному поручению № 00000011339 от 25.12.2008 на сумму 2570000,00 руб.; платежному поручению № 00000011340 от 25.12.2008 на сумму 2430000,00 руб.; платежному поручению № 00000011244 от 23.12.2008 на сумму 3000000,00 руб.; платежному поручению № 00000011012 от 18.12.2008 на сумму 2000000,00 руб.; платежному поручению № 00000002048 от 18.02.2009 на сумму 2000000,00 руб.

По договору субподряда № СП-ЮФО/ВТС-01/07 получены счет-фактура № 829 от 30.12.2008, акт выполненных работ от 30.12.2008 на сумму 1450000,00 руб., оплачено по платежному поручению № 00000011455 от 26.12.2008 на сумму 1450000,00 руб.

Расчет с ООО ПроектСтрой произведен полностью, задолженности нет.

Общество пояснило, что ООО «ПроектСтрой» выполняла работы на следующих объектах:

ОАО НЛП Рубин - Выполненные строительно-монтажные работы по реконструкции объектов предназначенных для обработки информации, представляющей государственную тайну, работы по реконструкции объектов защиты информации от утечки по техническим каналам по программе МВД России "Создание единой информационно-телекоммуникационной системы органов внутренних дел", согласно договора № 837/3-0 от 01.04.2008 г на сумму 37 838 313,17 руб. ООО «ПроектСтрой» была выставлен соответствующий счет-фактура. Между ЗАО «Орбита» и ОАО НЛП Рубин подписан акт выполненных работ. ЗАО «Орбита» выставлен счет-фактура от 24.10.2008г на сумму 7 282 559,00 руб., счет-фактура от 10.12.2008г на сумму 141 116 471,21 руб., счет-фактура от 10.12.2008г на сумму 55 144 546,55 руб., счет-фактура от 11.12.2008г на сумму 64 970 217,12 руб.

ООО «СМТ-1»

ООО «СМТ-1» выполняло для ЗАО "Орбита" строительно-монтажные и пусконаладочные работы согласно следующих договоров:

По договору № СП-О-ГМ-813/09 счет-фактура №46 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 1 564 164 руб. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 02.02.2010 №753 - 1 231 000 руб. и от 26.03.2010 №3126 - 333 164 руб.;

по договору № СП-Г-ДМ-29/09 счет-фактура №39 и акт выполненных работ от 27.11.2009 на сумму 7 583 756,07 руб. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 25.12.2009 №1006 - 5 214 000 руб., от 29.04.2010 №4941 - 2 369 756,07 руб.;

по договору №СП-273/09-К-ИИТ счет-фактура №53 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 1 843 735 руб. По данному договору произведена оплата платежным поручением №1026 от 28.12.2009 - 1 843 735 руб.;

по договору №СП-10 счет-фактура №66 и акт выполненных работ от 14.12.2009 на сумму 1 081 414,13 руб. По данному договору произведена оплата платежным поручением №4941 от 29.04.2010 - 1 081 414,30 руб.;

по договору № СП-О-ГМ-788/09-01 счет-фактура №47 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 1 933 235р. По данному договору произведена оплата платежным поручением №574 от 26.01.2010 1 933 235руб.;

по договору № СП-О-ГМ-809/09 счет-фактура №48 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 1 692 000 руб. По данному договору произведена оплата платежным поручением №574 от 26.01.2010 1 692 000 руб.;

по договору № СП-О-ГМ-803/09 счет-фактура №49 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 1 691 999р. По данному договору произведена оплата платежным поручением №3594 от 06.04.2010 1 691 999 руб.;

по договору № СП-О-ГМ-811/09 счет-фактура №50 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 1 692 000р. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 09.02.2010 №1018 1 540 000 и от 01.03.2010 №2065 152 000 руб.;

по договору № СП-О-ГМ-812/09 счет-фактура №51 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 1 692 000 руб. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 01.03.2010 №2065 22 000 руб. и от 05.04.2010 №3533 1 670 000 руб.;

по договору № СП-О-ГМ-814/09 счет-фактура №52 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 1 564 164р. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 01.03.2010 №2065 - 413 164 руб. и от 26.03.2010 №3127 1 151 000 руб.;

по договору № СП-159-339-09с-01 счет-фактура №59 и акт выполненных работ от 10.12.2009 на сумму 31 803 457 руб. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 15.12.2009 №14861 - 2 995 000 руб., от 25.12.2009 №15615 - 4 985 000 руб., от 28.12.2009 №15808 - 4 843 000 руб., от 15.01.2010 №173 - 3 920 000 руб. и №174 - 4 180 000 руб., от 26.01.2010 № 583 - 386 506 руб., от 08.02.2010 №945 - 41 951р, от 01.03.2010 №2064 1 290 000 руб., от 08.04.2010 №3766 1 381 000 руб., от 13.04.2010 №4001 2 470 000 руб. и №4002 2 530 000 руб., от 20.04.2010 №4348 2 781 000 руб.;

по договору № СП-О-ГМ-801/09 счет-фактура №60 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 2 413 494р. По данному договору произведена оплата платежным поручением №583 от 26.01.2010 2 413 494 руб.;

по договору № СП-О-ГМ-807/09 счет-фактура №61 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 3 316 489р. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 09.02.2010 № 1017 301 489р и от 14.12.2009 №14759 3 015 000 руб.;

по договору № СП-О-ГМ-815/09 счет-фактура №62 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 1 568 447р. По данному договору произведена оплата платежным поручением №1017 от 09.02.2010 1 568 447руб.;

по договору № СП-О-ГМ-816/09 счет-фактура №63 и акт выполненных работ от 11.12.2009 на сумму 1 568 447р. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 02.02.2010 № 754 1 419 000 и от 26.03.2010 №3126 149 447руб.;

по договору № СП-О-ГМ-789/09 счет-фактура №44 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 2 923 665р. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 08.02.2010 №945 68 805,07 и №946 73 859,93, от 20.04.2010 №4348 2 781 000руб.;

по договору № СП-О-ГМ-791/09 счет-фактура №45 и акт выполненных работ от 01.12.2009 на сумму 3 837 439р. По данному договору произведены оплаты по платежным поручениям: от 08.02.2010 №946 1 398 140,07р, от 10.02.2010 №1170 1 580 000р, от 26.03.2010 №3123 859 298,93;

по договору № СП-Г-АИ-34/09/410-02 счет-фактура №49 и акт выполненных работ от 17.12.2009 на сумму 1 017 243,93р. По данному договору произведена оплата платежным поручением №945 от 08.02.2010 1 017 243,93р.

Оплата с ООО "СМТ-1" произведена полностью, задолженности нет.

ООО « СТЭЛС»

ООО «СТЭЛ » выполняло для общества строительно-монтажные и пусконаладочные работы согласно следующих договоров:

по Договору № СП-12/2-1 получен счет-фактура № 63 от 01.10.2009 и акт выполненных работ на сумму 23 826 428,00 руб., оплачен платежными поручениями № 15513 от 24.12.2009 на сумму 5 114 000,00 руб., № 15476 от 24.12.2009 на сумму 4 995 000,00 руб., № 751 от 02.02.2010 на сумму 1 212 000,00 руб., № 15601 от 25.12.2009 на сумму 4 897 000,00 руб., № 15809 от 28.12.2009 на сумму 4 452 000,00 руб., № 175 от 15.01.2010 на сумму 3 156 428,00 руб.;

по Договору № СП-159-339-09С получен счет-фактура № 7037 от 10.12.2009 и акт выполненных работ на сумму 40 432 002,28, оплачен платежными поручениями № 752 от 02.02.2010 на сумму 1 438 000,00, №782 от 02.02.2010 на сумму 2 420 000,00 руб., № 4003 от 13.04.2010 на сумму 2 491 000,00, № 4004 от 13.04.2010 на сумму 2 509 000,00 руб., № 3128 от 26.03.2010 на сумму 1 276 000,00, № 3129 от 26.03.2010 на сумму 1 224 000,00 руб. , № 3135 от 26.03.2010 на сумму 2 170 000,00 руб., № 1015 от 09.02.2010 на сумму 1 689 000,00 руб., № 1016 от 09.02.2010 на сумму 1 811 000,00 руб., № 943 от 08.02.2010 на сумму 1 342 000,00 руб., № 944 от 08.02.2010 на сумму 1 258 000,00 руб., № 1169 от 10.02.2010 на сумму 1 420 000,00 руб., № 2062 от 01.03.2010 на сумму 1 120 000,00 руб., № 2063 от 01.03.2010 на сумму 1 480 000,00 руб., № 3532 от 05.04.2010 на сумму 1 830 000,00 руб., № 3592 от 06.04.2010 на сумму 661 000,00 руб., № 3593 от 06.04.2010 на сумму 1 089 000,00 руб., № 3767 от 08.04.2010 на сумму 1 619 000,00 руб., № 176 от 15.01.2010 на сумму 3 435 000,00 руб., № 582 от 26.01.2010 на сумму 2 300 000,00 руб., № 15254 от 22.12.2009 на сумму 1 892 814,70 руб., № 573 от 26.01.2010 на сумму 3 957 187,58 руб.;

по Договору № СП-75/1П-2009 получен счет-фактура