Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2014 по делу n А32-11589/2012. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ844025, ЭТ721934, ЭТ749445, ЭТ843992, ЭТ844103, ЭТ803399, ЭТ721747 по ГТД №10404070/300111/0001508, №10404070/260111/0001220, №10404070/270111/0001304, №10404070/300111/0001542, №10404070/280111/0001426, №10404070/250111/0001203, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 13895 груз из семи вагонов № 52131653, 24621500, 52120169, 52567450, 52533403, 52650512, 52635646 был перегружен в 13 контейнеров: ARKU4323403, ARKU8397831, ARKU4321864, ARKU8376443, ARKU4318304, ARKU8430328, ARKU8432383, ARKU4332766, ARKU4201961, ARKU4315692, ARKU8414857, ARKU8318370, ARKU8364611, которые на основании поручений № 4 от 10.03.2011г, были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

26.03.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00569 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 8 356,68 долларов США;

26.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

26.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00586 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 9,29 долларов США;

26.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ760453, ЭУ813343, ЭУ760533, ЭУ164489, ЭУ760401, ЭУ916556, ЭУ916494, ЭУ671582, ЭУ671729, ЭУ612896, ЭУ469680, ЭУ671409, ЭУ955568, ЭУ956299, ЭУ955030, ЭУ555108по ГТД № 10404070/220211/0002867, №10404070/240211/0002978, №10404070/220211/0002883, №10404070/070211/0001900, №10404070/260211/0003135, №10404070/200211/0002787, №10404070/200211/0002766, №10404070/180211/0002651, №10404070/150211/0002394, №10404070/200211/0002765, №10404070/270211/0003208, №10404070/270211/0003205, №10404070/170211/0002568, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84540 груз из 5 вагонов № 52585650, 52638087, 52510922, 52638202, 52652633 был перегружен в 9 контейнеров: ARKU4208328, ARKU8414815, ARKU8437976, ARKU8417835, ARKU8417624, ARKU4318120, ARKU8374158, GETU5920484, ARKU8306831.

Согласно акта перетарки № 84754 груз из 2 вагонов № 52586997, 52585650 был перегружен в 3 контейнера: ARKU8417603, ARKU8413819, ARKU8357021.

Согласно акта перетарки № 84697 груз из 3 вагонов № 52140241, 52591831, 52576345 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8436861, ARKU8366403, ARKU8426272, ARKU8421877, ARKU8420700, ARKU8415112.

Согласно акта перетарки № 84696 груз из 3 вагонов № 52096120, 52400306, 52431814 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8304150, ARKU8432573, ARKU8437148, ARKU8437528, ARKU8417727, ARKU8388167.

Согласно акта перетарки № 84701 груз из 1 вагона № 52096658 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4208776.

Согласно акта перетарки № 84700 груз из 1 вагона № 52096658 был перегружен в 1 контейнер: CLHU8505351.

Согласно акта перетарки № 84694 груз из 2 вагонов № 52414711, 52575107 был перегружен в 3 контейнера: ARKU8418699, ARKU8417455, ARKU8414950.

Согласно акта перетарки № 84693 груз из 2 вагонов № 52606332, 52549243 был перегружен в 3 контейнеров: ARKU8417671, ARKU8416314, ARKU4322475.

Указанные контейнеры на основании поручений № 9, № 10, № 11, № 12 от 25.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

30.03.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00631 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 2 228,45 долларов США.

30.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

30.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00632 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 27,86 долларов США.

30.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ955030, ЭУ640448, ЭУ465498, ЭУ465303, ЭУ321549 по ГТД № 10404070/270211/0003205, 10404070/190211/0002705, 10404070/150211/0002394, 10404070/110211/0002174 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84617 груз из одного вагона № 52549243 был перегружен в один контейнер: CAXU9736640.

Согласно акта перетарки № 84616 груз из одного вагона № 52574738 был перегружен в один контейнер: ARKU4205627.

Согласно акта перетарки № 84613 груз из одного вагона № 52384690 был

перегружен в два контейнера: ARKU8422723, ARKU8417711.

Согласно акта перетарки № 84612 груз из одного вагона № 52155587 был перегружен в два контейнера: ARKU8417096, ARKU8436434.

Согласно акта перетарки № 84483 груз из одного вагона № 52079845 был перегружен в два контейнера: ARKU8414923, ARKU8407082.

Указанные контейнеры на основании поручений № 11, № 12 от 30.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

10.03.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00477 на следующие услуги:

-  ТЭО экспортного груза на сумму 278,56 долларов США;

-  Оформление документов в НУТЭП на сумму 5,0 долларов США.

10.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформление документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

10.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00485 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 23,89 долларов США.

10.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ157355 по ГТД № 10404070/120111/0000374, 10404070/190211/0002705 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84777-2 груз из двух вагонов № 52574738, 52103488 был перегружен в один контейнер: TCNU7376171, который на основании поручения № 1 от 13.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

11.03.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00568 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 114,22 долларов США.

11.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ321268, ЭУ369151 по ГТД № 10404070/110211/0002162, 10404070/120211/0002273, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84777-1 груз из двух вагонов № 52674272, 52103934 был перегружен в 4 контейнера: MSCU4746020, DFSU6519321, MSCU4602912, TCNU8514465, которые на основании поручения № 10-3 от 17.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

04.03.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00567 на следующие услуги:

- ТЭО экспортного груза на сумму 1 114,22 долларов США.

04.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ379689, ЭУ094882 по ГТД № 10404070/130211/0002297, 10404070/050211/0001878, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84776 груз из одного вагона № 52589827 был перегружен в 2 контейнера: MSCU9785138, TGHU7586647, которые на основании поручения № 10-2 от 17.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

10.03.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00479 на следующие услуги:

-          ТЭО экспортного груза на сумму 3 064,12 долларов США.

10.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ061758, ЭТ520810, ЭТ721747, ЭТ520977, ЭТ495859, ЭТ496072, ЭТ328716 по ГТД № 10404070/040211/0001805, 10404070/210111/0000953, 10404070/250111/0001203, 10404070/210111/0000992, 10404070/200111/0000913, 10404070/160111/0000625 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84784 груз из 5 вагонов № 52557006, 52132651, 52685641, 52621950, 52131653 был перегружен в 8 контейнеров: MEDU8119365, MSCU8568879, MEDU8668107, MSCU7147345, MSCU4862648, MSCU4824252, MSCU8373579, TRIU9921328.

Согласно акта перетарки № 84775 груз из 2 вагонов № 52078177, 52062965 был перегружен в 3 контейнера: TGHU8637482, TCLU5652484, TRIU9494782.

Указанные контейнеры на основании поручения № 10-1 от 17.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц. 01.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00446 на следующие услуги:

-          ТЭО экспортного груза на сумму 1857,04 долларов США.

01.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

01.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00445 на следующие услуги:

-          Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 78,92 долларов США.

01.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ288196, ЭТ288059, ЭТ288409 по ГТД № 10404070/150111/0000580, 10404070/150111/0000578 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84758 груз из 2 вагонов № 24481566, 24173510 был перегружен в 4 контейнера: MSCU4294907, MSCU8169272, MSCU9122599, MSCU8755041.

Согласно акта перетарки № 84757 груз из 2 вагонов № 52654589, 22204101 был перегружен в 4 контейнера: AMFU8507741, CAXU4310245, MSCU7836961, INKU2285162.

Указанные контейнеры на основании поручения № 7 от 27.02.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 29.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 5,403,00 USD эквивалент 153 504,63руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.03.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00447 на следующие услуги:

-          ТЭО экспортного груза на сумму 928,52 долларов США.

01.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ495859, ЭТ328716 по ГТД № 10404070/200111/0000913, 10404070/160111/0000625 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84479 груз из 1 вагонов № 52078177 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4326090.

Согласно акта перетарки № 84534 груз из 1 вагона № 52082203 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4304050, ARKU4306751.

Согласно акта перетарки № 84542 груз из 1 вагонов № 52557006 был перегружен в 1 контейнер: ARKU6000441.

Указанные контейнеры на основании поручений №1, №