Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2014 по делу n А32-11589/2012. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

2, № 3 от 28.02.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 29.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 5,403,00 USD эквивалент 153 504,63руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

14.03.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00486 на следующие услуги:

-          ТЭО экспортного груза на сумму 1 671,34 долларов США.

14.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ354876, ЭУ354999, ЭУ355118 по ГТД № 10404070/120211/0002242 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84539 груз из 3 вагонов № 52075058, 52453941, 52692449 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8300216, ARKU4309880, ARKU8438000, ARKU4327610, ARKU8399264, ARKU8415489.

Указанные контейнеры на основании поручения № 5 от 11.03.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.03.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00478 на следующие услуги:

-          ТЭО экспортного груза на сумму 1 392,78 долларов США.

01.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ321791, ЭУ239721, ЭУ239781 по ГТД № 10404070/110211/0002174, 10404070/090211/0002022 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84538-2 груз из 3 вагонов № 52461498, 52102688, 52389491 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8201846, ARKU4203500, ARKU8314837, ARKU8335296, ARKU8416546, ARKU8437127.

Указанные контейнеры на основании поручения № 4 от 28.02.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

05.03.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00480 на следующие услуги:

-          Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 55,71 долларов США.

05.03.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ495859, ЭТ328434 по ГТД № 10404070/200111/0000913, 10404070/160111/0000625 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84534 груз из 1 вагона № 52082203 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4304050, ARKU4306751.

Указанные контейнеры на основании поручения № 2, № 3 от 28.02.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

19.04.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00751 на следующие услуги:

-          ТЭО экспортного груза на сумму 3 969,78 долларов США.

19.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

19.04.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00752 на следующие услуги:

-          Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 149,05 долларов США.

19.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ465218, ЭУ640448, ЭУ916445, ЭФ072505, ЭУ427970, ЭФ189414, ЭФ184585, ЭФ117675, ЭФ256260, ЭФ072505 по ГТД № 10404070/110311/0003769, 10404070/190211/0002705, 10404070/260211/0003139, 10404070/020311/0003315, 10404070/140211/0002325, 10404070/040311/0003435, 10404070/030311/0003390, 10404070/050311/0003500от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 13930 груз из 2 вагонов № 52574738, 52505195 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4328529.

Согласно акта перетарки № 13924-2 груз из 1 вагона № 52406501 был перегружен в 2 контейнера: ARKU8355420, ARKU8405032.

Согласно акта перетарки № 13934 груз из 1 вагона № 52426533 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8419627.

Согласно акта перетарки № 13929 груз из 1 вагона № 52101722 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8429630.

Согласно акта перетарки № 13931 груз из 4 вагонов № 52411279, 52144573, 52139284, 52411311 был перегружен в 8 контейнеров: ARKU4122374, ARKU4830917, ARKU6001089, ARKU6000272, ARKU8360365, ARKU4830732, ARKU4313874, ARKU8303811.

Согласно акта перетарки № 84614-1 груз из 1 вагона № 52426533 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4302993.

Указанные контейнеры на основании поручения № 30, № 26 от 17.04.2011 г. и № № 27, № 29 от 15.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

03.04.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00651 на следующие услуги:

-          ТЭО экспортного груза на сумму 2 835,56 долларов США.

03.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

03.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00652 на следующие услуги:

-          Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 190,34 долларов США.

03.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ988907, ЭУ428073, ЭУ427970, ЭУ165031, ЭУ205820, ЭУ205933, ЭУ339442 по ГТД № 10404070/280211/0003234, 10404070/140211/0002334, 10404070/140211/0002335, 10404070/070211/0001906, 10404070/080211/0001990, 10404070/080211/0002012, 10404070/110211/0002160 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84943 груз из 4 вагонов № 52144342, 52061181, 52456928, 52037413 был перегружен в 6 контейнеров: FCIU8035750, INKU2548593, BSIU4068140, TGHU4638407, INKU2670364, TCLU8234868.

Согласно акта перетарки № 84942-2 груз из 3 вагонов № 52101722, 52393998, 52087962 был перегружен в 4 контейнера: FCIU8541336, CAIU8019452, CAXU9073608, DRYU9156403.

Указанные контейнеры на основании поручения № 4 от 03.04.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

05.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00655 на следующие услуги:

-  ТЭО экспортного груза на сумму 9 517,33 долларов США;

-  оформление документов в НУТЭП на сумму 190,0 долларов США.

05.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НУТЭП, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

05.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00656 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 257,66 долларов США.

05.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭУ720464, ЭФ170076, ЭФ026231, ЭФ072054, ЭУ379960, ЭУ988907, ЭФ401036, ЭФ348432, ЭФ072054, ЭФ348926, ЭУ339330, ЭФ325034, ЭФ325034, ЭФ308550, ЭФ308583, ЭФ325303, ЭФ401195, ЭФ072361, ЭФ348181, ЭУ165031, ЭУ379851, ЭУ368731, ЭУ368859 по ГТД № 10404070/210211/0002854, 10404070/040311/0003444, 10404070/010311/0003285, 10404070/020311/0003315, 10404070/130211/0002301, 10404070/280211/0003234, 10404070/090311/0003640, 10404070/090311/0003636, 10404070/020311/0003315, 10404070/090311/0003632, 10404070/110211/0002160, 10404070/080311/0003611, 10404070/070311/0003575, 10404070/070311/0003579, 10404070/100311/0003692, 10404070/080311/0003630, 10404070/070211/0001906, 10404070/130211/0002294, 10404070/120211/0002274, 10404070/120211/0002237 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84698 груз из 4 вагонов № 52398773, 52137650, 52411170, 52077948 был перегружен в 6 контейнеров: ARKU8347949, ARKU8361850, ARKU8431690, ARKU8407647, ARKU 8323166, ARKU 8333626.

Согласно акта перетарки № 13913-2 груз из 2 вагонов № 52421757, 52393998 был перегружен в 2 контейнера: ARKU8386288, ARKU8392130.

Согласно акта перетарки № 84699 груз из 5 вагонов № 52077948, 52414091, 52674413, 52526597, 52574092 был перегружен в 9 контейнеров: ARKU4208380, ARKU8337386, ARKU8351506, ARKU4309030, ARKU4311716, ARKU8414116, ARKU8434046, ARKU8326740, ARKU8416567.

Согласно акта перетарки № 13913-1 груз из 4 вагонов № 52662228, 52085644, 52131539, 52552403 был перегружен в 8 контейнеров: ARKU8353936, ARKU4331116, ARKU8376021, ARKU8331433, ARKU8414944, ARKU8415940, ARKU4302205, ARKU8355796.

Согласно акта перетарки № 13924 груз из 1 вагона № 52148111 был перегружен в 1 контейнер: ARKU4309909.

Согласно акта перетарки № 84702 груз из 1 вагона № 52037413 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8422148.

Согласно акта перетарки № 84940 груз из 1 вагона № 52147816 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4314382, ARKU8393440.

Согласно акта перетарки № 84901 груз из 1 вагона № 52148111 был перегружен в 1 контейнер: ARKU8342211.

Согласно акта перетарки № 84695 груз из 1 вагона № 52075439 был перегружен в 2 контейнера: ARKU4322789, ARKU8437533.

Согласно акта перетарки № 84887 груз из 1 вагона № 52597879 был перегружен в 2 контейнера: ARKU8369151, ARKU8432362.

Согласно акта перетарки № 13923 груз из 2 вагонов № 52441730, №52571791 был перегружен в 4 контейнера: ARKU4314037, ARKU8336693, ARKU8333483, ARKU8417033.

Указанные контейнеры на основании поручения № 14, № 23, № 25, № 28, № 27, № 26, № 24, № 29 от 04.04.2011 г. и № 37 от 05.04.2011 г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 03.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 23,107,31 USD эквивалент 635 501,86руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

28.04.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00806 на следующие услуги:

-  ТЭО экспортного груза на сумму 1 114,22 долларов США;

-  оформление документов в НЛЭ на сумму 20,0 долларов США.

28.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

28.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00807 на следующие услуги:

-          Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 102,14 долларов США.

28.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по хранению груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

Согласно ж.д. накладных № ЭФ282814, ЭФ282859 по ГТД № 10404070/070311/0003563 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 13943 груз из 2 вагонов № 52545415, 52137866 был перегружен в 4 контейнера: MEDU8139525, MSCU8019483, MEDU8083811, MSCU7652250, которые на основании поручения № 23-1 от 28.04.2011г. были погружены на судно.

Платежным поручением от 25.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 8,803,57 USD эквивалент 250 347,12руб.

При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

11.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00708 на следующие услуги:

-  ТЭО экспортного груза на сумму 2 321,30 долларов США;

-  ТЭО экспортного груза на сумму 557,11 долларов США;

-  Оформление документов в НЛЭ на сумму 60,0 долларов США.

11.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов в НЛЭ, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг.

11.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00709 на следующие услуги:

- Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 71,96 долларов США.

11.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан