Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2014 по делу n А32-11589/2012. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)
18.05.2011г. от Заказчика поступила оплата
Экспедитору (в том числе по счету № К-00826) в
сумме 26,875,38 USD эквивалент 755
673,87руб.
Платежным поручением от 01.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00825) в сумме 52,466,76 USD эквивалент 1 468 046,18руб. При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее - третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от31.12.2009 г. и заявки № П 68-1 от 07.04.2011г. Указанные третьи лица при выставленииЭкспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь егоплательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.). 27.04.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00840 на следующие услуги: - ТЭО экспортного груза на сумму 7 242,30 долларов США. 27.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. 27.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00841/1 на следующие услуги: - Подготовка транспортных средств на сумму 2 771,70 долларов США. 27.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. Согласно ж.д. накладных № ЭХ177946, ЭХ178240, ЭХ177831, ЭХ177752, ЭХ178099, ЭХ178054, ЭХ178202, ЭХ177248, ЭХ178156, ЭХ178002, ЭХ177881 по ГТД 10409100/290311/0001216 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» дляпереотправки в Индию. Согласно акта перетарки № 54 груз из 11 вагонов № 23353469, 23349152, 23359672, 24225377, 23316185, 21722046, 21800230, 26829390, 21678750, 24278087, 22598551 был перегружен в 29 контейнеров: GSLU2015243, GLDU2075720, DFSU2318000, ZIMU1099216, TCKU1571685, ZIMU1283671, TCKU3868477, ZIMU1045457, ZIMU2879900, ZIMU2343076, FSCU7378814, CLHU2795063, ZIMU2531664, ZIMU1328950, ZIMU1020593, ZIMU1285340, ZIMU1332020, ZIMU2382350, AMFU3046009, ZIMU2587093, ZIMU1291656, ZIMU2532193, ZIMU180441, ZIMU2358883, PRSU2150694, ZIMU2522528, ZIMU2967663, ZIMU2585763, ZIMU2780841, которые на основании поручений № 1182 от 28.04.2011 г. и № 1188 от 28.04.2011 г. были погружены на судно. Платежным поручением от 18.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00840) в сумме 26,875,38 USD эквивалент 755 673,87руб. Платежным поручением от 01.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00841) в сумме 52,466,76 USD эквивалент 1468 046,18руб. При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее - третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 74 от 15.04.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.). 01.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00842 на следующие услуги: - ТЭО экспортного груза на сумму 9 240,17 долларов США; - Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 204,45 долларов США; - Разработка и согласование тех.условий погрузки на сумму 1 850,0 долларов США; - Оформление документов в НЛЭ на сумму 185,0 долларов США. 01.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях Экспедитора, разработке тех.условий погрузки и оформлению документов, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. 30.04.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00843 на следующие услуги: - Подготовка транспортных средств на сумму 3 654,83 долларов США. 30.04.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. Согласно ж.д. накладных № ЭХ018344, ЭХ018282, ЭХ018692, ЭХ018631, ЭХ018764, ЭФ334197, ЭФ334805, ЭФ334694, ЭФ665195, ЭФ665291, ЭФ665256, ЭФ665356, ЭФ665388, ЭФ 665225, ЭФ665414 по ГТД 10409100/240311/0001148, 10409100/100311/0000916, 10409100/170311/0001032, от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию. Согласно акта перетарки № 9 груз из 6 вагонов № 24496432, 23004044, 24160061, 24418758, 22964555, 24325276 был перегружен в 15 контейнеров: MSCU2959238, MSCU6027284, TCLU3003357, MSCU1394414, MSCU1741149, MEDU3329950, MEDU2642044, MTDU3863610, MEDU6052508, TGHU1770298, MSCU6301353, MSCU2407809, MSCU6704071, MEDU3325337, TCKU1797841. Согласно акта перетарки № 10 груз из 9 вагонов № 24419665, 24604175, 24217531, 21769203, 24224545, 22841878, 21767645, 24238917, 24127151 был перегружен в 22 контейнера: MSCU1408626, MSCU3505688, MSCU3088075, CLHU2521859, MSCU2995791, MEDU1031740, MSCU1337775, MEDU1313656, MSCU2991501, MSCU2954521, FCIU4316717, CRXU2165013, MSCU6960073, MEDU6189018, MEDU3966095, MSCU0144811, MSCU1316031, MEDU3710570, MEDU2205635, TTNU2356405, MEDU2133730, MSCU6920281. Указанные контейнеры на основании поручений № 8 от 03.05.2011 г. были погружены на судно. Платежным поручением от 18.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00843) в сумме 26,875,38 USD эквивалент 755 673,87руб. Платежным поручением от 24.05.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00842) в сумме 11,090,00 USD эквивалент 314 310,56руб. При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее - третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 70 от 10.04.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.). 09.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00872 на следующие услуги: - ТЭО экспортного груза на сумму 11 221,38 долларов США; 09.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. 09.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-00873 на следующие услуги: - Подготовка транспортных средств на сумму 5 031,00 долларов США. 09.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. Согласно ж.д. накладных № ЭХ018282, ЭХ018576, ЭХ018282, ЭХ018631, ЭХ018400, ЭХ018465, ЭХ018823, ЭХ018992, ЭХ019044, ЭХ018576, ЭХ018926, ЭХ018344, ЭХ018764, ЭХ018692, ЭХ019093, ЭХ178240, ЭХ228346, ЭХ228533, ЭХ235544, ЭХ228466, ЭХ235734, ЭХ235734 по ГТД 10409100/240311/0001148, 10409100/290311/0001216, 10409100/300311/0001249, от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЫ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию. Согласно акта перетарки № 55 груз из 19 вагонов № 23645955, 24602765, 24098543, 23433642, 24388977, 24406951, 24516940, 22937635, 24127151, 28004513, 28039220, 28045581, 28347573, 28041259, 22598551, 22902019, 22173835, 22979587, 22130546 был перегружен в 32 контейнера: ZIMU2764326, ZIMU2868608, ZIMU2860459, ZIMU2596161, ZIMU1430664, ZIMU2970100, ZIMU2927737, ZIMU2511436, UESU2223887, ZIMU1102243, ZIMU1041620, ZIMU1142441, ZIMU1150025, UESU2319232, ZIMU2381184, ZIMU2940282, ZIMU1387552, ZIMU1035124, ZIMU2587391, ZIMU2783408, ZIMU2952982, ZIMU2371397, UESU2321857, ZIMU2938691, UESU2142152, ZIMU1413672, ZIMU2593331, ZIMU1013660, ZIMU1036619, ZIMU2946790, ZIMU1125980, TEXU2249809, которые на основании поручений № 1251 от 09.05.2011 г., № 1318 от 09.05.2011г., № 1252 от 08.05.2011 г., № 1253 от 09.05.2011 г., были погружены на судно. Платежным поручением от 08.06.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00872) в сумме 11,221,38 USD эквивалент 311 745,65руб. Платежным поручением от 01.06.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счету № К-00873) в сумме 5,420,62 USD эквивалент 151 671,66руб. При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее - третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 89 от 25.04.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.). 24.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01032 на следующие услуги: - ТЭО экспортного груза на сумму 749,21 долларов США; - ТЭО экспортного груза на сумму 546,14 долларов США. - Хранение груза в складских помещениях Экспедитора на сумму 145,92 долларов США. 24.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза, хранению груза в складских помещениях Экспедитора, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. 24.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01033 на следующие услуги: - Подготовка транспортных средств на сумму 272,81 долларов США. 24.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. Согласно ж.д. накладных № ЭХ235734, ЭХ228346, ЭХ019093, ЭХ018692 по ГТД 10409100/300311/0001249, 10409100/240311/0001148 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЬ1>> в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию. Согласно акта перетарки № 58 груз из 4 вагонов № 22937635, 22902019, 24325276, 24502171 был перегружен в 5 контейнеров: TRKU2032178, ZIMU2976480, ZIMU2262987, ZIMU1413008, ZIMU1274200, которые на основании поручения № 1505 от 27.05.2011 г. были погружены на судно. Платежным поручением от 17.06.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счетам № К-01032, К-01033) в сумме 11,807,42 USD эквивалент 332 851,17руб. При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее - третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 99 от 18.05.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.). 30.05.2011г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01050 на следующие услуги: - ТЭО экспортного груза на сумму 6 243,34 долларов США; - Оформление документов на сумму 1 250,0 долларов США; - Оформление документов в НЛЭ на сумму 125,0 долларов США. 30.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по ТЭО экспортного груза и оформлению документов, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. 30.05.2011 г. Экспедитором была выставлена счет-фактура № К-01125 на следующие услуги: - Подготовка транспортных средств на сумму 2 475,0 долларов США. 30.05.2011г. Экспедитором и Заказчиком подписан акт выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору об оказании услуг по подготовке транспортных средств, в котором также перечислены указанные ниже номера контейнеров, номера ГТД, номера ж.д. вагонов/автомашин, наименование груза и стоимость услуг. Согласно ж.д. накладных № ЭЦ197480, ЭЦ197661, ЭЦ197551, ЭЦ197571, ЭЦ197616, ЭЦ197449, ЭЦ197358, ЭЦ197703, ЭЦ197514, ЭХ228346 по ГТД 10409100/240311/0001148, 10409100/210411/0001520 от грузоотправителя ОАО КГОК «ОРЕНБУРГСКИЕ МИНЕРАЛЬ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «асбест белый» для переотправки в Индию. Согласно акта перетарки № 9 груз из 10 вагонов № 24267502, 24328619, 23041742, 24574543, 24540072, 24274615, 24388977, 24421554, 24242869, 24212920, 24274615 был перегружен в 25 контейнеров: MEDU3393120, CARU2005252, GLDU2321464, MSCU6414025, MSCU1536400, MSCU1975152, CAXU6387565, GATU0972824, TGHU2924309, MSCU1586567, MSCU1600860, MEDU3914466, GESU2134699, MEDU2899027, MSCU1328177, MSCU3185305, GLDU5537992, CLHU2509684, MEDU1220553, CARU2166806, FSCU7770403, MSCU2662213, MSCU1096683, MSCU1173990, MSCU1711782, которые на основании поручения № 31 от 03.06.2011 г. были погружены на судно. Платежным поручением от 17.06.2011 г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору (в том числе по счетам № К-01050, К-01125) в сумме 11,807,42 USD эквивалент 332 851,17руб. При оказании услуг по данному акту Экспедитор привлекал третьи лица, а именно ООО «БЛАССКО» (далее - третьи лица) на основании договора № 35/12/09 от 31.12.2009 г. и заявки № 103 от 25.05.2011г. Указанные третьи лица при выставлении Экспедитору счета на оплату своих услуг не указывали НДС, не являясь его плательщиком, что подтверждается письменным ответом (исх. № 002 от 17.01.2013г.). Таким образом, основной обязанностью экспедитора по вышеуказанному договору, связанной с перевозкой груза, является обеспечение его отправки (на это направлены все действия экспедитора в рамках настоящего договора, в частности перетарка груза и доставка его Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2014 по делу n А01-1245/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК) »Читайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2025 Август
|