Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2013 по делу n А32-44948/2011. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных № ЭС196905, ЭС184883 по ГТД № 10404070/151210/0011484, 10404070/151210/0011452 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акту перетарки № 84394, груз из одного вагона  № 52041886 был перегружен в два контейнера: ARKU8382765, ARKU8301315, которые на основании поручения № 5 от 11.01.2011г.  и  № 6   от 12.01.2011г.,  был погружен на судно.

11.01.2011 г. Экспедитором и Заказчиком подписан акты выполненных работ (оказанных услуг) по вышеуказанному договору с учетом упомянутых выше счетов-фактур.

Платежным поручением  от 24.02.2011г.  от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707,736.24. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

19.01.2011 г. Экспедитором выставлена счет-фактура № К-00117 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 5137,63  долларов США; подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных № ЭР663619, ЭР173716, ЭР157069, ЭР156852, ЭП995696, ЭС762399, ЭС809029, ЭС877434, ЭС877392, ЭС968969, ЭС968722  по ГТД № 10404070/011210/0010693, 10404070/181110/0009987, 10404070/181110/0009945, 10404070/181110/0009953,      10404070/141110/0009699, 10404070/281210/0012342, 10404070/311210/0012592, № 10404070/020111/0000010, 10404070/020111/0000005, 10404070/060111/0000130 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 90053 , груз из двух  вагонов  № 52639184, 52512647 был перегружен в четыре контейнера: ARKU4320003, ARKU4329295, ARKU4300603, ARKU4206789

Согласно акту перетарки № 84434, груз из одного  вагона  № 52073053 был перегружен в один контейнер: FSCU9079031

Согласно акту перетарки № 84395, груз из одного  вагона  № 52415478 был перегружен в два контейнера: ARKU4205057, ARKU4831600

Согласно акту перетарки № 84428, груз из двух  вагонов  № 52566973, № 52073566 был перегружен в четыре  контейнера: ARKU8312900. ARKU8327156. ARKU8328825. ARKU4314084

Согласно акту перетарки № 84431, груз из трех  вагонов  № 52623865, № 52435369, № 52914116 был перегружен в шесть контейнеров: ARKU4830901, ARKU4323208, CLHU8680734, ARKU4305288, ARKU4319281, ARKU4326249

Согласно акту перетарки № 90054, груз из двух  вагонов  № 52134186, № 52643178, был перегружен в четыре контейнера: ARKU4324821, ARKU4327944. ARKU4309431, ARKU4301214 которые на основании поручения  № 10, № 12, № 13, № 14, № 15, № 16 от 19.01.2011г погружен на судно.

 Платежным поручением  от 24.02.2011г.  от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707,736.24. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

18.01.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00118 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 486,61  долларов США, подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных ЭР119285 по ГТД № 10404070/171110/0009901 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акту перетарки № 13840 , груз из одного  вагона  № 52051133 был перегружен в два  контейнера: FCIU8084271. OOLU8373008, которые на основании поручения:  № 0160 от 19.01.2011г.  погружен на судно.

 Платежным поручением  от 24.02.2011г.  от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707,736.24. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

23.01.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00150 на услуги: Хранение груза в складских помещениях экспедитора  на сумму 6,96 долларов США4 подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных ЭР873332 по ГТД № 10404070/071210/0010946 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84435, груз из одного  вагона  № 52465366 был перегружен в один контейнер: ARKU8301779, которые на основании поручения  № 12 от 24.01.2011г.  был погружен на судно.

Платежным поручением  от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707,736.24. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

01.02.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00186 на услуги: Хранение груза в складских помещениях экспедитора  на сумму 582,01  долларов США; подписан акт выполненных работ.

01.02.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00187 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 3 203,41  долларов США4 подписан акт выполненных работ.

28.01.2011 г. Экспедитором выставлеа счет-фактура № К-00173 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 1 478,50  долларов США; подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных № ЭР954878, ЭР831987, ЭР782827, ЭР673861, ЭР673662, ЭР673255, ЭР782946, ЭР783057, ЭР724871, ЭР724682, ЭС155327 по ГТД № 10404070/091210/0011064, 10404070/061210/0010901, 10404070/041210/0010838, 10404070/011210/0010711, 10404070/011210/0010707, 10404070/041210/0010830, 10404070/021210/0010767, 10401070/141210/0011364 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акта перетарки № 84436 груз из одного вагона  № 52442720 перегружен в один контейнер: ARKU4207640.

Согласно акта перетарки №  90075 груз из четырех вагонов  № 52168176, № 52598414, № 52667748, № 52130804  был перегружен в семь контейнеров: ARKU8436917, ARKU8436959, ARKU8361422, ARKU8430009, ARKU8436542, ARKU8422024, ARKU4310936  

Согласно акту перетарки № 84478 груз из одного вагона  № 52459666 был перегружен в один контейнер: ARKU8432640.

Согласно акту перетарки № 84429 груз из двух вагонов  № 52380607, № 52390200 был перегружен в три контейнера: TRIU9230270. ARKU4324349. ARKU8396244.

Согласно акту перетарки № 90077 груз из трех  вагонов  № 52595881, № 52465408, № 52398914 был перегружен в шесть контейнеров: ARKU8436882. ARKU8436666, ARKU8421985, ARKU8351260, ARKU8430138, ARKU8422560,

которые на основании поручений № 5, № 6, № 7 от 27.01.2011г.,  № 8 от 28.01.2011г., были погружены на судно.

Платежным поручением  от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707,736.24. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

 07.02.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00246 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 1 377,64  долларов США; подписан акт выполненных работ.

07.02.2011 г. Экспедитором выставлена счет-фактура № К-00247 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 1 267,04  долларов США; подписан акт выполненных работ.

09.02.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00267 на услуги: Хранение груза в складских помещениях экспедитора  на сумму 277,02  долларов США; подписан акт выполненных работ.

          Согласно ж.д. накладных № ЭР975580, ЭР975388, ЭР975186, ЭТ157355,

 ЭТ159635, ЭТ243817 по ГТД № 10404070/091210/0011080, 10404070/091210/0011079, 10404070/120111/0000374, 10404070/120111/0000372, 10404070/130111/0000420 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акту перетарки № 90076 груз из четырех вагонов  № 525508769, № 52589348, 52623766, 52103488  был перегружен в семь контейнеров: ARKU8422678, ARKU8380058, ARKU8370342, ARKU4307151, ARKU8436590, ARKU8422019, ARKU8434010

Согласно акту перетарки № 84536 груз из одного вагона  № 52698388  перегружен в два контейнера: ARKU4310279, ARKU4306704.

Согласно акту перетарки № 84480 груз из одного вагона  № 52085958  перегружен в два контейнера: ARKU6000360. ARKU8388470.

Согласно акту перетарки № 90076 груз из четырех   вагонов  № 52508769, № 52589348, № 52623766. № 52103488, перегружен в семь контейнеров: ARKU8422678, ARKU8380058, ARKU8370342, ARKU4307151, ARKU8436590, ARKU8422019, ARKU8434010, которые на основании поручений № 2, № 3, № 4 от 03.02.2011г, были погружены на судно.

Платежным поручением  от 29.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 14,835,14 USD эквивалент 421,481.16. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

15.02.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00305 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 2 249,24  долларов США; подписан акт выполненных работ.

15.02.2011 г. выставлен счет-фактура № К-00306 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 2 553,43  долларов США, подписан акт выполненных работ.

09.02.2011 г. выставлен счет-фактура № К-00354 на услуги: Хранение груза в складских помещениях экспедитора  на сумму 754,88  долларов США; подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных: № ЭТ495099, ЭТ249599, ЭТ256310, ЭТ495424, ЭТ178054, ЭС197258, ЭС197094, ЭС969139, ЭР873332, ЭР873021, ЭС155676 по ГТД: № 10404070/200111/0000852, 10404070/140111/0000461, 10404070/120111/0000389, 10404070/151210/0011441, 10404070/040111/0000080, 10404070/071210/0010946, 10404070/141210/0011378 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акту перетарки № 84537 груз из трех вагонов  № 52136140, № 52410586, № 52575651,  был перегружен в шесть контейнеров: ARKU4331878, ARKU4317720, ARKU8432700, AMFU8833898, ARKU8433097, ARKU8367837.

Согласно акту перетарки № 84481 груз из одного вагона  № 52405842 перегружен в два контейнера: ARKU833330252, ARKU8372010.

Согласно акту перетарки № 84532 груз из одного вагона  № 52065463 перегружен в два контейнера: ARKU4305185. ARKU4313128.

Согласно акту перетарки № 90082 груз из шести   вагонов  № 52461043, № 52592664, № 52678075. № 52465366, № 52532520, № 52405727, был перегружен в десять контейнеров: ARKU8430307, ARKU4832313, ARKU8394642, ARKU8338905, ARKU8326170, ARKU8311674, ARKU4332724, ARKU316220, ARKU4310129, ARKU8330545 которые на основании поручений  № 4, № 5, № 6, № 7  от 14.02.2011г, были погружены на судно.

Платежным поручением  от 29.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 14,835,14 USD эквивалент 421,481.16. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

Приложением № 3 от 01.01.2011 г. к указанному Договору сторонами согласовано, что Заказчик оплачивает Экспедитору услуги по перевалке груза паллетизированный каучук,  по схеме «вагон-контейнер» по 10 долларов за 1 тонну,  отгружаемый по таможенной процедуре «Экспорт-1»

Перевалка экспортного груза включает в себя: подтверждение приема ж/д вагона с Грузом;  выгрузку  контейнера с автомашины, подачу/уборку ж/д вагона; выгрузку Груза из вагона и погрузку в контейнер; хранение Груза на складе в течение  30 суток; погрузку груженного контейнера на автомашину; доставку груженного контейнера в порт; оформление документов для сдачи порожнего вагона станции

28.01.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00162 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 2 089,17  долларов США, подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных: № ЭТ022107, ЭТ032342, ЭТ121591, ЭТ155156, ЭТ137694 по ГТД № 10404070/070111/0000154, 10404070/070111/0000180, 10404070/100111/0000266, 10404070/110111/0000332, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акту перетарки № 84397 груз из одного вагона  № 52641438 был перегружен в два  контейнера: ARKU8380757. ARKU8420417

Согласно акту перетарки № 84429 груз из четырех вагонов  № 21210679, № 52036902, № 24200800, № 21171509 перегружен в 7 контейнеров: ARKU8347466. ARKU8432824, ARKU8422030, ARKU4305251, ARKU8433040, ARKU8333312, ARKU8432716, который на основании поручений  № 3, № 4  от 27.01.2011г, погружены на судно.

Платежным поручением  от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707,736.24. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

24.01.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00140 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 2 553,43  долларов США, подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных № ЭС947708, ЭТ032432, ЭТ032491, ЭТ064490, ЭС969302 по ГТД № 10404070/050111/0000102, 10404070/080111/0000210, 10404070/080111/0000212, 10404070/090111/0000259, 10404070/040111/0000074, от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акту перетарки № 84396 груз из одного вагона  № 52422433 перегружен в два  контейнера: ARKU4204390. ARKU4316636.

Согласно акту перетарки № 84432 груз из четырех вагонов  № 52140704, № 52694585, № 52098357, № 52443306, перегружен в 8 контейнеров: ARKU4207553. ARKU4325160, ARKU4324293, ARKU4208288, ARKU8201086, ARKU4323872, ARKU4313426, ARKU4314206 которые на основании поручений  № 10, № 11, № 12 от 24.01.2011г, № 15 от 25.01.2011г. погружены на судно.

Платежным поручением  от 24.02.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 24,166,45 USD эквивалент 707,736.24. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

13.02.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00328 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 232,13  долларов США; Оформление документов в НУТЭП  на сумму 5,00  долларов США; подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ274054  по ГТД № 10404070/150111/0000531 от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки в Турцию.

Согласно акту перетарки № 84622 груз из одного вагона  № 24100323 перегружен в один контейнер: FSCU9085230, который на основании поручений  № 1  от 19.02.2011г, были погружены на судно.

Платежным поручением  от 29.03.2011г. от Заказчика поступила оплата Экспедитору в сумме 14,835,14 USD эквивалент 421,481.16. При оказании услуг по данному акту экспедитор не привлекал третьих лиц.

21.02.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00394 на услуги: ТЭО экспортного груза  на сумму 1 392,78  долларов США; подписан акт выполненных работ.

21.02.2011 г. Экспедитором выставлена счет-фактура № К-00370 на  услуги: Хранение груза в складских помещениях экспедитора  на сумму 18,57  долларов США; подписан акт выполненных работ.

21.02.2011 г. Экспедитором выставлен счет-фактура № К-00395 на услуги: Хранение груза в складских помещениях экспедитора  на сумму 111,42  долларов США; подписан акт выполненных работ.

Согласно ж.д. накладных № ЭТ273957, ЭТ243525, ЭС969139 по ГТД 10404070/150111/0000531, 10404070/130111/0000418, 10404070/040111/0000080от грузоотправителя ОАО «НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ» в адрес ООО «Новоморснаб» прибыл груз «каучук» для переотправки