Банки, проводящие операции с некоторыми офшорами, освобождаются формировать специальные резервные фонды.

В 1999 году было утверждено Положение о формировании резерва под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон. Причем под оффшорными зонами Центральный банк России понимает все государства, предоставляющие «льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций». Резидентами офшоров считаются как организации или их филиалы (представительства), так и физические лица (в том числе не являющиеся предпринимателями).

Новое указание, изданное Центральным банком РФ 7 августа, освобождает российские банки от формирования резерва под операции с резидентами стран, которые Банк России включил в «первую группу» офшоров. Всего в перечень оффшорных территорий включены 48 государств (в том числе некоторые области Великобритании, Франции, США, кантон Женева Швейцарии и т.д.), но нормативные акты о делении «черного списка» пока не публиковались.

Финразведка «добивает» банки  »
Юридические статьи »
Читайте также